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图文：台湾花旗银行企业信贷部协理林树龙(2)
人的部分，如果说一家公司财务主管都是家里自己人，而且财务主管常常更换，这样一个会计制度看起来很漂亮，可是你要小心，可能会作假，两套帐或者三套帐。
再有就是自有资金部分，中企业自有资金比较不会很低，还是会有。本身在转投资这一块，是不是处理的好，其实你放大到比较大的企业来看，这次很多金融机构，很多企业出问题，其实有部分都是受到转投资部分大幅亏损的拖累。
所以自有资金运用这一块，尤其是转投资这一块是我们很关注的焦点。再就是担保品的品质，我们不可否认，只要在银行工作都知道，我今天做授信，其实比较看中的是担保品好不好。
如果担保品的价值是一千万，你只跟我借两百万，我就觉得很安心，晚上睡得着觉。实际上担保品的品质，在这一波整个股市重挫、房地产下跌，应该讲是可投资的区域全部都呈现下降的状况之下，担保品的价值损失非常非常快，这个部分银行会重视它，但不应该作为最重要的观点。再有就是财务规划，很多公司借钱之后要做什么事情，也是5P里面的未来展望，这是很重要的。借钱之后如果我是公司发展使用，这是比较有效果。
大家应该有听过鸿海，就是郭台铭董事长的鸿海。十七八年前，只不过就是台湾一家制造的小工厂，专门做模具，那段时间台湾经济比较好一点，大概做这方面业务的都有赚到钱。那时候其他模具厂赚钱以后，就希望把店买下来，把租的工厂买下来，也可以顺便投资一下房地产。
可是郭董事长很聪明，他认为我既然能赚到钱，是做这样的动作，还是做其他的动作，他让他的师傅去学习其他更复杂的模具，申请专利，不到两年，他们就拥有最出色的模具师傅。如果他不把这笔钱投在员工的专业上，拿去投资可能也会赚，但就不是鸿海了。
整个中小企业现在面临的状况非常多，做信贷业务就好象老鼠走迷宫，老是不知道今天走出去是会找到食物，还是会遇到猫，或者一直在这个迷宫里面。其实每个在做授信的人都是有这样的心态，会有一点彷徨。违约的部分，前面的詹先生已经有特别在提了，所以我这边就不再特别地做介绍了。
风险管理的精神和内涵。要管理风险，最重要就是要了解风险，大概可以承受到什么程度，以及银行可承担的风险范围内预计有多少利润。作为一个部门的主管，作为一个公司的决策者一定要有一个想法，就是你的决策、要求的目标一定要可达成、合理，这点对银行特别重要。因为你开出的目标无法达成之后，只会让你的下属做一些很冒进的动作。
风险管理有四个步骤，就是定义、量化、控制和揭露，揭露和巴塞尔二有关。量化的部分是外商很重视的地方，这个值大概是多少，不一定是8，就可以知道整个运行的风险。
在台湾的做法是，现在几乎都会成立风险管理委员会，除了成立这个管理委员会之外，还会在每个授信区域，比如说设立北区、中区、南区的风控中心，为什么说要有很多单位控干，因为有些是控制内部的控制集合和人员，有些是控制整个资产的评估，整个风险管理委员会的位置在银行里面会设置的非常好，里面的银行员工都是有财务工程背景，直接写系统，把系统进行修改的这样一个人会放在委员会里面。
我们再提到授信的5P原则，一个好的企业主，这一个人不会把事情变坏，里面有例子说做借贷业务最好就是对方不要倒，其实这个观念在保险财险方面更明显，你今天保了一个保险，最希望的是不要理赔，意外不发生，利润再微薄还是能够赚到前，如果今天做了一个保险，虽然利润很高，但发生了，就没有意义了。
之后是经营能力、未来成长成大企业的能力以及整个授信的架构，还有担保品的部分。还有内部处理作业，利率、汇率变动风险。我再跟大家讲一下我们做借贷时候的一些想法。有一个理论叫“黑脸理论”，借贷主管一定会面临这个，会拒绝很多案子，甚至是雨天收伞，客户状况不好的时候，我们还要把贷款收回来，我们叫做雨天收款。
打一场仗，不要要怎么打，而是要怎么退，在将军领导的军队也是显而易见的。每次都打赢的将军可能一次就垮掉了，像拿破仑，但会打仗的将军，每次都知道我的最大损失就是控制在哪里。你在可控制的风险范围内追求最大，这个可以落实到计量化的控管里面。
放款其实是一种艺术，你要让很多人感觉到舒服和满意，首先你要面对银行或银行的主管，让他觉得银行可以赚到钱，再来是面对客户，客户除了借到钱之外，还觉得将来可以合作。再来就是你自己，有没有学到一个比较好的做法和沟通方式。还有急事缓办，通常很需要钱的时候很多弊端就会在这个方面产生。
最后一点，没有不能做的案子，只有不能做的包装。借贷是对客户的评估，对这个企业主的评估，以及对这个企业未来发展的评估。大家听到说这些评估里面有哪些是不能作假的，中小企业借贷其实最怕的就是客户作假，简单讲就是道德的风险。我们做案件的时候常常都抱着一个怀疑的精神，这会不会是你包装给我看的，我放在这里，当做黑脸理论的结论。
我们之前讲整个借贷就好象老鼠走迷宫，可能找到米，也可能找到猫。其实所有中小企业借贷的控管，最简单的方式就是团队合作，如果三只老鼠一起合作，我相信一定可以让它说你很成功。
谢谢。