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中行双鸭山案件敲响警钟 银监会再提内审独立性


http://finance.sina.com.cn 2006年03月15日 01:19 中华工商时报

  记者 徐思佳 14日北京报道

  “中国银监会要求国内商业银行加大对内部控制的评估和监督的《银行业金融机构内部审计指引》征求意见稿预计将在今年内出台,这将使国内银行内部审计改革面临压力。安永全球金融服务部合伙人徐英伟向记者表示。

  据了解,《银行业金融机构内部审计指引》征求意见稿,是银监会要求国内商业银行进一步完善公司治理结构,加强风险管理和信息披露,加大对内部控制的评估和监督的指引性文件。

  “如果中行早些建立独立有效的内部审计机制,黑龙江分行双鸭山案件可能会被扼杀在萌芽状态。安永全球金融服务部合伙人杨振辉认为。

  杨振辉指出,目前国内的银行虽然本身有一套审计机制,但一般依附于当地分行,缺乏独立性。严格有效的内部审计制度,应当是有专门的审计部门进行独立审核,然后直接向董事会汇报。因此,

银监会的审计指引,就是要求国内
商业银行
加强完善内部审计的独立性和垂直性,只有这样,才能使内部审计起到它应有的防范风险的作用,而类似中行的这种案件就会相应减少,甚至被杜绝。

  据徐英伟介绍,在国外,银行内控人员比例占总数的2%-5%,而国内银行甚至不到1%。

  他提出,国内银行内部审计可以借鉴国际内部审计的最佳模式,来推动其改革工作。首先是银行应该有明确的改革目标和方针,如加强其独立性和垂直性原则,并给予内部审计部门在人力和物力上的支持;采取以风险为导向的审计方法,将信息科技纳入其中;加强审计人力资源。


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