图为中国证监会国际部副主任卢嘉红女士演讲。

　　新浪财经讯 2014年5月15日-16日，由香港上市公司商会主办，中华(海外)企业信誉协会总承办的“2014上市公司企业治理论坛”在深圳举行。图为中国证监会[微博]国际部副主任卢嘉红女士演讲。

　　以下中国证监会国际部副主任卢嘉红女士演讲实录：

　　尊敬的辛定华会长、尊敬的盛斌秘书长尊敬的各位来宾、女士们先生们大家上午好！非常容幸能够参加香港上市公司商会举办的第二届上市公司企业论坛，内地与香港在资本市场的合作由来已久，早在2003年就签订了合作备忘录，中国证监会积极落实关于资本市场对香港开放的承诺，并且将最新的开放的承诺首先对香港先行先试，今年4月10日中国证监会和香港证监会联合公告宣布联合批准市场交易互联互通的试点，又开辟了互联的渠道，将推动香港与内地的资本市场的发展，接下来我将围绕内地企业上市与公司治理的问题跟大家做一个交流。

　　境内企业是对外开放的重要举措，境内市场建立之初在国务院的直接领导下就启动了股份制企业到境外上市，1993年7第一家股份制企业在香港上市以来截至目前先后190家公司到境外上市，其中163家企业在香港主板上市，23家企业在创业板上市，193家H股当中。有89家发行了A股，其中有中国代理公司也选择了境外交易所上市，根据不完全统计目前大概有超过1000家的在境外上市。在过去25年当中境内企业到境外发行上市不仅拓宽了融资渠道而且有利于企业借鉴和引进现代企业技术提升了管理水平，有利于企业在全球范围内配合资源提升国际竞争力，中国证监会一直根据国家发展战略上市，充分占有了市场，不断提升竞争力，我们一直是支持企业去境外上市，在20年当中我们经历了大概这样的1993年到1999年国家先后批准大中型国有企业境内企业作为境外市场的隶属企业，在1993年到2013年有一大批的电信石油特大型的行业立足，也有一批的中小民营企业通过直接上市的方式在境外上市。这期间也有大量的民营企业通过间接方式在境外上市。中国证监会一直是支持企业到境外上市同时推动境外上市的规范发展，在2002年境外上市作了一个比较大的改革就是出台了境内企业境外发行股票上市的监管力度，降低了上市公司的门槛简化了报送材料从尽管指引实施情况来看政策效果明显市场反应强烈一个是从2003年到现在大概有100家的公司到我们证监会进行了境外上市的咨询，我们一直鼓励企业在报送材料之前与我们沟通联系了解重点要求尽可能的将上市的问题解决。

　　第二个行业门类众多涉及到服装型号、保健品等等众多的领域，有些领域是过去没有的或者是比较少见的。第三个企业境外融资服务涉及经济能力不足。第四监管发展。现在我们来看公司治理在境外上市的实践。经过半年的发展上市公司的水平不断提高，2002年1月中国证监会和原来的国家经贸委推动了准则，对推动准则改善公司治理促进证券市场健康发展发挥好自己的作用，相较境内上市公司而言直接到境外成熟资本市场上去。上市公司治理约束和规范机制，境内企业境外上市需要接受上市的监管同时也要接受，不断适应文化差异的需求，针对这些我们提高公司治理水平健康理念始终贯彻在一下的工作环节当中，一个是在历史沿革方面通过理清公司资本形成，发现瑕疵和历史遗留问题，充分保障股东的权益。第二个是在文化经营方面，督促公司遵守管理法规，在环境保护和环境质量安全生产保护产业政策方面的合法推进，关注公司资产转让和处置方面的交易，第三个就是提高公司治理的内部控制水平。考察机制是否健全工作是不是透明，任职人员的咨询，针对存在瑕疵但却有不规范的原因，要求公司披露有关向市场揭示潜在的风险，还有一方面切实维护重点利益，重点考察对公司部门的劳动保护，此外还有上市公司应该接受的环境保护的方面，强化企业的责任意识和主体意识，引导和参与市场的治理。第四就是在财务合规方面我们重点关注的是企业的业务规模收入标准，财务数据是否存在大幅度异常波动，期间的费用收入的同步性，营业额和现金流以及净利润合并事项处理，两地会计准则应用的差异，总之我们希望上市公司能够按照上市公司执行准则的精神完善上市公司治理的结构，我们也将进一步完善制度建设，加强部门之间的沟通，进一步提高效率，为企业利用境外市场融资提供更好的服务谢谢大家!