防范操作风险维护银行声誉和市场价值

　　防范商业银行操作风险财经热点对话系列之二

　　对话嘉宾：交通银行副行长 彭纯

　　主持人：本报记者 牟龄

　　相对于信用风险和市场风险，操作风险近几年才引起业界的足够重视。实际上，无论在国际银行业还是国内银行业，操作风险不仅一直存在，也确实给一些银行造成了重大的财务损失；而由于操作风险事件的曝光，更给银行声誉造成了巨大的损害。从2005年发布《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，到最近出台《商业银行操作风险管理指引》，银监会在督促商业银行进一步完善内控制度，有效防范和控制操作风险上的力度不断加大；而对商业银行来说，如何适应监管的要求，适应金融创新和业务发展的需求，建立符合自身业务特点的操作风险管理体系，则是一个全新的课题。

　　作为一家境内外上市的国有大型银行，交通银行对防范和控制操作风险有怎样的认识和实践，记者采访了该行副行长彭纯。

　　记者：对商业银行来说，操作风险过去是一个没有引起足够重视的风险领域。为什么近年来操作风险越来越突出？防范操作风险对上市银行是否具有更重要的意义？

　　彭纯：近几年，由于金融管制放松、业务全球化、金融创新步伐加快以及信息技术的迅猛发展，使商业银行的操作风险有增大的趋势。可以说操作风险正在成为商业银行面临的主要风险之一。当然，随着操作风险的日见突出，商业银行和银行监管机构对操作风险管理的重视程度也在日益提高。从银行的角度看，越来越多的银行已开始设置专门部门和人员，并运用一套正式的政策和程序来管理操作风险。以交通银行为例，近两年我们采取了一系列切实措施加强内部控制建设，强化操作风险管理力度。比如在流程银行建设中融入加强内控与防范风险的各项措施，强化业务操作的实时监控；重点加强对会计等关键领域的内控建设和风险防范；加大监督监察力度和案件专项治理工作等等。这些变化发生的原因就在于，商业银行已经注意到，操作风险事件的发生，不仅可能导致大大高于市场风险和信用风险的经济损失，并且还将损害银行的市场地位和形象，形成难以预料和无法挽回的后果。因此，银行应该将操作风险与信用风险、市场风险一样作为一个重要的风险类别来管理，提高风险意识、保护银行声誉、减少相关损失。特别是对于上市银行来说，这还事关保护和增加股东价值的问题。同时，商业银行防范和控制操作风险，不仅关系着银行的稳健运营，更事关国家财产安全和广大存款人利益，直接影响经济金融和社会稳定的大局。

　　记者：目前，国内商业银行在操作风险的管理上基本处于起步阶段。但随着银行业务多样化和产品创新，业务的复杂程度不断提高，与此对应，银行在识别和控制操作风险上是否存在着一些不适应？

　　彭纯：银行产品的创新、业务多样化和业务量的提高以及信息技术的广泛运用等，都增大了银行所面临的操作风险。

　　在此背景下，银行要有效识别和控制操作风险，的确面临着一些难点，具体表现为：一是与市场风险和信用风险相比，操作风险的内涵更为广泛，操作风险事件更为复杂多样，并且风险因素与发生的可能性和损失大小之间不存在清晰的联系，让商业银行更加难以准确把握操作风险的特点；二是银行几乎所有的业务环节和管理部门都有操作风险的管理责任，因而操作风险管理需要融入银行的风险文化、管理流程，乃至银行经营管理的方方面面，是一项艰巨的系统性工程；三是与信用风险和市场风险相比，商业银行的操作风险管理缺乏可借鉴的成熟经验，在操作风险的识别、计量、监测和控制等各环节都有待进行深入的探索。

　　从国外看，一些领先银行的操作风险管理已经取得了良好进展，体现在对操作风险管理的认识、制度建设、组织结构的设计，到操作风险管理识别、评估、监测、报告、持续经营机制的建立，操作风险损失数据库的构建和操作风险资本计量分配模型的研究开发等方面都积累了一定的经验。国内银行与国际大银行操作风险管理实践还有不小的差距。但是，国际上操作风险管理的发展也是近几年的事，远未成熟。所以，国内银行在加强学习和借鉴的同时，还应进一步结合自身实际进行探索，以尽快提升操作风险管理水平。

　　记者：最近，我们注意到

审计署披露了对多家银行的审计情况，在肯定银行取得的成绩的同时，也指出了一些违规问题。对此，各家银行都进行了迅速的整改。通过外部审计，重新审视银行的内控现状，您认为目前的薄弱环节在哪儿？完善内控的关键要解决什么问题？

　　彭纯：

审计署也对交通银行进行了例行审计，审计情况表明，交行通过稳步推进股份制改革，不断完善公司治理结构，经营管理水平进一步提高。审计发现的问题，主要是个别分支机构未严格执行国家贷款政策和财务收支法规，会计代发业务和结算账户管理、审核不严，贷款"三查"等需加以改进。交行对此高度重视，已采取有效措施，全面提高各级机构的内部控制和风险管理能力。

　　应当说，近年来，交行始终把内控建设和操作风险控制摆在重要位置，坚持实行多管齐下、综合治理的方针，通过组织架构再造、加强内控执行、强化监督检查、严格问责制度等措施，不断强化内控建设和风险管理，并取得了积极进展。但是，我们也清醒的看到，目前交行操作风险管理及内控建设方面，与监管部门的要求尚有较大差距，与国际先进银行相比存在明显的距离，与创办一流公众持股银行的目标还不相适应。

　　记者：此次银监会在《商业银行操作风险管理指引》中，特别强调了董事会和高管层在操作风险管理和制度建设中的责任。那么，应如何进一步改善公司治理，明确风险责任和职责，防范大案要案？

　　彭纯：首先，实现对操作风险的有效防控和管理是银行的一项长期任务，必须得到董事会和高管层的全力支持，旗帜鲜明地表明对操作风险的管理策略和容忍度，并积极确保对操作风险的防范和管理有持续的资源投入。其次，要设置独立的风险管理部门负责对全行操作风险的集中管理和协调，以制度形式明确和规范职责分工、管理方法、报告线路等具体运作机制，推进操作风险管理的各项措施并向高管层进行定期报告。再次，操作风险管理需要银行各个部门的广泛关注和参与，在指定专人承担与操作风险有关的特定职责的同时，要确保银行的所有人员都在识别和管理操作风险方面承担相应的职责。此外，要注重培育有利于操作风险管理的风险文化，例如，倡导责任意识和职业道德，建立顺畅的举报制度等。

　　记者：请谈谈交行防范和控制操作风险上下一步的目标和打算？

　　彭纯：去年交行实施全面风险管理的总体规划，对照巴塞尔委员会的《操作风险管理和监管的稳健原则》以及银监会《关于加大防范操作风险工作力度的通知》等有关要求，结合本行实际情况，制定了《交通银行操作风险管理指导意见》。通过规范操作风险识别、评估、监测和控制程序，明确操作风险管理的组织架构、职责分工、管理工具、监控报告体系以及风险处置与化解等方面的具体要求，建立了全行层面操作风险管理的总体框架和政策，并不断强化了内控建设和具体业务领域的操作风险管理力度。去年，交行案件发生率下降，成功堵截率上升，立案数量、涉案金额明显减少。

　　下一步，交行将按照合理控制操作风险因素，最大程度的减少操作风险事件，降低操作风险损失，维护银行声誉和市场价值的目标，积极贯彻和落实银监会《商业银行操作风险管理指引》。在继续提升和推进对全面风险管理体系建设的基础上，进一步完善操作风险管理的组织架构，政策程序，探索操作风险计量和资本分配机制，不断深化操作风险管理；探索构建自上而下对内部欺诈等重大、高危操作风险进行重点管理的机制，同时结合流程银行和内控体系建设，来加强对高频低危操作风险的防范和控制。此外，我们还将继续倡导稳健、合规的全员风险管理文化，组织全行持续开展自我评估和风险警示教育，加强案件治理，严格责任追究制度，不断强化操作风险防控的

执行力度。