(二)依法应当向司法机关、行政机关、有关主管部门等提供而隐匿、故意销毁或者拒不交出会计凭证、会计账簿、财务会计报告的； 

　　(三)其他情节严重的情形。 

　　第九条  [虚假破产案(刑法第一百六十二条之二)]公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产，实施虚假破产，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)隐匿财产价值在五十万元以上的；(二)承担虚构的债务涉及金额在五十万元以上的； 

　　(三)以其他方法转移、处分财产价值在五十万元以上的； 

　　(四)造成债权人或者其他人直接经济损失数额累计在十万元以上的； 

　　(五)虽未达到上述数额标准，但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿，造成恶劣社会影响的； 

　　(六)其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。 

　　第十条  [非国家工作人员受贿案(刑法第一百六十三条)]公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予立案追诉。 

　　第十一条 [对非国家工作人员行贿案(刑法第一百六十四条)]为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予立案追诉。 

　　第十二条  [非法经营同类营业案(刑法第一百六十五条)]国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额在十万元以上的，应予立案追诉。 

　　第十三条  [为亲友非法牟利案(刑法第一百六十六条)]国有公司、企业、事业单位的工作人员，利用职务便利，为亲友非法牟利，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)造成国家直接经济损失数额在十万元以上的； 

　　(二)使其亲友非法获利数额在二十万元以上的； 

　　(三)造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的； 

　　(四)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

　　第十四条  [签订、履行合同失职被骗案(刑法第一百六十七条)]国有公司、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的； 

　　(二)造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的； 

　　(三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

　　金融机构、从事对外贸易经营活动的公司、企业的工作人员严重不负责任，造成一百万美元以上外汇被骗购或者逃汇一千万美元以上的，应予立案追诉。 

　　本条规定的“诈骗”，是指对方当事人的行为已经涉嫌诈骗犯罪，不以对方当事人已经被人民法院判决构成诈骗犯罪作为立案追诉的前提。 

　　第十五条  [国有公司、企业、事业单位人员失职案(刑法第一百六十八条)]国有公司、企业、事业单位的工作人员，严重不负责任，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)造成国家直接经济损失数额在五十万元以上的； 

　　(二)造成有关单位破产，停业、停产一年以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的； 

　　(三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

　　第十六条  [国有公司、企业、事业单位人员滥用职权案(刑法第一百六十八条)]国有公司、企业、事业单位的工作人员，滥用职权，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)造成国家直接经济损失数额在三十万元以上的； 

　　(二)造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的； 

　　(三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

　　第十七条  [徇私舞弊低价折股、出售国有资产案(刑法第一百六十九条)]国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)造成国家直接经济损失数额在三十万元以上的； 

　　(二)造成有关单位破产，停业、停产六个月以上，或者被吊销许可证和营业执照、责令关闭、撤销、解散的； 

　　(三)其他致使国家利益遭受重大损失的情形。 

　　第十八条  [背信损害上市公司利益案(刑法第一百六十九条之一)]上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利，操纵上市公司从事损害上市公司利益的行为，以及上市公司的控股股东或者实际控制人，指使上市公司董事、监事、高级管理人员实施损害上市公司利益的行为，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)无偿向其他单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的； 

　　(二)以明显不公平的条件，提供或者接受资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的； 

　　(三)向明显不具有清偿能力的单位或者个人提供资金、商品、服务或者其他资产，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的； 

　　(四)为明显不具有清偿能力的单位或者个人提供担保，或者无正当理由为其他单位或者个人提供担保，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的； 

　　(五)无正当理由放弃债权、承担债务，致使上市公司直接经济损失数额在一百五十万元以上的； 

　　(六)致使公司发行的股票、公司债券或者国务院依法认定的其他证券被终止上市交易或者多次被暂停上市交易的； 

　　(七)其他致使上市公司利益遭受重大损失的情形。 

　　第十九条  [伪造货币案(刑法第一百七十条)]伪造货币，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉： 

　　(一)伪造货币，总面额在二千元以上或者币量在二百张(枚)以上的； 

　　(二)制造货币版样或者为他人伪造货币提供版样的； 

　　(三)其他伪造货币应予追究刑事责任的情形。 

　　本规定中的“货币”是指流通的以下货币： 

　　(一)人民币(含普通纪念币、贵金属纪念币)、港元、澳门元、新台币； 

　　(二)其他国家及地区的法定货币。 

　　贵金属纪念币的面额以中国人民银行授权中国金币总公司的初始发售价格为准。 

　　第二十条  [出售、购买、运输假币案(刑法第一百七十一条第一款)]出售、购买伪造的货币或者明知是伪造的货币而运输，总面额在四千元以上或者币量在四百张(枚)以上的，应予立案追诉。