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本报记者 李涛 发自北京
银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》下发已满月，所面临的真正考验是，如何使这个窗口指导传导链末端的信贷经理行动起来。一些银行信贷经理向记者抱怨说，在银行还没有制定可以量化的风险控制标准之前，他们不会一窝蜂似地向小企业贷款。
而工商银行新闻发言人王珍军上周五对记者说，他们目前已经建成了一整套适应小企业风险特点的信用风险评级体系，以确保在有效防范信贷风险的前提下理性开拓小企业信贷市场。该体系首次突出以担保能力评价为中心。
工商银行一改以往过多依赖企业财务数据和定量评价的做法，将定性与定量评价置于同等重要的地位，并将担保能力评价作为重要的评价内容首次引入到评价体系中。由此，形成了以担保能力评价为中心，突出企业的信用状况和所处经济环境的评价体系。
在这个评价体系中，由于经营期不满一年的小企业的财务状况、纳税情况等经营活动相对不稳定，因此，评级中减少了对其财务指标的分析和纳税情况的评价，而相对增加了对其股东、管理层及担保能力等方面的计分权重，并收集有关经营者家庭收支和信用情况的第一手信息。
对于经营期满一年的新开户小企业，考虑到其经营活动已经相对稳定，则侧重于对其财务状况、纳税情况及担保能力的评价。但是由于评级人员对这部分企业的了解还是非常有限，经营状况的真实性无法得到有效证实，因此对其担保能力的计分权重相对较高。
对经营期一年以上的非新开户企业，由于评级人员对这类客户已经有了比较全面的认识，获得了较为详尽的信息，企业也有了比较稳定的发展，因此，工商银行的评级办法主要注重对其财务状况、管理水平、担保能力、信誉状况等的全面评价。
在对以上三类客户的信用等级进行划分时，根据各类客户的风险程度，分别设定第一和第二类客户共有八个等级，最高为A＋级；第三类客户共有十个等级，最高为AA级。
为避免信息不对称而导致评级结果失真，在资料搜集方面，除了企业正式的财务报表、商业计划或各类书面文件外，工商银行更加注重现场调查，注意收集非财务信息和软信息。通过深入小企业生产、经营和销售的现场实地调查和与借款企业管理人员交流等方式，评级人员了解借款人的经营动态和资信情况，从多方面、多渠道收集有关借款企业及其经营者家庭收支和信用情况的第一手信息。
小企业信用风险评级体系是工行13类借款人评级指标体系的“最后落子”。王珍军向记者介绍说，工行已建立了独立的评级审核监督机制，分别制定了工业、商业、房地产、银行、小企业等13类借款人评级指标体系。
在这一机制中，借鉴国际最新债项评级理念，工商银行建立了贷前的中长期债项评级和贷后的贷款十二级分类，正在积极地研究制定全面的债项评级办法，该办法将充分考虑借款人风险和交易本身的特定风险，包括抵押、偿还优先性和产品类别等，同一借款人的不同交易可能处于不同档次的评级，分别反映不同交易的违约损失。为了保证评级所考虑的因素具有细分风险的能力，具备预测和判断能力，并且要既直观又可信，工商银行采用了专家判断法、主成分统计分析法和层次分析法等方法对评级的风险要素和指标权重进行合理确定。
据工商银行新闻发言人透露，在内部评级法工程建设中，该行二期项目《非零售信用风险内部评级项目》是内部评级法工程的核心项目，是未来全面风险管理建设的基础。符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法两维评级(客户评级和债项评级)的要求。
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