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5%成国有银行不良率新红线


http://finance.sina.com.cn 2006年05月17日 00:00 中国证券网-上海证券报

  

5%成国有银行不良率新红线
此次公布的指引对国有商业银行发展意义重大 资料图
    2005年末四家国有商业银行部分指标比较

                      交通银行 建设银行 工商银行 中国银行

  平均资产回报率       0.72%    1.11%     ———  0.67%

  平均股东权益回报率  13.68%    21.59%    ———  11.45%

  成本收入比率        51.24%    45.13%    ———  ———

  不良贷款率          2.37%      3.84%     4.43%   4.6%

  资本充足率          11.2%      13.57%    10.26%  10.42%

  拨备覆盖率         58.39%       ≥80%      100%   ≥60%

  此数据来源未经

审计,唐昆整理

  □本报记者 唐昆

  昨日,中国银监会酝酿已久的《国有商业银行公司治理及相关监管指引》终于出台。此举旨在加强国有商业银行公司治理改革,并对其股份制改造进行全面评估。

  在指引中,银监会为国有银行明确定位为:资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行。此前,2004年3月发布的《中国银行、中国建设银行公司治理与监管指引》就此废止。

  不良贷款率5%以下

  拨备率五年内达100%

  在近期国有银行股改上市遭到质疑的背景下,银监会宣布将对股改按照三大类七项指标进行评估。其中,经营绩效类指标包括总资产净回报率、股本净回报率、成本收入比;资产质量类指标指不良贷款比例;审慎经营类指标包括资本充足率、大额风险集中度和不良贷款拨备覆盖率。

  其中,中国银监会首次对国有银行的不良贷款率水平做出规定。银监会要求,国有银行应按照五级分类标准对信贷类资产进行分类,并按五级分类口径对信贷类资产的质量进行评估,财务重组后应将不良贷款比例持续控制在5%以下。此前,中行、建行被要求将不良资产比率持续控制在3%~5%。

  最新数据显示,截至一季度我国国有银行不良贷款率已经首次降为一位数,目前不良贷款率9.8%,比年初下降0.7个百分点,余额10588.2亿元,比年初减少135.2亿元。虽然不良贷款率距离5%水平尚有较大差距,但是必须看到目前农行尚未完成股改工作。

  审慎经营方面,财务重组后银行资本充足率应持续保持在8%以上;对同一借款人的贷款余额与本行资本余额的比例不得超过10%;银行在财务重组完成当年不良贷款拨备覆盖率应不低于60%,之后逐年提高该比例,争取在五年内达到100%。

  跻身国际百强中上水平

  股本回报11%以上

  此外,国有商业银行总资产净回报率在财务重组完成次年度应达到0.6%,三年内达到国际良好水准;股本净回报率在财务重组完成次年度应达到11%,之后逐年提高到13%以上;从财务重组次年起成本收入比应控制在35%~45%之间。

  中国银监会明确要求,国有银行应通过股份制改革,在国际通行的财务指标方面,达到并保持国际排名前100家大银行中等以上的水平。

  为此,中国银监会将建立严格的监测指标体系,形成评估监测报告后将上报国务院: 一级资本,口径包括期末余额和增长比例;资产规模,口径包括期末余额、全球排名和增长比例;资本———资产比例,口径包括本期期末余额、上期期末余额、本期期末排名和上期期末排名;税前利润,口径包括期末余额和增长比例;真实利润增长,口径包括本期期末增长比例、上期余额期末增长比例和本期全球排名。

  战略入股两家以内

  持股比例不低于5%

  银监会要求,国有银行应建立多元化的股权结构,引进战略投资者应遵循长期持股、优化治理、业务合作和竞争回避的原则, 并坚持五项标准。

  其中银监会强调,商业银行性质的战略投资者,投资国有商业银行不宜超过两家,而且战略投资者的持股比例原则上不低于5%。由此看来,此前淡马锡同时入股中行和建行基本符合银监会的规定。

  其他标准为:从交割之日起,战略投资者的股权持有期应当在3年以上;投资者应当向银行派出董事,同时鼓励有经验的战略投资者派出高级管理人才;投资者应当有丰富的金融业管理背景,同时要有成熟的金融业管理经验、技术和良好的合作意愿。

  应追求市值最大化

  银监会还要求,国有银行在完成上市以后,应当密切关注可能影响市值变动的各种因素,建立争取市值最大化的经营理念。

  目前,建设银行已经于去年完成上市计划,而中行香港IPO将于今年6月启动,而工商银行也将于年内完成上市计划。目前只有中国农业银行尚处于股改阶段,是否能够在近年内完成没有定论,不过就本次指引所透露的信息而言,农行股改上市工作也有望全面展开。

  银监会要求国有银行建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度,和科学的权力制衡、责任约束和利益激励机制。股东大会为国有银行的权力机构,董事会对股东大会负责。董事会下设战略规划委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会、风险管理委员会和关联交易控制委员会。

  此外, 国有银行应加强风险管理和合规建设,建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制,并按照大型上市银行的标准和要求,实施审慎的财务会计制度和市场化的信息披露制度。

  最后,国有银行必须建立对财务顾问、

会计师事务所等中介机构工作的后评价机制,及时向监管部门报告。


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