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 图：人口老龄化令基本养老保险基金的支付压力越来越大。Photocome供图
养老保险被称为老百姓的“养命钱”，而对于中国正承受着越来越大的支付压力的基本养老保险基金，人口老龄化无疑已成为其“心腹之患”。国务院新近首次发表的《中国的社会保障状况和政策》白皮书，有关养老保险的问题备受社会各界关注。
做实账户最受关注
在白皮书中，“国家将继续完善社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度，逐步做实个人账户。”短短一句话，在专家看来，这透露着极为重要的信息，意味着中国养老保险制度要从完全现收现付模式真正调整为部分积累模式。
“随着人口老龄化高峰的到来，这个问题越迟解决，包袱就会越大，把个人账户做实是越早越好！”昨天接受记者采访的中山大学风险管理与保险学系主任、博导申曙光教授这样表示。
为何要做实“个人账户”，还得从养老保障制度的模式选择说起。据有关专家介绍，养老保险的一种模式是现收现付制，由现在劳动力统筹供养现在的退休人员；另一种是完全积累制，职工的退休金依靠个人在职时的资金积累。现收现付体现多种社会共济性，且养老金不受通胀影响，但在中国，随着中国老龄化时代的到来，实行现有现付制劳动者将因供养越来越多的退休人员而不堪重负；完全积累制则与个人账户直接挂钩，交得多享受得多，但体现不出社会互济性，且易受通胀影响。为此，吸取两者优点，1997年，中国政府统一了全国城镇企业职工基本养老保险制度，实行“社会统筹与个人账户相结合”的模式。
但从近几年改革的实践看，“统帐结合”模式并未真正实现，个人账户实际处于“空账运行”状态。对于已经退休的老职工和新制度实施前参加工作的职工，由于过去都没有个人账户的积累，这部分个人账户是“空账”；而目前我国用社会统筹部分尚难满足支付离退休职工的养老金的需要，因此在职职工个人账户的资金也要拿来统筹使用。在这种情况下，很难达到通过建立个人账户、实现部分积累，以预防老龄化高峰到来时养老保险基金的支付危机的目的，做实个人账户已经势在必行。
据悉，在做实个人账户方面，国家从2001年已开始在辽宁省进行做实养老账户的试点，今后将逐步在全国推广，部分积累的模式实际上已经启动。
如何增值无法回避
做实个人账户，还要考虑个人账户资金的增值问题。据有关专家介绍，按照社会养老保险的制度设计，个人账户基金是在职工退休后再按照比例逐年支付的，而随着经济的迅速发展，人们的工资收入水平不断变化，如果个人账户的资金积累没有增值，就不能很好地满足将来的养老需要。显然，如果只能存入银行，与社会经济发展速度、职工年平均工资增长幅度相比，个人账户基金的增值幅度小得可怜，将与未来需要发放养老金产生较大的差距。
随着养老保险个人账户逐步做实，实际上等于形成了大量的强制储蓄。有专家预计，我国个人账户基金将逐步突破上千亿元、上万亿元，正因为由于养老保险是老百姓的“养命钱”，长期以来为保证其安全性，在我国其运营受到严格的限制，增值途径不多。养老保险模式真正转型带来的这样一笔巨大的资金，如何增值的问题也就不可回避。
对此，申曙光教授认为，养老保险等社保基金具有长期性和巨大性，这两个特点决定其应该成为国民经济发展的一支重要力量，也应该能够获得较高收益。实际上，我国经济的调整发展很需要这样的资金，比如很多基础设施的建设，如机场、铁路、码头、高速公路等，这些项目既需要大量的长期资金，也能够提供比较稳定的利润回报，国家完全可以有意识地引导社保基金多投入到这样的项目中，实现“双赢”。
本报记者 马汉青
相关链接：“统账结合”
1997年，中国政府统一了全国城镇企业职工基本养老保险制度，实行社会统筹与个人账户相结合。企业职工达到法定退休年龄(男性职工60周岁，女性干部55周岁，女性工人50周岁)，且个人缴费满十五年的，退休后可以按月领取基本养老金。基本养老金主要由基础养老金和个人账户养老金构成，基础养老金月标准相当于当地上年度职工月平均工资的20%左右，个人账户养老金月标准为本人个人账户(比例为本人工资的11%)累计储存额的1／120。国家参照城市居民生活费用价格指数和职工工资增长情况，对基本养老金水平进行调整。
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