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昨日华夏上证50(资讯 行情 论坛)ETF发布的一则公告表明，该基金建仓已基本完成。
这份名为《上证50交易型开放式指数证券投资基金基金份额折算日的公告》将2005年2月4日确定为基金份额折算日。根据《上证50交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的规定，基金建仓结束后，基金管理人要根据基金合同规定将投资者的基金份额进行变更登记。也就是说，2月4日被确定为上证50ETF的基金份额折算日，意味着该基金建仓已结束。
华夏基金公司有关人士介绍，上证50ETF是一只完全复制的指数基金，需要在其建仓完成后进行基金份额折算。在建仓期间，基金净值与上证50指数之间没有紧密的相关性。在建仓完成后，上证50ETF就是一个完全跟踪的指数基金了，进行基金份额折算是为了让上证50ETF基金净值变化与上证50指数具有参照性，方便投资者根据上证50指数的涨跌来计算基金资产变化。根据基金合同的规定，折算完成后，基金份额净值与折算日标的指数收盘值的千分之一基本一致。与此同时，基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数都将发生变化，但调整后持有人持有的基金份额占比不发生变化，也就是说，折算对持有人的权益无实质性影响。
华夏上证50ETF于去年12月30日成立，2005年2月初即建仓完成，比基金契约中“建仓期不超过3个月”提前了近2个月。上证50指数去年12月30(上证50ETF成立日)收盘于843.53点，今年1月20日一度下挫到低点805.08点，经过昨日的大涨后，上证50指数收于860.50点。总体而言，上证50ETF建仓期间，指数都处于相对低位。不过，由于股指连连下挫，上证50ETF净值表现受累。由于该基金有单只股票换购ETF，换购日为去年12月24日，换购日至成立日期间股市再次下跌，因此，该基金成立之日净值便不足1元，仅0.996元。此后，该基金公布了4次单位净值，均低于面值，到上周末已低至0.976元。（记者 唐健）
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