从国际视野看如何构建现代商业银行风险管理体系

　　张春子 

　　提要 面对经营环境的巨大变化，为保持和提高核心竞争能力，目前西方商业银行加大了风险管理体系改革和创新力度，在风险管理理念、风险管理体系、风险管理技术等方面有了较大的发展。本文介绍了西方商业银行风险管理改革与创新做法：建立健全相对独立的风险管理组织体系、强化有效的风险管理运作机制、重视对操作风险和市场风险的管理等，对 国内商业银行具有重要的参考意义。

　　近年来，面对经营环境的巨大变化，为保持和提高核心竞争能力，西方商业银行加大了风险管理体系改革和创新力度，在风险管理理念、风险管理体系、风险管理技术等方面有了较大的发展。西方商业银行风险管理改革与创新做法，对国内商业银行具有重要参考意义。

　　一、建立健全相对独立的风险管理组织体系

　　西方商业银行风险管理在组织制度上越来越严密，形成了由董事会及其高级管理人员直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的风险内部管理系统。

　　(一)风险管理是西方商业银行董事会的重要决策职能

　　西方商业银行董事会在风险管理中发挥着至关重要的作用，风险管理战略及政策均由董事会审批。西方商业银行在董事会一般设有专门负责风险管理的专业委员会，如在巴黎银行设有内部控制与风险管理委员会，在德意志银行、瑞士信贷银行设有风险委员会，主要是负责集团整体风险管理战略和政策层面的问题。

　　(二)在银行(集团)管理总部设立相对独立全面的风险管理机构

　　西方商业银行在风险管理机构设置方面基本上都是采用的类似“矩阵式”的、全面、分层次的风险管理模式，即除了在集团设立综合的风险管理部门之外，还在风险管理部下按风险特性设立专门负责信用风险、市场风险、操作风险管理的风险管理部门，并按业务线、区域设立或派出相应的风险管理机构。

　　1、保持风险管理部门相对独立性。风险管理部门既要与各业务部门保持密切的联系和信息畅通，同时又要有其独立性，使风险管理决策和业务适度分离。以独立风险管理部门为中心的风险管理系统的运行是西方商业银行风险管理的重要特点。

　　2、在各业务线或各地区针对主要风险设置相应的风险管理机构，实行“矩阵式”风险管理。各业务部门设有风控人员，风控人员对上一级风控官负责，而不对业务部门的负责人负责，分行对管辖区内的整个风险控制过程和结果负责。

　　3、在集团总部实行风险管理集权的同时，西方商业银行也对地区风险管理组织适当授权。

　　二、强化有效的风险管理运作机制

　　作为风险管理的重要一环，西方商业银行非常重视建立和执行严格的风险管理运作机制。

　　(一)严格的审批流程及其汇报关系1、根据对客户的评级实行授信审批弹性授权。欧洲商业银行按照客户风险评级，执行严格而又有弹性的审批流程。授信审批权限的划分一般是根据对项目的内部评级决定的。

　　2、严格的汇报关系和贷后管理。能否及时准确地报告项目的风险状况对于决策层的正确决策具有重大影响。巴黎银行在集团风险管理部门设立了专门的信贷控制与风险报告小组(还有专门的信息流通与风险报告小组，负责跟踪市场风险状况)，负责跟踪项目所需担保是否到位。

　　(二)高度重视银行信贷政策的制定和实施

　　1、风险管理部门主持制定信贷政策。西方商业银行信贷政策的制定一般由风险管理部门独立负责，但也要征求业务部门的意见。西方商业银行一般将信贷政策分为三个层次，最高层为信贷指引和信贷组合战略，主要规定风险委员会职责、首席信贷官的职责、信贷审批权限；第二层为信贷政策，主要规范信贷管理和相关系统的行为准则；第三层为信贷组合政策，包括信用组合政策、

房地产政策、交易财务政策、交易和资产负债管理政策等。这些政策主要为具体信贷风险或业务提供相应的政策工具，例如，交易和资产负债管理政策对各项业务确定风险额度。

　　2、在信贷政策执行上重视风险部门和业务部门协调。在具体信贷政策的执行过程中，西方商业银行各有风格，有的是风险部门说了算，有的是业务部门说了算，但都讲求理念一致。例如在巴黎银行，一般情况下，业务部门会根据与客户的接触，特别是对客户的评级提出一个额度要求，然后业务部门与风险管理部门对项目进行讨论，并将讨论结果汇总到巴黎总部。在业务部门认为交易可以在本地解决，而风险管理部门(人员)不同意的情况下，业务部门可以上诉到更高一级，直至巴黎总部。

　　(三)高度重视对信贷组合的管理1、实施信贷价值链管理。在德意志银行，价值链管理的主要程序是：监事会的风险委员会审查信贷组合→集团董事会提出整体风险管理纲要并定义风险类型→集团风险委员会在集团董事会确定的范围内管理风险→风险管理部门提出有关行业的组合管理行业报告→对客户、产品和区域进行风险分析，以确定对某行业和客户的最大风险容忍度。

　　2、重视行业风险的控制。西方商业银行非常重视对行业风险的分析和控制，主要采取以下措施：设立行业风险专家，严格控制风险行业授信，通过行业匹配进行信贷风险管理，重视投资组合的管理，广泛运用客户评级控制风险。

　　3、对集团客户实行“主办行”制度。西方商业银行认为，对于集团客户而言，如果总公司倒闭了，子公司也难以生存，因此，进行授信汇总是至关重要的。一般而言，西方商业银行一般都实行所谓的“主办行”制度，即由集团客户总部所在地的分支机构作为“主办行”对集团客户的授信进行重点管理。巴黎银行要求所有客户贷款都必须能够汇总，并在IT系统按每一个客户一个专用号码进行汇总。对于集团客户而言，只要控制股份在50%以上，或者集团管理层在子公司有管理权的客户，就必须汇总。

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