中小企业亟待提高财务管理和人力资源管理水平

　　陈雪频 周雁群

　　中小企业已经成为我国经济、社会发展的重要力量，目前中国有4200万户企业，其中中小企业(包括个体工商户)占到99%，提供75%以上的城镇就业岗位，贡献五成国家税收。虽然如此，中小企业依然面临着很多困境，最主要的困难来自财务和管理这两个方面。

　　中小企业的财务透明度还在完善，总体欠缺，银行无法给它们很大额度的信用贷款；同时，由于中小企业比较小，多数企业缺乏抵押品，无法或者很难从金融机构获得抵押贷款；即使中小企业可以在金融机构贷到款，也因为审核的漫长而延误了企业对资金的时间要求。这些问题缠合在一起，造成中小企业融资困难，出现财务问题。

　　除此之外，中小企业在管理上也处于尴尬境地。一方面，因为企业规模小，资金短缺，自身发展一般，中小企业无法以高额的待遇吸引人才；另一方面，正是缺乏高素质人才的引进，企业管理模式陈旧，管理水平无法得到较好提高，导致企业发展不良。与此同时，中小企业还面临家族控制式商业模式、如何保持企业均衡发展等管理问题。

　　面临这双重问题，中小企业应如何应对？在日前渣打银行主办的中小企业论坛上，渣打银行(中国)有限公司中小企业

　　黄丽芬认为，针对财务问题，中小企业应该主动建立正规的财务管理体系，增强透明性；提高财务管理能力，结合企业经营周期，探询获得信用贷款的可能，尽可能地从多渠道寻找融资的协助；尤为重要的是，应该注意企业现金流的管理。

　　“当我们考虑一个项目时，往往只考虑到利润是多少，其实更应该注意现金流的问题。在1997年金融风暴时，新加坡很多企业利润和业绩都很好，可就因为现金流出了问题，所以一夜之间倒闭，原因是利润在金融风暴时根本就收不回来。”黄丽芬说，“金融风暴时候最重要的是现金流而非利润，企业在每个阶段每个时期注意点应该不同。”

　　黄丽芬还认为，要谨慎制定投资决策，预防投资风险。打个比方，一家公司要建办公楼，明明两层就够了，可它偏偏向银行贷款建了十二层，其余的十层都用来出租，结果它的核心业务都变成租房子了，经济好的时候，十层房子都租出去，效益很好，可金融风暴来了，租客全部走人，核心业务根本就还不了你在银行的贷款，企业只好宣布倒闭了。

　　最后还要注意的是，建立财务预警系统。黄丽芬认为，每个银行都有一套预警系统，我们根据数据的变化来决策我们产品的改变和要求，同样，企业也应如此，比如在运作周期上，企业做了三年都是90天一个循环，可突然间变成120天一个循环，此时如果有预警系统的话，它就会提示你去作个财务分析等，让你了解到企业的各类运作问题。

　　当企业进入发展、成熟期时，则会更多地运用银行融资，它可以优化企业现金流，盘活流动资金，也有助于企业建立良好的信用度。目前中外资银行都非常关注中小企业发展，相继推出许多针对中小企业的金融服务，包括渣打银行针对小型企业推出的“无抵押小额贷款”，针对中型企业推出的“贸易和流动资金贷款”及“快捷贸易通”。

　　黄丽芬认为，针对管理上的困境，中小企业也应该有自己的配套方针政策。首先，应设立专门的培训基金。也许受企业的能力限制，企业无法将所有员工送去培训，可企业可以选择阶段性培训和精英式培训，以此来提高管理能力。

　　其次，当企业是家族式企业时，应该加强对第二代接班人的培养，当然接班人不一定就是一个人，而可以是一批人，一批可以把企业文化传承下去的人。

　　最后，企业应有一套激励系统。家族企业和一般企业最大的不同就是存在血缘和亲情，可如果把你的员工当成你家庭成员之一，他会做得更好。

　　“很多西方企业会让企业员工购买一些

　　同时，在管理企业，决策制定时候，企业应该注意到“核心业务“，时刻清楚自己的核心业务是什么，不要把资本投资在风险高、不熟悉、与核心业务无关的领域。

　　最后，企业在管理时可以很自信，可自信和自负之间难以分清，过分自负会不利于企业的发展，每个企业都应该有种谦虚学习的态度。