谢旭人介绍2005年税收工作情况新闻发布会实录

　　

国家税务总局局长谢旭人介绍我国2005年税收工作情况及2006年工作安排。

　　2006年1月17日10时，国新办举行新闻发布会，请国家税务总局局长谢旭人介绍我国2005年税收工作情况及2006年工作安排，并答记者问。以下为新闻发布会实录：

　　[主持人鲁广锦]:

　　女士们、先生们，上午好！今天我们很高兴请来了国家税务总局局长谢旭人先生，介 绍我国的税收工作情况，并回答大家的提问。与谢局长一同出席今天发布会的还有国家税务总局副局长崔俊慧先生、国家税务总局副局长王力先生。

　　这里需要跟大家说明的是，谢局长近日有些感冒，嗓子已经有些沙哑，鉴于我们发布会的通知已经发出，同时各位记者朋友对今天的发布会予以期待，谢局长还是坚持如期举行今天的发布会。

　　下面先请谢局长跟大家介绍我国税收工作的一些情况。

　　[谢旭人]:

　　女士们、先生们，首先向大家表示歉意，这两天有点感冒，咳嗽很厉害，喉咙疼得不得了，嗓子哑了，讲话大家可能听起来很困难，很抱歉，我尽量稍微讲慢一点。

　　去年这个时候，我们在这里和大家就税收问题进行了交流，今天非常高兴有机会再次与大家见面。我代表国家税务总局感谢各位新老朋友多年来对税收工作的关心和支持。前几天我们召开了全国税务工作会议，总结去年及“十五”时期税收工作，部署今年及“十一五”时期工作任务，有些情况大家可能有所了解，这次新闻发布会散发的材料也作了说明。这里我简要介绍一下去年全国税收工作情况和今年税收工作打算。

　　[谢旭人]:

　　2005年，全国税收收入达到30866亿元(不包括关税和农业税收)，比上年增长20%，增收5148亿元，年收入迈上30000亿元新台阶。在税收收入稳定较快增长的同时，税收调节经济和调节分配的作用得到有效发挥，依法治税取得新的进展，征管质量和效率不断提高，税务干部队伍素质进一步增强，其他各方面工作都迈出新的步伐。

　　[谢旭人]:

　　“十一五”是我国经济社会发展的关键时期。党的十六届五中全会明确了“十一五”时期我国经济社会发展的指导方针、奋斗目标、主要任务和重大举措，也为我国下一步的税收发展与改革指明了方向。各级税务机关要坚持以科学发展观统领税收工作，坚持服务经济社会发展大局，坚持把握税收工作主题，坚持抓好管理基础工作和基层建设工作，坚持弘扬求真务实开拓创新精神，不断开创税收事业新局面。

　　[谢旭人]:

　　2006年是实施“十一五”规划的开局之年，做好税收工作意义重大。各级税务机关要以邓小平理论和“

三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻十六大和十六届五中全会及中央经济工作会议精神，坚持聚财为国、执法为民的税务工作宗旨，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，确保税收收入稳定较快增长，充分发挥税收调节经济和调节分配的作用，为支持经济发展和社会进步作出新的更大的贡献。

　　[谢旭人]:

　　各级税务机关要重点抓好以下几项工作：一是大力推进依法治税，严格税收执法与监督。二是积极稳妥地推进税收改革，不断完善税收制度、征管体制和内部管理机制。三是全面实施科学化、精细化管理，进一步提高税收征管的质量和效率。四是切实规范内部行政管理，改进作风，提高效率。五是实施金税工程(三期)规划，加快信息系统建设步伐。六是不断提高税务干部的能力素质，努力增强干部队伍的凝聚力和战斗力。

　　下面，我和我的同事愿意回答各位提出的问题。

　　[鲁广锦]:

　　现在请大家提问，提问时先报一下所属的媒体，同时也最好提一个问题，使大家都有机会提问。

　　[CCTV记者]:

　　请问谢局长，每年都在争论一个问题，税收收入的增长高于GDP的增长，今年税收增长20%，GDP预测不到10%，数据相差这么大，您能分析一下吗？

　　[谢旭人]:

　　谢谢你提出的问题，我想这个问题也是大家比较感兴趣的。对去年税收收入的稳定较快增长，我们从税源基础、产业结构、价格因素，以及税收征管等方面做了全面的分析，我们感到去年税收收入保持比较快的增长，首先得益于我国国民经济保持了稳定较快的增长，企业的经济效益也有进一步的改善，这为税收收入的快速增长奠定了良好的基础。各级党委政府、社会各界，包括新闻界对税收工作都是大力支持的，全国税务系统推进依法治税，切实加强税收征管，也保证了税收收入的稳定较快增长。广大纳税人依法纳税为国家税收收入的增长也作出了积极的贡献。经过各方面的分析，我们认为2005年税收收入的增长与国民经济的增长是基本协调的，在以下的分析当中也会进一步讲到。

　　[谢旭人]:

　　至于税收增长20%，与GDP增长9.8%左右，为什么有这么一个差距？我想原因可以从以下几方面做一些分析。第一，两者的统计口径不同，税收是按照现价计算征收的，而现在公布的GDP增长率9.8%，是按照不变价或者叫可比价核算的。据有关部门预测，2005年按照可比价统计的GDP增长是9.8%，如果考虑价格因素，GDP现价增幅预计在13%—14%之间，与税收增幅的差距就大大缩小了。

　　[谢旭人]:

　　第二，GDP的结构与税收结构之间的差异。税收主要来源于第二产业和第三产业，如果GDP当中把第一产业的增加值去掉，二、三产业增加值要大大高于前面讲过的总的GDP现价的增长。特别是作为我国的最主要的税种——增值税，大体要占全部税收收入的一半左右，增值税对应的税基就是工业商业的增加值。据有关统计资料的测算，去年前11个月，全国规模以上工业增加值按照可比价计算已经增了16.4%，如果考虑工业品出厂价格因素，折算为全国的工业现价增加值，应该是19%左右。相应的，去年国内增值税增长19.8%，基本同步。把前面三个数字连贯起来看就清楚了，总的GDP按照可比价计算增长9.8%，如果加上价格因素同口径比较就是增长13%—14%，其中第二产业中的工业增加值现价增长约19%左右，而税收一半是来自于这块税基，工业增值税与工业增加值增长比较接近。

　　[谢旭人]:

　　营业税也是我们的一个主体税种，各个品目的营业税增长对应与税源增长也是基本相协调的。去年营业税增量当中几乎是一半来自于房地产业以及建筑安装业，而去年房地产业投资增长是22.2%，所以来自于房地产业和安装业的营业税增长18%—20%之间，大体上跟税基也是对应的。再一个是企业所得税，这也是去年增长比较多的一个主体税种，企业所得税采取的是当年预交到第二年一季度汇算清缴的征收管理办法，2005年内外资企业所得税增长35%，既得益于2005年企业本身实现利润保持比较快的增长，同时也得益于2004年企业实现利润增长38.1%，在2005年一季度汇算清缴收入较多。因此，去年企业所得税增长相对也比较快一点。

　　[谢旭人]:

　　第三，外贸进出口对经济增长的作用，与对税收增长的作用影响是不一样的。GDP核算是外贸进出口净值，也就是说进口是作减项的，出口是做增项的，所以进口数量越多，对于GDP减去的数字就越多。但是，进口在税收上，只要发生进口了，那就会有税收收入，而

出口退税不从税收收入中扣除，是财政单独做退库处理。因此，对于总体的税收出口退税没有影响，这样一来，外贸进口增加了，进口环节的税收也增加了，这也是税收收入增长会快于GDP增长的一个因素。

　　[谢旭人]:

　　第四，征管因素的影响。去年进一步大力推进依法治税，加强税收征收管理，加大税务稽查的力度，进一步优化纳税服务，这也促进了税收收入的增长。通过实施科学化、精细化的管理，我们税收征收管理的质量和效率不断提高，征收率不断提高。与此同时，我们大力清缴以前年度的欠税，通过查处偷骗税案件，查补税款，去年我们清理欠税200亿，通过查案子专项检查查补税款367亿元，加强征管的因素，都促使税收收入保持比较快的增长，这也是税收收入当年增长的幅度高于GDP增长幅度的一个很重要的因素。

　　限于今天的时间，我只能比较简要地从这四个方面的因素做分析，我们一些比较详细的分析将登在税务总局网站上，欢迎大家查询，谢谢。

　　[外国记者]:

　　谢局长您好，我想问一下您能不能提供其他方面的数据，比如说固定资产投资方面的数据，以及工业增加值方面的数据，以及消费价格指数方面的数据？

　　[谢旭人]:

　　我想国家统计局近期可能也要正式发布这方面的消息，也会有详细的统计资料，到时候你们就会掌握这个数据了。

　　[第一财经频道记者]:

　　昨天有很多媒体报道说有关部门正在研究不动产税推出的办法，请问2006年不动产税是不是有可能进行试点？2006年对于房地产调控方面，税收会不会有进一步的举措？谢谢。

　　[谢旭人]:

　　这个问题我想请王力副局长来作解答。

　　[王力]:

　　我很乐意回答这位先生提出的问题。按照党的十六届三中全会提出的“实施城镇建设税费改革，条件具备时对不动产开征统一规范的物业税，相应取消有关收费”的精神，我们现在正在会同有关部门，对房地产改革和推进物业税进行研究。从我们国家目前对于不动产征税的现状来讲，我们在房地产的拥有和使用环节，对外资单位、外籍个人和内资单位、中国公民分别只征收城市房地产税、房产税和土地使用税。而且征收的范围目前也仅仅只限于城市、县城、建制镇和工矿区。目前我们对外资单位和外资个人征收的城市房地产税和对于内资企业和中国公民征收的房产税，是按照房产的原值扣除一定比例之后的余值或者是租金的收入作为计税依据的，而城镇土地使用税是按照土地的面积和适用的税额来征收的。除此以外，在房地产开发建设环节，还征收一些其他的税费和费用，这样就存在内外税制不统一，房和地分设税种，计税依据不合理，以及税基还比较窄，对房地产征收的其他费用比较多等等问题。

　　[王力]:

　　现在正在研究中，开征物业税一是有利于各类企业公平竞争；二是有利于解决房和地分别征税带来的税制不规范的问题；三是我们正在研究，按照国际的惯例，应该按评估值来征税，如果按照这种方法，能够比较客观地反映房地产的价值和纳税人的承受能力，也有利于解决现行房地产税收制度存在的计税依据不合理的问题；四是有利于正确处理税和费的关系，促进房地产市场的健康发展。但是，开征物业税需要解决的政策问题、技术问题和征管问题还很多。根据党的十六届三中和五中全会的精神，国家税务总局正在会同有关部门，在部分地区开展房地产模拟评税的试点工作，为物业税的开征积累经验、创造征管的条件。同时，也在认真地研究和积极地准备，按照税制改革的总体部署，稳步地推进物业税的研究工作。

　　[王力]:

　　这位先生提出的第二个问题，我也简要地回答一下。国家去年对房地产的有关税收政策做了调整，主要是两个方面，一个是对营业税政策作了调整，区分了商业性的买卖和消费性买卖的区别，也考虑到普通住房和非普通住房的区别。也就是说，规定从去年6月1号起，对个人购买住房不足两年转手交易的，销售的时候要按照取得的售房收入全额征收营业税，而购买的普通住房超过两年的再卖的时候，可以免征营业税。同时还规定个人购买自用普通住宅享受减半征收

契税的政策。同时在这里需要明确的是，目前税务机关对个人二手住房交易所得是征收个人所得税，这不是一项新的税收政策，而是早有税法的明确规定，也就是按照《个人所得税法》的规定，个人出售自有住房取得的所得，应当按照“财产转让所得”项目计征个人所得税，税率为20%。

　　2006年，税务部门将会同有关部门，进一步贯彻落实国家关于房地产的各项税收政策，同时按照一体化管理的要求，进一步加强房地产的税收征管。谢谢。

　　[香港凤凰卫视记者]:

　　请问谢局长一个关于内外资税制合并的问题，现在有很多内资企业，特别是民营企业都非常关心在什么时候内资企业和外资企业才能享受平等的税率，享受更加公平的税收环境，什么时候外资企业在税率方面所享有的超国民待遇才能够结束？谢谢。

　　[谢旭人]:

　　这个问题请王力副局长回答。

　　[王力]:

　　1994年税制改革以后，中国的内资企业和外资企业分别实行两套不同的企业所得税制，两套企业所得税制虽然法定的税率是相同的，都是33%，但是实际的税负由于外资企业的税收优惠多于内资企业，所以实际税负是外资企业低于内资企业。这对于我国引进外国资本、技术和人才起到了相当大的推动作用，也促进了外资企业的发展。但是，长期实行的内外两套企业所得税制并存的格局是不符合国际惯例的，也对我国市场经济发展带来了一些影响，需要予以统一和规范。

　　[王力]:

　　对企业所得税制的改革，党的十六届三中全会、五中全会都作了部署，明确地指出，要统一各类企业的税收制度。现在国家税务总局正在按照统筹国内发展和对外开放的要求，广泛征求各方面的意见，会同有关部门对内外资企业所得税制的合并改革进行积极的研究和论证。

　　企业所得税制改革的基本思路是：将现行内、外资分别适用的两套所得税法合并为统一的企业所得税法，建立适用于内外资企业的统一规范透明的企业所得税制度，为各类企业创造平等竞争的税收环境，提高利用外资的水平，优化国民经济的结构，推动产业升级和技术进步，促进国民经济持续、稳定、健康、协调地发展。至于内外资企业所得税制合并改革的进程，将按照法定的程序进行。谢谢你的提问。

　　[财经杂志记者]:

　　谢局长您好，请问2006年增值税转型改革有哪些新的进展？谢谢。

　　[谢旭人]:

　　这个问题请王力副局长做解答。

　　[王力]:

　　我很乐意回答这个问题。根据中央确定的振兴东北老工业基地的总体要求，从2004年下半年开始，国家在东北地区的部分行业率先进行了增值税转型改革的试点，也就是扩大增值税抵扣的范围，允许企业从当年7月1号以后购入机器设备投资中所含的增值税款，在缴纳增值税的时候予以扣除。这是党中央、国务院为振兴东北地区等老工业基地作出的重大战略决策，也是为增值税改革进行的一个重大的试点。

　　[王力]:

　　根据增值税转型改革试点的要求，东北地区的各级税务部门积极地贯彻、实施，审核认定应该享受优惠政策的企业名单，及时审核认证企业申报的设备抵扣发票，这项改革到目前取得了明显的成效。据初步统计，东北地区三省一市已有4万多户企业享受了扩大增值税抵扣范围政策，累计办理抵扣退税40多亿元。这个试点，对于促进企业技术改造、调整产业结构和产品结构，进一步增强企业的竞争能力，发挥了重要作用。目前，这个试点工作正在平稳、有序地进行，下一步我们将会同有关部门继续做好在东北地区实行增值税转型改革试点的工作，并且研究完善在全国范围内推行的方案。谢谢。

　　[新华社国内部记者]:

　　2005年我们国家涉税案件的查处情况怎么样？这些案件呈现怎样一个特点？税务部门采取怎样一个具体的措施，对这些案件来进行查处？谢谢。

　　[崔俊慧]:

　　我回答这位女士提出的问题。2005年，各级税务部门在加强税收征收管理、搞好纳税服务的同时，充分运用税务稽查的手段，打击和查处了涉税违法行为，去年我们全国共查补税款360多亿元。我们的主要做法是：

　　一是抓了涉税案件的查处。谈到涉税案件，我也想起了大家共同关心的一个问题，就是税务部门是怎么确定对企业进行检查的。税务部门对企业进行检查是通过严格的选案来确定的，选案的条件比较多，其中主要有两个，一个是我们通过金税工程所获得的信息，这些信息包括企业纳税申报的信息、企业生产经营的信息，进行整合对比，发现疑点一般就要纳入税收检查。再一个群众举报也是选案的一个重要来源。去年我们一共立案检查的企业是48.55万起，查补税款245亿元。

　　[崔俊慧]:

　　二是我们开展了税收专项检查。去年我们重点对钢铁、水泥、煤炭、摩托车、废旧物资收购、农副产品收购、房地产等七个行业和个人所得税、生产企业免抵退税的纳税人进行了检查。去年我们在专项检查当中一共检查企业22.22万户，查补税款100多亿元。

　　三是我们选择了一部分案件多发、税收秩序比较混乱的地区进行了专项整治。去年我们一共对广东的茂名、河北的邢台等十几个地区进行了专项整治。

　　通过这些工作，使涉税违法行为得到了有效的遏制。但是由于利益的驱动，在打击涉税违法行为当中我们任务还比较重，形势还比较严峻。

　　[崔俊慧]:

　　当前涉税案件的主要特点除了团伙作案这些普通的特点以外，主要有四个方面：一是大案要案还时有发生；二是案件多发、税收秩序混乱的地区仍然存在；三是涉税违法行为有向西部蔓延的趋势；四是弄虚作假、虚开发票、虚列成本、作假帐仍然是当前涉税违法犯罪的主要手段。

　　[崔俊慧]:

　　针对这些情况，今年我们准备采取五个方面的措施：

　　一是要深入开展税收专项检查。我们今年开展税收专项检查的重点是：房地产及建筑业、娱乐业、金融保险业、邮电通信业、煤炭生产及运销企业、废旧物资经营企业、涉外企业，还有某些职业的个人所得税的纳税人。检查的方法是省、地、县三级税务部门分级进行检查，对于涉及全国的某些重点企业，由国家税务总局直接组织检查。

　　[崔俊慧]:

　　二是我们今年要继续组织对一些税收秩序比较混乱的地区集中力量进行整治。

　　三是我们要利用金税工程所获得的信息，通过分析评估，发现问题，及时检查。

　　四是我们要和公安部门密切配合，对制造假发票、虚开发票等违法犯罪行为进行专项整治。2005年，我们根据税务部门立案检查的结果，已经向公安部门移送了一大批涉税案件。

　　五是依法加大对涉税案件的处罚力度和追缴税款的力度。并要求各级税务部门选择一些典型的案例，在媒体进行公开曝光，以震慑涉税违法的行为。

　　[鲁广锦]:

　　最后一个问题。

　　[燕赵都市报记者]:

　　前一段时间我看咱们国家好象说要对一个人购买两套房产进行征税，我采访这个方面的专业人士，他们说可操作性非常小，因为购买房地产的时候，如果变更业主的名字，就可以成功规避高税收。我想请问，税务总局有没有想到更好的办法，从技术的层面上去解决这个问题？谢谢。

　　[王力]:

　　谢谢这位先生的问题。刚才我已经回答了另外一位先生的提问，就去年国家对房地产税收的营业税政策的调整作了介绍。同时，我们现行的对房地产交易的个人所得税也有一些优惠的规定，比如对个人出售住房以后，在一年内换购住房的，合乎规定的是可以免个人所得税的。同时，对于个人出售住满5年唯一的生活用房，在出售的时候是可以免个人所得税的。当然，对这位先生提出的目前我们房地产税收政策方面还也一些有待完善的问题，我们也正在会同有关部门进行积极的研究。在研究当中政策的导向应该是这样，就是要区分普通住房和非普通住房的区别，对于非普通住房，尤其是一些所谓的豪华住宅之类，我们要从政策上加以限制，而对于居民个人自用房的交易，按规定给予税收优惠政策，但是对于投资性和投机性的住房也是要加以限制。谢谢。

　　[鲁广锦]:

　　今天的发布会就到这里，谢谢各位。