工行股改三线突围 完善风险管理将设首席风险官

　　编者按：4月21日，工行获得150亿美元注资，股改正式启动。在工行行长姜建清看来，这是一场“输不起的改革”。工行改革进展如何？是否出现大规模裁减人员？巨额注资会否影响中国的主权评级？《财经时报》就此进行了系列独家专访，并推出“工行股改专题报道”，以飧读者。

　　□ 本报记者 钟华 田文会

　　“作为中国最大的国有商业银行，国家对它的改革是通盘考虑的，对其财务重组有妥善安排，不可能像外界某些人士所想像的走一步看一步。”针对最近外界对工行获得注资的揣测，工行有关人士向《财经时报》指出。

　　《财经时报》了解到，自1999年始，工行就已在业务管理线、风险管理线和内部审计线三大领域开展改革，工行内部人士对改革的感受是，效果开始显现。

　　一线战场：业务管理线转变

　　工行某县支行信贷部人士向《财经时报》介绍说，他们现在已不能合并报表，县支行一级虽还是核算单位，但想看完整报表，必须由上级行返回。工行内部人士介绍，工行在2004年底完成了会计核算体制的全面改革。基本会计核算单位从24000多个下降到4500多个，全行总账数量与内部、表外账户数量减少了60%。

　　同时，随着工商银行综合统计系统(CS2002)的正式投产，原来“自下而上”的统计模式彻底改为“自上而下”。

　　工行还加强了总行作为一级法人的内部控制能力。在机构管理方面，工行在国内银行业率先实施了“下管一级、监控两级”的管理模式；工行将全行风险较大的业务，如信贷业务、资金业务等，直接纳入总行的监管视野。

　　全行范围内任何一笔贷款如果出现违规，信贷管理系统(CM2002)程序就会自动锁定或报警。

　　二线战场：风险管理线转变

　　去年，工行已在风险控制方面进行改革，全行系统在稽核机构基础上重组成立了内控合规机构，专司各级分支机构的内控管理。目前，工行已重组了原有的风险管理委员会，启动了内部评级法工程建设。

　　工行内部人士透露，未来的全面风险管理首先将从完善风险管理战略入手，通过三个主要环节制定和实施风险管理战略。一是根据银行的风险偏好，测算特定业务战略所需的资本金数量；二是根据所需资本金数量建立相应的授信限额体系，通过控制该限额体系的执行，进而将业务风险控制在银行确定的风险偏好内；三是对各条业务线进行风险调整的绩效考核，评估和优化风险战略的实施效果，以平衡风险、收益和增长三者之间的关系。

　　在全面风险管理组织框架建设中，工行除在董事会、首席执行官两层面分别设置风险管理委员会外，还将设首席风险官。

　　三线战场：内部审计线转变

　　据工行人士介绍，在相对独立、垂直领导的稽核体制基础上，工行已将稽核监督委员会改组为内部审计委员会，在原稽核监督局的基础上设立了内部审计局，在原跨区域设立的6家稽核专员办公室的基础上扩充组建了10家垂直管理的内部审计分局，内审工作的权威性和独立性有了更加完善的体制保障。

　　该人士表示，相较原稽核监督局，内审局更专注内部审计工作。

　　此前，工行已初步建立起适应现代

商业银行要求的，健全的、有效的两级稽核管理体制。在总行成立了稽核监督委员会，设立了作为其办事机构的稽核监督局，在全国分片设立了稽核监督局派出机构——六家稽核监督专员办公室，各自负责指定辖区分行的稽核监督工作。稽核监督专员办公室和分行派出的稽核监督中心都是划片设立，独立于分行和支行之外，直接对总行和分行负责。