文/胡利明 齐慧君 王霜茹 李 泽

　　编者提示：村镇银行作为新型农村金融机构，如何在支持服务“三农”和可持续发展两个目标间寻求一种平衡，是目前村镇银行运行过程中一个迫切需要解决的问题。

　　为解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，2006年l2月，中国银监会发布了《关于放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，首次提出成立“村镇银行”的政策构想。所谓村镇银行，是指经中国银监会批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。

　　2007年4月28日，由包头商业银行牵头成立的内蒙古首家村镇银行——固阳包商惠农村镇银行在固阳县下湿壕镇正式成立。目前包头市村镇银行试点已达4个，已成为全区村镇银行试点较多的地区之一。

　　包头市村镇银行的设立，是农村金融改革背景下的新生事物，也是弥补当前农村牧区金融中介不足所提出的新尝试、新突破，对合理配置金融资源，培育健康多元的竞争性农村牧区金融市场体系，有效加强对农牧户和中小企业的金融服务将产生积极的影响。

　　村镇银行面临的困难

　　村镇银行作为新型农村金融机构，如何在支持服务“三农”的目标和村镇银行可持续发展目标两者间寻求一种平衡是目前村镇银行运行过程中一个迫切需要解决的问题。包头地区村镇银行可持续发展现面临以下困难及问题：

　　第一，农民认知度不高，难以开拓市场。村镇银行主要建立在我国广大的贫困农村地区，受到自然条件、经济发展和开放程度等因素的制约，农民和微型乡镇企业闲置资金普遍不高，这就在客观上限制了村镇银行的存款资金来源。其次，虽然首家村镇银行成立于2007年，但仍然属于新兴事物。加上农民思想文化水平有限，绝大多数农民对其缺乏了解，与其他成立已久的农村金融机构比，农民对村镇银行的认知程度比较低，出于安全性等各方面因素的考虑，只有较少的农民会主动把闲置资金存到村镇银行。最后，由于目前村镇银行的网点很少，没有进入“银联”系统，无法进行异地存取款，给外出务工人员带来不便，使之对农民的吸引力大大减小。由于存款来源受到限制，制约了村镇银行贷款业务的开展，很难开拓市场，扩大经营业务范围。

　　第二，经营规模小，存款来源不足。村镇银行的营业网点少，设立的地区自然条件和开放程度有限，居民收入水平不高，加上人们对其缺乏了解，认可程度低，造成吸收存款困难。这些因素导致了“村镇银行贷款支持农村经济发展，却在农村解决不了资金来源的问题”的出现。包头3家村镇银行的营业网点均设立在县城或地级市的郊区。对于偏远乡镇的农民来说，指望其到村镇银行办理存贷款业务难以成为现实。

　　第三，政策支持不到位，市场竞争力不足。村镇银行设立以来，相关的财政支持、税收优惠、业务管理等具体规定还没有出台，各地区的政策也不一样。一是村镇银行没有享受到和它同性质机构如农村信用社的税收等方面的优惠。目前，农村信用社的营业税为3%，而村镇银行的金融营业税为5%。在所得税上，村镇银行跟其他商业银行的标准一样，都要缴纳25%，没有明显的优惠政策。二是从国家出台的关于村镇银行试点相关政策规定来看，目前仅仅只是银监会发布了《村镇银行管理暂行规定》，而对村镇银行日常的经营与管理方面，并没有任何相关政策出台。如村镇银行贷款如何定价以及如何组织联行清算等，都是村镇银行开业后所面临的现实问题，也关系到村镇银行未来的生存与发展。三是人民银行存款准备金率和支农再贷款政策未向村镇银行倾斜。

　　第四，沿袭固有模式，组织创新能力不够。目前很多村镇银行的员工来自农村信用社，这些农村信用社只是形式上变成了村镇银行，这就导致村镇银行和农村信用社是“一套人马”、“两个招牌”、“两套账簿”。可以看出，目前很多村镇银行的组织模式其实仍然沿袭了农村信用社的模式，缺乏组织结构上的创新。

　　第五，结算业务滞后，金融产品单一。村镇银行目前开办了存款、贷款、结算三大类业务。由于村镇银行规模较小，多数无法纳入到支付结算体系，导致结算业务基本上没有开展起来，结算业务量非常小，中间业务更是无法拓展。按照目前的发行库管理制度规定，多数村镇银行明显不符合要求，需要对村镇银行能否直接在当地人民银行发行库存取款作出明确规定。

　　第六，盈利性经营原则，贷款脱农化趋势明显。由于村镇银行是以安全性、流通性、效益性为经营原则，自担风险、自负盈亏，会使村镇银行在运行中逐渐偏离公益性目标。村镇银行包含了国内外的银行资本、国内的产业资本以及民间资金，这些资金无一例外的是追求利润最大化，这与承诺服务“三农”的根本宗旨很明显是相互冲突的。如果国家不给予政策上的引导或扶持，这些村镇银行难免会动摇甚至背离支持新农村建设的市场定位。

　　成立村镇银行主要是引导资金流向农村和欠发达地区，改善农村地区金融服务，促进农业、农民和农村经济发展，支持社会主义新农村建设。但据调查，各村镇银行所发放贷款的脱农化趋势却相当明显。

　　实现村镇银行可持续发展

　　孟加拉国的格莱珉银行自20世纪80年代创立以来，在拓展农村以及社会底层人群存贷款业务方面取得了显著成效。它主要向社会底层人群发放贷款，借款人中97%是农村贫困人口，每笔小额贷款以100美元为单位，广泛吸收了零散资金。与传统的商业银行以取得抵押或担保为放款条件不同，格莱珉银行放贷不需要社会底层人群提供抵押担保，它通过运用“整贷零还、小组模式、随机回访”等一系列风险防范措施，以此保证资金的安全性。通过这种制度安排，格莱珉银行成功地实现了即使在发达地区也很难实现的高达99%的还款率。

　　对于在我国如何实现村镇银行可持续发展，建议如下：

　　第一，政府应继续加大对村镇银行政策上的扶持力度。一是对初创阶段的村镇银行减免营业税和所得税。目前，在现有优惠政策基础上，对村镇银行的涉农贷款比重不同，应实施不同的税收减免政策和补贴政策；同时，对贫困地区的村镇银行应实行免税政策。二是在地方政府政策扶持方面，给予村镇银行一些财力与物力的支持，要在财政存款方面尽可能地给予支持，并在宣传导向、客户推介、信用环境、法制环境、不良贷款处置上为村镇银行提供良好的参考。

　　第二，中国人民银行应进一步出台对村镇银行发展有利的政策。一是把村镇银行与农村信用社纳入同等对象看待，参照农村信用社享受的政策，把央行的支农再贷款政策的覆盖面扩大到村镇银行，并积极开展村镇银行等中小型金融机构的债券融资业务试点，以解决村镇银行信贷资金不足的制约。二是结合村镇银行实际，合理确定存款准备金率。三是人民银行应适当降低村镇银行进入支付清算系统的准入条件，为村镇银行进入全国支付系统搭建平台。同时，支付结算系统的畅通使村镇银行能够与其他金融机构之间开展同业拆借，形成村镇银行主动型负债，增加资金来源。在村镇银行还难以达到进入全国清算系统的条件前，应与其他金融机构进行沟通协调，支持村镇银行寻找合适的代理机构，委托其他金融机构为村镇银行办理支付结算。

　　第三，村镇银行应完善自身组织体系建设，健全自身制度。

　　一是努力拓展资金来源。村镇银行应该积极主动利用多种媒体和平台全面宣传、介绍村镇银行，增强公众向村镇银行存款的信心。村镇银行根据业务发展需要，在所在县域储蓄资源较丰富的城区、乡镇增设储蓄网点，组织储蓄存款。支持村镇银行参与同业拆借市场，在季节性支农资金需求高峰或临时性周转资金需求时得到同业支持。

　　二是创新金融产品及服务方式。村镇银行要针对农村金融需求特点，不断创新金融产品和服务方式，不断开发出适合当地市场特点、符合当地农村需求的金融产品，农户需要金融服务时首先想到的就是村镇银行，这样村镇银行的公信力提升，资金来源也会扩大。

　　三是加快组织体系创新，实现互利共赢。不能简单地沿袭以前农村信用社或商业银行的所有模式，要积极为农民和微小型企业开设有特色的业务，真正建设成为农民自己的银行。同时，政府部门应该加快建立农业政策性保险机构，为村镇银行的资金安全提供切实保障。

　　四是完善法人治理结构，提高经营管理水平。应进一步放宽银行业机构发起人组建村镇银行的条件，探索境内外各类出资者，包括银行、保险、证券、信托、企业和自然人共同发起组建专司控股村镇银行的金融控股公司，逐步尝试由控股金融公司发起组建村镇银行，形成投资多元、主体多样、形式多样的银行格局，更好地为农村小额农户、农村种养殖专业户、农村及县域小企业等不同层面的金融需求者提供多种金融服务。

　　五是注重风险防控，实现可持续发展。一是要重视和发展农村的金融风险，设计适合农民需要的保险产品和服务，用以分散和降低农村金融系统风险，从而转移村镇银行的信贷风险。二是要严格禁止村镇银行对外担保，坚决杜绝超比例大额贷款，防止村镇银行股东及其关联方通过贷款方式恶意套取银行资金，实行审慎、规范的风险资产分类制度，提足拨备并始终将资产损失准备充足率保持在100%以上。三是要严格执行操作风险制度办法，强调内部合规建设，防范案件风险。

　　（作者单位为中国人民银行包头市中心支行）