审计暴露三家银行经营管理薄弱环节

　　国家审计署20日公布了三家银行2005年度资产负债损益审计结果。结果显示，中国银行、交通银行、招商银行2005年度均存在违规发放贷款问题，累计金额近94亿元人民币。

　　新华网北京7月20日电(记者 张晓松)审计署20日公布了中国银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司2005年度资产负债损益审计结果。三家银行在经营管理上存在的问题惊人地一致：违规发放贷款、办理票据业务，涉嫌违法犯罪案件仍有发生，信贷业务管理存在薄弱环节。

　　从审计署了解到，针对上述问题，审计署已依法出具了审计报告，并下达了审计决定书，责成三家银行认真整改。三家银行均高度重视，积极配合，及时整改审计发现的问题，严肃查处有关责任人。

　　中国银行：不良贷款和不良率双下降　涉嫌违法犯罪案件仍有发生

　　审计署于2006年对中国银行股份有限公司总行及部分分支机构2005年度资产负债损益情况进行了审计。

　　审计结果表明，中国银行通过股份制改革，财务状况开始改善，盈利能力逐年提高，抗风险能力有所增强，外汇业务保持领先地位。2002年至2005年，中国银行不良贷款从4085亿元下降至1032亿元，不良贷款率从22.49%下降至4.62%，呈双下降趋势。

　　但审计也发现一些违规问题和薄弱环节：

　　——违规发放贷款55.14亿元。一些分支机构发放

房地产贷款时未严格执行国家宏观调控政策，有的违规向自有资金不足或“四证”不全的房地产企业发放贷款，有的违规向土地储备中心发放贷款，还有的发放虚假个人按揭贷款等。如江苏南通分行向“四证”不全、自有资金比例不足30%的某房地产开发有限公司发放房地产开发项目贷款1.5亿元，被企业挪用于股权投资。

　　——违规办理票据业务8亿元。一些分支机构缺乏风险意识，违规办理票据业务，致使银行出现垫款。如青岛高科园支行违规为青岛某水产食品有限公司签发无真实贸易背景、抵押、担保不落实的银行承兑汇票4.1亿元。该公司将汇票全部贴现后的部分资金用于归还到期贷款、购买酒店等，截至审计时已形成垫款7402万元。

　　——财务收支违规问题金额4.78亿元，其中会计核算不实3.73亿元。

　　——涉嫌违法犯罪案件仍有发生。本次审计共发现各类涉嫌违法犯罪案件线索21起。如1995年至1998年间，时任中国银行北京分行行长的牛某，涉嫌违法向一家民营企业提供6000多万元贷款。

　　——公路等信贷业务存在风险隐患。审计发现，在中国银行2004年已剥离给资产管理公司数亿元公路建设贷款的情况下，该行的公路项目贷款不良率仍由2003年的0.55%上升至2005年的4.47%，其中非国家骨干网公路贷款的不良率较高。

　　——在不良资产剥离、处置中存在不规范问题。2004年，中国银行在不良资产剥离处置过程中，未及时向债务人或担保人主张权利，导致部分剥离债权丧失诉讼时效或丧失申请执行期限。

　　——一些分支机构为拓展业务，为客户违规结汇提供便利。审计发现，一些企业和个人通过频繁小额结汇逃避外汇监管。抽查2005年广东佛山分行28户个人结汇账户发现，以单笔9999美元或9900美元结汇的有2443笔，合计2421.94万美元。

　　交通银行：经营规模迅速增长　信贷管理存在薄弱环节

　　审计署于2006年对交通银行股份有限公司2005年度资产负债损益情况进行了审计，重点审计了总行及4家分行。

　　审计情况表明，2002年至2005年，该行经营规模得到迅速增长，其中资产总额由2002年底的7746.48亿元增长到2005年底的14013.44亿元，贷款额由2002年底的4384亿元增长到2005年底的7544亿元。

　　但审计也发现一些违规问题和薄弱环节：

　　——违规放贷19.38亿元，主要面向房地产行业。如交通银行上海浦东分行2003年1月向尚未取得土地使用权证书等“四证”的上海某

高尔夫别墅开发有限公司发放2.65亿元短期贷款，用于开发别墅项目，这些贷款实际被用于购置30.99万平方米土地。在贷款发放和管理中，信贷人员贷前调查失职，银行内控制度也存在缺陷。

　　——违规办理存款和结算等业务6.15亿元。其中主要问题是违规办理代发业务。如青岛、长沙、连云港、武汉和新余分行，在企业未能提供有效付款依据及相应完税证明、有效付款证明等资料情况下，为57户企业办理代发业务，涉及金额2.95亿元。

　　——财务收支违规问题金额3.94亿元，主要是个别分支机构违规设置账外资金2.41亿元。

　　——涉嫌经济犯罪案件仍有发生。审计查出和移送司法机关的各类涉嫌违法犯罪案件线索共8起。如2002年6月至2004年4月，上海某生物医药工程有限公司从交通银行取得4.2亿元贷款，公司负责人王某将其中1.56亿元转移至关联企业、亲属账户或汇往境外。

　　——信贷业务管理存在薄弱环节，部分流动资金贷款被借款人用于投资和项目建设。如河南洛阳九都支行2004年3月向河南某大学附属医院发放的5500万元流动资金贷款中，有5431.29万元被用于购买酒店。

　　——个别分支机构未认真履行审核职能，为客户违规行为提供了便利。如2005年4月至12月，上海地区两家公司利用其在上海闵行支行的账户，向在该行为验资开立账户的634家公司累计提供虚假注册资金4.3亿元。

　　——设备采购业务程序不规范，部分电子设备采购未按规定履行招标程序，个别分支机构在办理集中采购业务时越权或逆程序操作。

　　招商银行：

零售业务优势突出　存款账户管理存在薄弱环节

　　审计署于2006年对招商银行股份有限公司总行及4家分行2005年度资产负债损益情况进行了审计。

　　审计情况表明，招商银行通过产品和服务创新，促进了零售银行业务的快速增长。2002年至2005年，招商银行的储蓄存款在存款总额中的占比始终保持在38%以上。截至2005年底，信用卡累计发卡量近520万张，年刷卡交易量320多亿元，均位居国内同行业第一。

　　但审计也发现一些违规问题和薄弱环节：

　　——违规发放贷款19.04亿元。如招商银行2005年通过全国同业拆借市场，以滚动拆新还旧方式，变相向招商证券股份有限公司发放了8亿元长期信用贷款。

　　——违规办理结算业务5.14亿元。如招商银行广州新塘支行在2004年至2006年间为石滩利群杂货店等6户个体企业违规办理提取现金业务3.05亿元。

　　——财务收支违规问题金额5.79亿元，主要是一些收支项目核算不实。

　　——涉嫌违法犯罪案件仍有发生。本次审计查出和移送司法机关的各类涉嫌违法犯罪案件线索共8起。如1995年至1999年，招商银行原离岸业务部负责人李某违规审批大量贷款，截至2006年6月底，共形成不良贷款69.99亿元，其中已核销形成损失的贷款有23.83亿元。

　　——信贷管理存在薄弱环节，一些客户将流动资金贷款挪用于证券投资、股权投资以及固定资产投资。如上海某投资有限公司2003年8月从招商银行上海外滩支行取得5亿元流动资金贷款，并将其中3.85亿元用于申购某上市公司新股，并在收回申购余款后又将其中的2亿元用于股权投资。

　　——存款账户管理存在薄弱环节，为客户违规行为提供了便利。如2003年8月至2005年8月，招商银行深圳分行深南东支行客户林某利用其开设在银行的10个企业账户，为166家企业提供资金用于虚假工商验资。

　　——设备采购管理存在薄弱环节，个别分支机构在电子设备采购业务中未严格执行招投标程序。