申万巴黎收益宝货币市场基金基金合同摘要(4)

　　六、基金资产净值的计算方法和公告方式

　　(一)基金按以下方式进行估值：

　　1. 本基金基金资产的计价采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。本基 金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。

　　本基金目前投资工具的估值方法如下：

　　(1)基金持有的短期债券采用折溢价摊销后的成本列示，按票面利率计提应收利息；

　　(2)基金持有的贴现债券采用购入成本和内含利息列示，按购入移动成本和到期兑付之间的收益，在剩余期限内每日计提应收利息；

　　(3)基金持有的浮动利率债券采用溢折价摊销后的成本列示，按浮动利率计提应收利息；

　　(4)基金持有的质押式回购以成本列示，按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息；

　　(5)基金持有的买断式回购，涉及到的债券视同普通债券按照摊余成本法进行估值，回购期间产生的总利息按照直线法每日计提；

　　(6)基金持有的银行存款以本金列示，按银行同期利率逐日计提利息。

　　2. 在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法计价前，本基金暂不投资于交易所短期债券。

　　3. 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一计价日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的计价对象进行重新评估，即“影子定价”。当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值偏离度绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人与基金托管人商定后，根据风险控制的需要调整投资组合，其中对于偏离程度绝对值达到或超过0.5%的情形，基金管理人将进行临时公告。

　　4. 如出现基金购买的券种交易量异常或价格大幅波动等情况，且有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定，并经批准后，按最能反映公允价值的方法计价。

　　5. 如有新增事项，按国家有关法律法规规定计价。

　　6. 在任何情况下，基金管理人如采用本款第1-5规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。

　　7、上述估值方法如有变动，基金管理人将提前三个交易日在指定的媒体公告。

　　根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

　　(二)基金每万份基金净收益和7日年化收益率的公告方式

　　《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值、每万份基金净收益和7日年化收益率；

　　每万份基金净收益和7日年化收益率计算方法如下：

　　日每万份基金净收益＝当日基金净收益/当日基金份额总额×10000；

　　按日结转份额的7日年化收益率＝其中，Ri为最近第i日(包括计算当日)的每万份基金净收益。

　　每万份基金净收益采用四舍五入保留至小数点后第4位，7日年化收益率采用百分比形式四舍五入保留至小数点后第3位。

　　在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额销售网点以及其他媒介，披露开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第二日，披露节假日期间的每万份基金净收益、节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。

　　基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值、每万份基金净收益和7日年化收益率。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的次日，将基金资产净值、每万份基金净收益和7日年化收益率登载在指定报刊和网站上。

　　七、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产的清算方式

　　(一)《基金合同》的变更

　　1、以下变更基金合同的事项应经基金份额持有人大会决议通过：

　　(1) 终止《基金合同》；

　　(2) 基金扩募或者延长《基金合同》期限；

　　(3) 转换基金运作方式；

　　(4) 提高基金管理人、基金托管人的报酬标准；

　　(5) 更换基金管理人、基金托管人；

　　(6) 《基金合同》约定的其他事项。

　　2、《基金合同》变更的内容对《基金合同》当事人权利、义务产生重大影响的，应经基金份额持有人大会决议同意，并报中国证监会核准或备案。但如因相应的法律法规发生变动并属于《基金合同》必须遵照进行修改的情形，或者基金合同另有规定的，可不经基金份额持有人大会决议，而经基金管理人和基金托管人同意后修改，并报中国证监会备案。

　　3、关于基金合同变更的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准生效后方可执行。

　　4、除依本《基金合同》和/或依现行有效的有关法律法规，对《基金合同》的变更须基金份额持有人大会决议通过和/或须报中国证监会核准以外的情形，经基金管理人和基金托管人同意可对《基金合同》进行变更后公布，并报中国证监会备案。

　　(二)《基金合同》的终止

　　有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：

　　1、基金份额持有人大会决定终止的；

　　2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的；

　　3、《基金合同》约定的其他情形；

　　4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

　　(三)基金财产的清算

　　1、基金财产清算小组：自出现基金合同终止事由之日起30个工作日内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

　　2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

　　3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

　　4、基金财产清算程序：

　　(1)基金合同终止后，由基金财产清算小组统一接管基金；

　　(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；

　　(3)对基金财产进行估值和变现；

　　(4)制作清算报告；

　　(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；

　　(6)将清算报告报中国证监会备案并公告。

　　(7)对基金财产进行分配；

　　5、基金财产清算的期限为6个月。

　　(四)清算费用

　　清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金资产中支付。

　　(五)基金财产清算剩余资产的分配

　　依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　　八、争议解决方式

　　各方当事人同意，因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争议，如经友好协商未能解决的，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁，与基金托管人有关的仲裁的地点为北京，其他仲裁的地点为上海，仲裁裁决是终局性的并对各方当事人具有约束力，仲裁费由败诉方承担。《基金合同》受中国法律管辖。

　　九、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式

　　《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、代销机构的办公场所和营业场所查阅；投资者也可按工本费购买《基金合同》复制件或复印件，但内容应以本基金合同正本为准。

　　申万巴黎基金管理有限公司

　　二零零六年六月十六日

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