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摘要：以前，商业银行信贷审批环节多，效率低下，且无法有效控制和降低风险。近两年，各家银行加大了信贷再造力度，实行了审贷分离、集体审货、分级授权等管理制度。但是，银行信贷改革，也造成了业务流程极其复杂，忽视客户现金流量，授信管理与控制不科学等问题。信贷再造又形成了新的弊端和风险。科学整合管理制度，选择合理的变革模式，是商业银行信贷再造成功与否的关键。
商业银行，尤其是四大国有商业银行经常因信贷审批环节多、效率低而被广泛指责。事实上，信贷风险管理方面的改进是国有商业银行近年来最明显的进步之一。这些银行也先后采用了审贷分离、集体审货、分级授权等信贷管理制度，引进了信用评级、贷款评估、客户授信、贷款五级分类等信贷管理工具。但各种制度与方法之间却缺乏科学的协调和整合，在加强风险管理的同时，信贷业务流程的链条不断延长，各环节功能重复、部门和人员职责不清的现象越来越多。
1999年中国人民银行印发《商业银行实施统一授信制度指引》后，各商业银行分别实施了统一授信制度，但是由于对统一授信的理解有偏差，在集中控制单一客户信贷风险的同时，也带来一些问题，主要表现在三个方面：
一、信贷业务流程。一些银行参照原来的单笔贷款审批模式审批客户授信，没有根据这两种风险控制工具的特点和作用优化信贷审批流程，在集中控制客户授信的同时，没有将授信额度内的贷款审批权充分下放给支行和客户经理，导致授信和贷款重复审批的现象大量存在。这种重复和纵向的层层审批，以及分、支行内部的审贷分离、集体审贷穿插在一起，导致信贷审批环节异常复杂，审批效率及其低下。实际上，尽职调查、风险评估和授信、贷款定价和批准构成完整的信贷审批流程，分级授权和集中授信不应以流程的重复为代价。
二、授信额度确定方法。确定授信额度的基础是客户未来现金流量及其稳定程度，自由现金流量是客户按期付息的保障，自由现金流量规模和利率决定了授信额度的上限，根据这一上限和现金流的稳定程度，可以确定客户授信额度。如果超过这一上限发放贷款，客户只能通过增加其他负债偿还贷款利息，这就是所谓的“以贷收息”。“以贷收息”的出现就意味着授信制度的失败。所以，确定授信额度的核心是客户未来现金流量及其可靠程度的预测，但是，多数银行的授信办法看起来很复杂，却没有对自由现金流量预测给予应有的重视。授信与信贷业务审批也只着眼于现在，却无法保障未来。
三、授信操作。一些银行只考虑本银行对客户的授信，没有考虑其他银行对同一客户的贷款及授信情况。实际上，客户授信的实质是对客户信贷额度的控制，如果确定授信额度的基础是客户整体的资信状况，其他银行发放贷款应该相应冲减本银行的授信额度，否则，客户授信就失去了整体风险控制的意义。对于这一点，一些银行从观念上和操作上都没有给予足够重视。
在利率市场化的背景下，信贷经营的成功越来越多地依赖于营销能力和服务效率，提高信贷审批效率已经成为银行提升竞争力的当务之急。为提高审批效率，越来越多的外国银行采用充分支持和有效监控下的个人贷款审批制取代集体审批制。
重新审视信贷管理流程，明确信贷营销、信贷风险评估和授信、贷款定价和批准、贷款组合管理等不同环节的权力和责任，按照全面风险管理的理念，根据信用风险，市场风险、操作风险、道德风险等不同风险因素的控制要求，整合信贷管理制度和管理工具，变革信贷经营模式，己成为商业银行信贷经营成功的迫切需要。
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