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央行并未对小额信贷改革试点机构制订统一方案细则，在实行非审慎性监管情况下，小额信贷改革试点机构亦不在银监会监管范围，如何监管相当于准金融机构的小额贷款组织，的确是个考验
□ 本报记者 田文会
“央行不会出统一方案。”针对《财经时报》关于小额信贷改革试点方案的询问，央行金融市场司一位官员这样表示。目前，金融市场司是主抓小额信贷改革试点工作的主要部门。
但央行不出统一方案，并非意味着央行没有方案。其真正含义是，央行制订大致框架，具体方案由各试点自己制订并报备央行。
据知情人士透露，央行研究局副局长焦瑾璞近日对媒体宣称的，所谓对农村小额信贷组织的“思考”即为央行所制订框架主要内容。
这一框架大致为：小额信贷组织由自然人、企业法人或社团法人发起，新增加的小额信贷组织主要为商业性的小额贷款组织；小额信贷组织资金来源为自有资金、捐赠资金或单一来源的批发资金等形式，不吸收存款，股东最多不能超过5个；小额信贷组织资金运用主要限定在对农户、个体经营者和微小企业发放贷款，不对外投资。
在其经营、监管上，将不允许其跨区经营；贷款利率由借贷双方自由协商，但要遵循有关法律的具体规定(根据中国有关法律，民间借贷不能超过国家法定利率的4倍，否则视为高利贷)；可采取多种组织形式，商业性组织在工商部门注册，公益性组织在民政部门注册；对其实行非审慎性监管等。
央行的指导框架显然不能解决所有问题。在非审慎性监管的精神下，小额信贷改革试点不纳入银监会监管范围，主要由试点地政府组建的领导协调小组做适当管理。协调小组并非专门的监管机构，小额信贷改革试点机构投资人又多非金融业出身，如何将准金融机构的小额贷款公司运作成功，对于新生的商业性小额贷款公司来说，的确是个考验。
非审慎性监管
所谓非审慎性监管，是与审慎监管相对应。银监会相关人士对《财经时报》表示，按《银行业监督管理法》，小额信贷组织只存不贷，不属存款类金融机构，且小额贷款组织非银监会批准成立的金融机构，不归银监会监管。
银监会负责的是审慎监管。非审慎性监管与之相比，宽松许多，只需报备有关材料报表，一般不实行现场检查或定期抽查。
据《财经时报》了解，试点地政府将组建领导协调小组，承担一定监管职能。领导协调小组成员一般由当地金融机构和人民银行参与。由于央行未就具体监管方式做出统一规定，各试点领导协调小组可自己制订。
协调小组系政府牵头的松散组织，其管理能力如何有待实践检验。
风险控制
从事贷款工作，最重要的工作是风险控制。
《财经时报》了解到的情况是，央行目前未对资本充足率、风险贷款率、风险拨备等做出统一规定，由各地方试点领导协调小组自定。
按比较严格的要求，小额贷款组织的资本充足率应达到8%-10%；风险贷款率参考国际经验应不高于5%；风险拨备应高于农村信用社。若出现不达标情况，监管部门可按程度给予警告、停止贷款、关闭等处罚。
在中国社科院农村发展研究所副所长杜晓山看来，由于小额信贷实行的是整贷零还，不良贷款率的概念不太适用，而应以风险贷款率来衡量。假设客户借贷1000元，分10个月清偿，每月应还本金100元；如果客户头一个月就逾期，那么，全部1000元都应计入风险贷款率的分子部分，而不是100元。
风险拨备方面，国际上严格的标准是，贷款逾期30天，拨备率10%；逾期60天，拨备率30%；逾期90天，拨备率50%；逾期180天，拨备率100%。
对于贷款条件，央行没有具体规定，作为投资人的小额贷款机构负责人自己应把握好风险。
在人员风险控制方面，投资人可以不一定是经营人，应由专业人员经营。对于高层经营者，央行对资质有相关要求。
在业界看来，高层经营者不能有犯罪前科和不良记录。如果不要求5年从业经验，至少应具备相关金融知识。
企盼财政扶持
对于面向分散和弱势群体的小额贷款机构，其高成本和高风险的特性注定其更需要政府扶持。
财政部金融司有关负责人告知《财经时报》，在资金扶持方面，目前对下岗职工小额信贷有财政贴息，但对于央行主导的商业性小额贷款试点以及原有的公益性小额信贷，暂时没有资金支持。至于将来会否有安排，该人士表示不知情。
这位负责人同时透露，如果今后财政予以支持，很可能会是在税收政策上予以倾斜。此前，已有多位专家表示小额信贷应减免营业税与所得税。
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