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全球金融风暴下的企业跨国运营新模式实录(17)

http://www.sina.com.cn  2008年12月21日 11:23  新浪财经

  刚才提到说,香港税制另外一个非常特别的地方就是说,我们提到他不是界定你一定要怎样怎样,而是有一个作业验证法则,他不规定你,而是你要证明你是还是不是,这是香港税制非常重要的地方。

  自从911和这次金融风暴之后,当然97年香港回归中国之后,中央政府给了香港很多礼物或者优惠政策,香港今天可以提供给国内企业很多服务,但是我们最近发现一个不一样的趋势,就是说,如果我们在拓展业务上可以利用香港,比如说香港的税制,基楚建设,把香港作为平台可以跟世界各地不同客户接触。但是我们发现911和金融风暴之后香港有一个不一样的作用,这个作用是来自于财务管理,或者是避险。我想请问一下大家,财务管理是什么?是不是财务管理就是投资?其实并不尽然。我们所谓的财务管理当然有投资管理,还有税务、退休、遗产、风险、教育管理等等。什么是教育管理?各位小孩子可能大家已经在头疼了,小孩要念什么样的中学?什么样的大学?这些经费哪里来?就是说你如何管理你的财务,能够提供你的小孩去继续他的学业。

  当然另外一个东西非常重要,也是最近几年非常火红的工具就是信托。不管是香港还是国内,很多有实力的人士,他们都利用信托这样的工具来避险或者保护资产,当然还有员工的福利管理跟私人银行的管理。我不知道各位之前有没有看过这个书,《黑天鹅》,这个就是有一个黑天鹅效应,就是原来欧洲人并不知道有黑色的天鹅,等有一天他们到澳大利亚发现天鹅有黑色的,他们完全无法接受,黑天鹅效应就是说他存在我们不知道,但是他对我们冲击非常大,它还有一个事后的可预测性,就好象今年的金融风暴似的,我刚才还跟包处长在商量到底金融风暴会怎样样。就是因为这样一个概念,我们发现企业和个人会利用香港的法律制度,金融制度,税制,加上我们刚才理清的所谓财务管理概念,他们会为个人或者企业进行避险或者资产保护,这样一个概念这几年在香港是非常非常红的。

  到底这是怎么样一个原理?其实各位刚才我们提到香港的税制,因为香港有三项,就是公司跟个人,房地产税收,这个是非常好的制度。如果各位想象一下,我有一个朋友,他是独资企业他一个人辛辛苦苦工作几十年,在公司赚了一笔钱,当然我们很清楚这个公司利润就是他个人的利润,同时也是他家庭开支,让他儿子可以念书,让他太太可以买衣服,如果遇到911,这个公司会变成什么样?这个公司债务会变成个人债务,个人债务会变成家庭债务。而独资企业在这样状况下,他会面临什么问题呢?公司债务变成家庭债务,如果这个负责人走了,代表说负责人的家人必须负起这个债务。再来就是说家庭成员能不能继续经营这个企业?因为这个负责人走了,银行会不会减缩他的贷款,供应商会不会停止供应他的商品,客户会不会流失?资金会不足,员工信心会下降。最后有没有可能这个企业给别人经营?在这样状况之下,因为现在整个世界转变太快,很多个人也好,企业也好,他们不断的思考我如何避险,基于这样的概念,最终的意义在于说,到底资金来路在哪?或者说资金不足的话,我们该如何处理?

  所以刚才提到说,我们利用的香港税制跟法律以至于财务管理的概念,我们利用了风险以及遗产策划,帮企业做一些买卖合约,或者保险,用来干吗?用来支付遗产开支,提供家人未来收入,为延续企业经营提供资金。如果是合伙人或者是股份公司,他们又会面对怎样的问题?第一个,如果我们说三个好兄弟认识二十几年,他们合伙开一家公司,非常努力赚了一点钱,如果万一其中一个股东出事的话,其他人怎么办?第一个面临就是继承问题,这个股东有个儿子,他每天就是玩,如果他来继承他的职位,其他两个股东会愿意吗?当然不愿意,如果不让他继承,儿子会不会把他的股份卖给我的竞争对手?如果他把股份卖给竞争对手,代表我竞争对手就有我这家公司的股份了,这是非常危险的事情。那么到底我要不要回收股份?如果我把它买回来我资金哪里来?我用公司现金还是借贷?这个股东走了,银行贷款会不会受影响?供应商会不会萎缩?一切一切都是问题,家属也是一个问题,他会想另外两个股东会不会回购我的股份?如果不回购,他们会不会稀释我的股份?而且还有一个重要的,合伙人公司有一个共同及连带的债务责任。

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