出口骗税年损失达300亿 直击骗退税黑幕！
广东英源因骗取出口退税日前被吊销“执照”成为我国第一家因骗取出口退税而被撤销对外贸易经营权的企业。官方人士称，这远不是真正的骗税大鳄。
有关专家指出：光打是不够的，退税环节的繁杂与薄弱都是不法分子突破的关口。
2000年12月，国家外经贸部发布消息：广东英源集团有限公司(简称广东英源)在1999年6月至2000年6月间，涉嫌偷税480多万元，骗取出口退税达1880多万元。外经贸部对此作出行政处罚：撤销其对外贸易经营许可。据悉，这是我国第一家因骗取出口退税而被撤销对外贸易经营权的企业。
前不久国务院召开的打击骗取出口退税工作会议上，朱镕基总理指出，要像打击走私和骗汇一样，再出重拳，严厉打击骗取出口退税的违法犯罪活动。据了解，这次会议之后，许多企业皆成惊弓之鸟。知情人士告诉记者，有些出口大户甚至停止一切出口业务。广东当地一位老板拍着记者的肩膀说，老弟，看来，这次上面要动真的了。
在记者的相关走访中，骗取出口退税行为其面积之广泛，涉案之复杂，数额之巨大，手段之多样令人瞠目。同时，这也进一步暴露出我们管理机制上的问题。甚至有关人士对出口退税提出质疑；还有专家指出，光靠打击是不够的，要标本兼治，退税机制的缺陷与多个环节的繁杂，都是不法分子突破的关口，千万不要按下葫芦浮起瓢。
300亿背后的黑洞
在下面的采访中，记者听到了这样一个数字。据初步统计，2000年由出口骗税案造成的国家税务损失可能达300亿元人民币之巨。不过，这个数字的真实性到底有多大有待核实。
国家2000年初原来预计年内的出口退税为800亿元人民币。但国家税务总局公布的数字显示，2000年1—9月我国已实现出口退税710亿元人民币，为有史以来最高峰。而据记者所知，在剩下的三个月里，正是外贸出口大幅增长的好时机。数字显示：2000年1—9月，我国外贸进出口总额为3454亿美元。在2000年12月召开的全国外经贸工作会议上，石广生部长说，2000年1—12月外贸进出口总额将达到4700亿美元。从而高出前9个月1246亿美元左右，按照外贸正常的出口拉动值匡算，其国内出口退税应远高于年初计划的800亿元。而据中新社最新报道，在2000年年末召开的全国税务工作会议透露的消息说，2000年全年我国税务系统共办理出口退税800亿元人民币。
由此，按照2000年外贸的4700亿美元进出口总额，海关税收的2000亿元人民币，和税务出口退税800亿元人民币的三角比例看，显然是不合逻辑事实的。据悉，国内许多地方都存在着退税暂缓或指标不足的情况。也就是说，国家应该给一些应退税的企业办理退税业务而未办，按理说，国家一向是鼓励出口的。记者分析，除了国家财政的计划安排外，在几千亿美元的出口总额中，夹杂着大量的假单、黑单，出口骗税的黑洞便由此露出。而国家为打击当前猖獗的骗税活动，对退税也只能暂缓。可以说，800亿指标缺口很大，水分也很大。
以上只是记者由数字得出的分析。对此，记者又进行了专门的走访。
国家海关总署官员认为，当前骗取出口退税活动非常猖獗，国家损失肯定不小，但对于300亿元骗税不能认定是真实数字，只能说它是个缺口。至于这里面有多少是骗税，不好说。但该官员的语气告诉记者，他似有难言之隐。
外经贸部官员认为，按照2000年外贸出口的总体业务看，全年国家出口退税应该在1100亿元人民币左右，但对于300亿元的骗税数额不能认定。他认为，在已退的和未办理的退税业务中，都有可能存在骗税活动。
在记者采访的相关企业中，大多数人则毫不隐讳。他们说，全国现在普遍存在骗取出口退税行为，在已办理的800亿元出口退税里，肯定有大量的骗税金额，还不包括未退的。有知情人士指出，300亿元骗税远不是这个数字。
目前正在南方办案的国务院领导小组的工作人员称，现在骗税活动十分严重，亏空很大，具体数目尚未确定。甚至有人说，等到案情公布了，会让远华吃惊的。从目前国家打击的力度看，应不难想象。
从这层意义上讲，考究300亿数字的真实与否已显得意义不大，关键是300亿背后的那个黑洞仍然张开着，恶狠狠地侵吞着国家的大量财产，国家急需“止血”。
六卡车假票与一条龙模式
从全国出口货物退(免)税专项检查情况看，涉及骗税案件的出口货物供货地主要集中在广东汕头、潮州、揭阳、汕尾等地区。据悉，潮阳市在去年的配合国务院工作组的专项斗争中，公安部门一举摧毁7个地下窝点，查获的假增值税发票及印刷设备整整装满了6大卡车，成为当地一大谈资。
据广东海关公布的消息说，去年上半年广东海关共查获出口骗退税违规案件500多起，案值4400多万元。而据非官方消息说，截止到去年11月份，广东共查处出口骗退税违规案件达700多起，案值20多亿元人民币。两厢比较，不难看出，其增幅之快超出想象。
有消息人士说，广东正在作为查处出口骗税的重中之重，其中还涉及到的千亿骗汇骗税案。据香港某报称，此案涉及1992年到1998年期间，潮汕、深圳、广州一批民营、外资、国有企业和商人，勾结政府部门及外经、海关、税务、银行等部门的官员，以出口退税，免税，虚开增值税发票等形式，造成国家损失几百亿人民币之巨，而利用伪造文件骗取外汇更高达一百多亿美元，国家总计损失超过一千亿人民币。为此，国家曾先后派以国务委员吴仪和中纪委副书记刘丽英为首的两个专项调查组进驻潮汕。
记者了解到，在全国日益蔓延的骗退税活动中，大多数案例都涉及境外公司参与。他们在香港或境外某地设立空壳公司，而类似的港资、当地企业则利用这个空壳，分别非法伪造企业产品出口外销合同、运输等文件，并勾结国家海关等官员出具出口离岸证明，而实际上产品并没有输出境外，然后向税务部门申请退税。
在当前骗税极为活跃时期，因为利益的驱使，骗退税也愈发向规模化、集团化、分工化的“一条龙”作业模式发展：有专门负责提供单证的，有专门负责出货的，还有专门负责从国外打汇进来，在国内收取人民币的。在公安部门处理的骗购外汇和逃汇企业涉及的中央要案中，与广州对外经济发展增城公司有关的涉案企业达16家之多，金额近3亿美金，规模化运作可见一斑。
在去年国家税务总局查处的陕西省国际经济技术合作公司等24家企业的案例中，他们将有关出口货物报关单、外汇核销单等退税凭证提供给不法分子，从事“四自三不见”(自带客户，自带货源，自带汇票，自行报关，出口企业不见出口产品，不见供货主，不见外商)买单业务，并已申报办理退税，形成事实上的骗税。
前不久广东省重拳打击出口骗退税的会议上，该省外经贸厅副主任梁耀文特别指出，一定要注意当前犯罪分子骗税表现出的“四靠三集中”方式特点。这些企业是靠制作假单证，靠真单证假内容，靠利用金钱买通关系钻政策空子，靠重业绩轻管理的外贸企业，并且还有出口货源地集中在某一地区和少数价值不易确定的商品，出口地集中在香港、案发地集中在极少数制度不健全经营不端正的小型出口企业，非常值得警惕。据有关人士透露，一国有企业仅凭靠真单证假内容这一项，一年来就骗取国家退税近千万元。真可谓是“坐在家里填单子，得来全不费功夫”。
借权挂靠权力寻租？
自1998年以来，为克服亚洲金融危机带来的负面影响，缓解有效需求不足的矛盾，国家连续三次提高出口退税率，综合退税率由1997年的8.29%提高到15%，以鼓励出口、扩大需求。而这一点又恰恰被一些无出口经营权的企业看着眼红，急在心头，借权经营和挂靠经营现象开始抬头。
实际上，这种情况在全国已经非常普遍。计划经济下的国家外贸垄断，不允许非国有企业经营进出口业务。在每年举行的广州商品出口交易会上，许多非国有企业想在这个窗口“摆摊”亮相都十分困难。于是在90年代就诞生了借权经营和挂靠经营。按理说，这是一种市场上比较正常的经营行为，但却被一些企业“充分”利用，大肆进行走私骗税的犯罪活动。有人指出，借权经营，说白了，不就是外贸公司“出卖”经营权，进行变相的权力寻租。可问题是又不能因为它而下个条文一下子封死，企业进行正常的进出口业务实属完全市场行为。看来，在骗税这个问题上，国家外贸体制面临着又一次考验。
国家审计署在审计中设(南通)机械设备进出口公司(以下简称中设南通公司)时发现，该公司未经总公司同意，先后成立了7家由少数职工或个人控股的有限公司。这些公司无进出口经营权，借用中设南通公司的经营权从事进出口贸易，中设南通公司这一做法严重违反了国家有关规定。因此，外经贸易发展发2000第450号文件重申：各类进出口企业不得让其他企业以进出口企业名义对外签订进出口合同或以挂靠经营方式从事进出口业务，对已经挂靠的企业要立即解除挂靠关系，不得继续经营。
另外，(1998)外经贸政发第725号文件中早已明确规定：海关报关和纳税手续，由代理人或由代理人委托经海关批准注册的专业报关单位(凭代理人的委托书)按规定办理，不得交由委托人或其他第三方代办。而一些企业则恰恰利用这一点，买通海关官员，让不法分子作为委托人，从而非常顺利地通过报关手续，完成骗税行为。
实际上，最让有关部门头痛的是假报关，低值高报，以少报多，无货出口等问题，防范起来更为困难。从广东海关近来查出的案件看，这种情况尤为普遍。骗税者一般以高报出口价格，夸大出口数量，或假报关形式在出口环节实行骗退税。外经贸业内人士告诉记者，不法商人可以空货柜假报出口商品，或者将申报出口的商品，通过境外的第三者，或者在海上转一圈，再转运回内地，以此骗取出口退税。他们只是通过走走形式，产品根本没有进口到外方。如此一来，不但不能为国家创收外汇，而且还赚取大把退税钱，使国家无端遭受重大损失。据了解，国内某企业使用此伎俩成瘾，在短短半年内，一下子出口产品金额高达上亿美元，而根据国家15%的综合退税率计算，赚取出口退税达几千万元人民币。
记者通过其他途径还了解到，一些企业其实早在几年前就开始从事此种行为，关系、途径、手段都已驾轻就熟。更有甚者，一些与政府官员过往甚密的企业，及时得到内部消息，提早刹车，使国家有关部门对此也颇有些束手无策。用某些人的话说，只要不犯新错，旧账就会成为“呆账”。意在不言中。
“四金”工程会不会成为形象工程？
打击骗取出口退税行为，是需要国家外管局、外经贸部、海关总署、国家税务总局等相关部门通力合作，共同完成的。
据海关总署官员介绍，根据以往经验，走私、骗汇、骗税等不法行为极易发生在一地海关与另一地海关以及海关与其他部门管理的结合部门上，如异地报关、转关运输、许可证管理、出口退税等环节，由于原先各单位信息资源不共享，不沟通，客观上为不法分子伪造单证进行犯罪活动提供了可乘之机。因此，根据国家的部署，金关工程、金税工程、金桥工程、金卡工程“四金”工程建设的必要性自不待言。
目前，国家外管局进一步加快了与海关开发“口岸电子执法系统”的进程，现已完成“出口收汇系统”的初步开发工作。去年12月15日，已率先在北京地区开始试点，待成熟后全国推广。据悉，电子口岸执法系统将采用“电子底账＋联网核查”的管理模式，使有关管理部门之间可以通过计算机网络直接核查对方的执法电子数据，从而堵塞通过伪造单证，篡改数据进行的骗汇、骗税活动。
同时，针对潮汕等“重灾区”，国家税务总局已发出规定，对出口企业的货物，凡供货地点或者任何一个环节的供货方涉及潮汕地区，无论出口企业在何处报关出口和结汇，也无论申请退税的企业实行的是A、B或C类退税管理办法，都必须在申报单证真实、齐全、电子信息核对无误并且排除一切疑点的基础上方可办理退税。
而据广州海关消息，从今年1月1日起，全面起用的电子审单程序，审验一份规范的报关单只需26秒钟。这一切，似乎都在为彻底杜绝出口骗税行为而努力着。
有关人士分析说，运用高科技手段、信息化管理可以有效杜绝骗取出口退税的违法行为，但许多部门的各自为政，局部利益第一的观念非常要命，能否有效配合尚待证明。一些专家指出，我国出口退税涉及的中间环节过于繁杂，退税链条中只要有一个薄弱环节，就很可能成为不法分子突破的关口。尽管实行了电子系统，但只要是内外勾结，同样可以达到目的，照骗不误。
一位地方上的外经贸工作人员说：“反正退税是国家拿钱。”细细分析，此话不无道理。出口退税完全是中央调控，与地方无关，而且还可以为地方创汇、创收，他们完全可以睁一只眼，闭一只眼。《中国经济时报》载文称，减少退税中间环节，实行征退挂钩，让中央和地方利益共享、风险共担，恐怕是一条改革的思路。
而对于为防范骗汇、骗税建设的“四金工程”，朱镕基总理曾说过，千万不要搞成形象工程。真可谓是其意深远。
出口退税质疑
据了解，我国的出口退税始于1985年。政府为鼓励出口，对外销商品实行零增值税。从1995年起，先是两次下调，而后又因金融危机几次上调。宏观上看，出口退税是争取多出口的一种政策。
数字显示，1999年我国出口退税共完成627.67亿元，据说指标远远不够。而1994年按报单应退税700多亿，指标只有400多亿，300亿空缺。政府在降低退税率和提高退税率之间走了一条U字型路线。
2000年同样如此。福建泉州市国税局退税分局负责人日前称，2000年出口退税指标已全部发放完毕，有些企业之后的相关出口退税只能等2001年指标下达后再行办理。而从全国情况看，大部分地区存在着指标不足问题。因此，全国税务系统2000年800亿元的退税指标是远远不够的。而其中有一部分被骗取出口退税的行为“占有”了。
北京天则经济研究所茅于轼理事长认为，国家出口退税没道理。他说，这是对凯恩斯理论的误解，总认为增加需求是好的。从短期看，增加出口确实可以刺激经济增长，但从长远看，我国经济增长率下滑的根本原因不是出口不足，而是国内的储蓄转换不成投资。出口退税只是一种治标不治本的做法。过分地追求出口，将导致国内经济结构的扭曲。同时，出口退税被骗税抵消了很大一部分。
又有人士指出，中国加入WTO的关口将到，与国际市场接轨是大势所趋，出口退税这种方式能否长期存在，仍是一个问题。根据WTO的规则，税收对出口的支持有些是允许的，有些是禁止的，但我国现行出口税收政策有涉嫌违反反补贴规则的情况，由此看来，在与国际接轨的问题上，进行相应的税收政策调整是必然且必须的。(本报记者张之清)