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图文：台湾花旗银行企业信贷部协理林树龙
2008年10月28日，风险管理论坛在北京金融街威斯汀酒店召开，新浪财经独家网络直播。图为台湾花旗银行企业信贷部协理林树龙。
主持人：谢谢詹涛先生的演讲。下面有请台湾花旗银行企业信贷部协理林树龙先生演讲。
林树龙：杨总，以及各位嘉宾下午好！很高兴我今天从台湾赶过来，我来得时候已经是半夜了。
我们先来谈一个观念，七十年代美国经济曾经非常非常的差，差到他们能吃的东西不多。有一个现象出现，牛肉和面包，因为状况很不好，物价又上涨，所以产生了一个现象，好象跟现在的环境很类似。
当面包涨价的时候，你觉得他会吃比较多的牛肉还是吃比较多的面包？这个可能就是我们现在面临的问题，当景气不好的时候，面包上涨，你本来要吃更多的面包。为什么要先提这一个故事来跟大家做一个开场，就是要告诉大家一个观念，整个银行现在面临的状况，实际上是比较艰难的，当银行面临到的状况越艰难的时候，银行必须要吃的面包可能更多。
我们在台湾，大企业的放缓，是一个很好的“牛肉”，因为我做一笔，几十亿，可能就会达到我利润的要求。我们把一般中小企业的贷款视为“面包”，现在这个状况出现了，景气不好，我们是不是需要吃更多的面包，这可能是银行业者需要思考的点。
以我们台湾整个产业结构来看，台湾从很久以前开始就是以中小企业为主的产业结构。中小企业为主的产业结构会有一个特殊的现象，像东南亚危机发生的时候，台湾比较没有受到牵连。这次全球由次贷引起的风暴，哪些国家通过容易受到影响，想当然外债越高的国家影响越大。大家在想是不是换到韩国人了？比较少听到台湾会不会也倒掉，比较不会听到这样。
像冰岛，因为他们金融业占GDP的九倍，而在台湾，金融业只占15%。台湾还是以制造业、中小企业为主的经济体系。在这个不景气之下，我只要能赚到钱就是成功了，这个观念，大家在十五六年前做生意的时候就会想到这个。你要的是希望赚到利息，你要它的利，但对方要你的本。
做企业信贷这一块，第一个最基本的原则就是不要被倒帐，今天你给我支付每个月15%的利息，可是你一旦倒掉，付给我十五年前的利息，都没有办法收回这个成本。
在金融业里面，对中小企业的授信行为也受到很多教训之后变得非常谨慎和小心。我讲一个小故事，我们曾经遇到一个案例，有一家企业，刚开始就以比较小的额度来申请，当然有出货、进货的证明。
我们银行人员跟他们很熟以后，他们开始把这个信用额度加大，大概两年多以后，一次贷款就是八九亿，而且不是在一家银行贷款，之后拿到钱就消失不见了，这是典型的诈骗公司。诈骗培养的时间可以高达两年，就把八九亿拿走了，不只是一家银行受害。
这样一个企业为什么可以成功，因为它有很多的时间跟方式去培养你分行人员的关系，培养它的脉络，建立彼此的互信，这个信任就是它要诈骗的本钱。
我们一般会把银行风险分成四个，第一个是系统性的风险，这是难以规避，难以扭转的。很高兴的是，在大陆这边，实际上面临到的这个系统风险相对其他国家是比较小的。比较小的一个很大原因是，很多衍生性金融商品并没有进入这个市场。
这边企业在做衍生性金融产品的投资和操作，这个衍生品包括金融、期货、保险，并不会做这一块，甚至有些金融都不会做，这个一旦发生很难独善其身。再有就是追求利差的风险。
在台湾，大概所有的银行几乎有七成以上的收入是靠利息间的利差来获得。当你必须要依靠放款和存款利差为主要收入来源的时候，你带来的经济衰退带来的风险会更难以处理。这边有出现一个现象，我们来看一看国际上发展私人银行业务和财务管理业务的银行在这一波有没有受伤？受伤非常严重。
在台湾那边，很多银行卖了很多理财型的产品。上游专业性产品的筛选，这个机制有没有存在？我们可以去了解，我这个上游是外商公司，设计一个衍生产品出来，内部所含的结构，你再怎么去分析都很难理解其中的变化。银行资产，包括担保品资产，都会受到股价、利率的影响。
还有就是风控和法律的风险。法律风险的层面，本来是我们比较注重关心的。一般来讲，我们对风险的评估会把它分成可评量和不可评量。可评量的部分上午讲的很多。不可评量的，包括作业风险、法律风险、系统风险，这个系统风险包括交易数据或系统错误的风险。包括之前的事件，为什么一个交易员可以让一个银行损失了大概有四十几亿欧元，这样一个现象就反应出他对系统的了解，所以可以在某个时间点更改内部控管的系统，就导致这样一个亏损可以被隐瞒。
中小企业借贷四大判断重点，第一个是会计制度，这个也是最容易作假的地方，我们一般在审理公司的时候，也许会看它的财务报表，但很明显的有时候财务报表就是参考，他完全可以做帐。