乔加伟

　　近日，中信银行召开临时股东会，审议并通过了该行2013年度不良资产核销额度增加32亿元的议案。调整后的不良资产核销额度，从原来的20亿元猛增至52亿元。

　　中信银行行长朱小黄透露，新增的不良资产主要就是2011-2013年间形成的钢贸行业不良贷款，最突出的是上海为主的钢贸。

　　21世纪经济报道记者获取的数据显示，截至2013年6月末，中信银行钢贸企业贷款余额400亿元左右，不良率超过8%，且关注类贷款近50亿元，一度推高该行长三角不良资产。

　　“2013年上半年中信已核销30多亿不良贷款，部分即为钢贸类贷款。”一位接近中信的知情人士表示。

　　2011年钢贸企业授信风险逐渐暴露，2013年至今，这些不良资产开始陆续进入坏账核销阶段。据21世纪经济报道记者观察，一些股份行甚至国有大行，2013年下半年开始均执行了更加积极的核销政策。

　　“前几年的钢贸持续景气，掩盖了不少虚假抵质押的钢贸企业，现在这部分风险暴露后，商业银行已认定这部分钢贸商贷款难以追回，因此会加快核销此类贷款。同时，核销后还会腾挪出新贷款额度，这也是银行看重的。”中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇[微博]对21世纪经济报道称。

　　民生：钢贸不良余额下降超10%

　　事实上，除了中信外，民生、平安等股份行均提速了钢贸类不良贷款的核销。以平安银行为例，21世纪经济报道记者获悉，2013年一季度该行核销贷款仅为1亿元，二季度9亿元，全年核销超过15亿元。

　　其中，核销主要资产之一即“新一贷”等定价较高的新业务，包括钢贸贷款。同时，平安银行2013年钢贸类关注贷款一度达60亿元，占整个关注贷款近70%，随着风险的释放，后期核销压力不减。

　　又以钢贸贷款占比较大的民生银行为例，针对钢贸不良贷款，民生除了要求钢贸商增信、重组外，买断、核销贷款也是处置风险主要措施。也因此，2013年末，该行钢贸余额比年初下降超过10%。

　　部分国有大行情况相似。以建设银行为例，该行2013年年中，钢贸贷款余额在300亿左右，但不良贷款高达数十亿，不良率超过20%。为此，建设银行2013年前三季度就大幅核销超70亿不良贷款，不少为江苏、上海地区的钢贸贷款。

　　“2013年下半年，总行也对苏南地区的钢贸贷款，进行了一些核销，由于整年相关贷款核销数额较大，甚至一度影响了小企业贷款余额的增速(钢贸企业普遍为中小企业)。”建行华东区一位信贷人士称。

　　又以工行为例，2013年前三季度，工行不良核销就超过120亿元，主要发生在小微企业、钢贸领域。

　　对于加快核销处置钢贸贷款的思路，可以交行作为样本。交行2013年总计不良核销近百亿，还有大笔不良资产转让。

　　“去年新增不良贷款主要集中在外贸、钢贸行业，本来我们可以选择对不良进行缓慢处理，但我们定下的基调是：彻底暴露，快速处理。”交行副行长于亚利此前对21世纪经济报道称。

　　借力呆账核销新政

　　江苏是钢贸市场最集中的区域之一。21世纪经济报道记者获悉，截至2013年4月，苏南地区不良贷款中有60%-70%来自钢贸行业，江苏全省钢贸类不良贷款总额当时已接近80亿元。

　　风险基本释放后，巨额的不良钢贸贷款在2014年还将迎来更好的核销时机。今年1月初，国家财政部发布了新版《金融企业呆账核销管理办法》(见21世纪经济报道1月16日《500万以下个人经营贷“自主核销” 金融企业呆账核销标准放宽》)，放宽了中小企业贷款核销条件。

　　其中规定，金融企业对单户贷款在1000万及以下的，追索一年以上仍无法收回的中小企业(规定为年销售额和资产额均不超过2亿元)和涉农贷款，可自主核销。且新办法增加了个人经营性贷款的核销政策，对单户贷款余额在500万以下的，经追索一年以上，仍无法收回的个人经营性贷款，可按照账销案存的原则“自主核销”。

　　“钢贸商多为中小企业，银行也对贷款划归中小企业授信管理，部分则纳入个人经营贷款，因此新核销办法下，商业银行将拥有更多自主权。”郭田勇认为。

　　新办法还缩短了追索类、案件损失类、诉讼类贷款的核销年限，对于目前大规模的处于诉讼中的钢贸贷款处置无疑也是支持。

　　在年初监管会议上，包括河南在内的一些银监派出机构已鼓励法人银行运用好新呆账管理政策对核销不良。

　　上述建行人士也表示，去年开始，江苏金融监管部门就已表态，可趁这两年银行利润尚好，全面暴露钢贸风险，以收益填补坏账。

　　“总的来说，核销坏账对银行利润增长有压力，但国内银行前几年拨备都很高，一定范围内会缓冲这一压力，但预计之后拨备水平会整体下降。”郭田勇称。