本报讯(记者孙昌銮)昨天，国家审计署发布了中国投资有限责任公司、中国农业发展银行、中国银行股份有限公司2012年度资产负债损益审计结果。审计发现，三家金融企业的一些所属分支机构违规发放贷款等违规经营问题仍较突出，农发行和中行两家银行的违规放贷总和达132.25亿元。

　　农发行涉违规贷款金额近68亿

　　审计署金融审计司主要负责人表示，2013年，审计署对上述3家大型金融企业总部及其所属23家分支机构、直属企业进行了审计。

　　该负责人表示，审计结果表明，此次审计也发现一些问题，如三家金融企业的一些所属分支机构违规发放贷款等违规经营问题仍较突出，主要是向手续不全或资本金不足的项目发放贷款，违反规定程序向企业发放贷款，违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票及开立信用证业务等，以及违规化解不良贷款、超范围吸收存款及违规动用企业缴存的准备金。

　　北京青年报记者统计发现，审计署此次公布的中国银行和中国农业发展银行两家金融机构共违规发放贷款达132.25亿元。其中，农发行涉及的金额最大，2006年以来涉及的金额达67.96亿元。这两家银行还分别存在违规吸收存款或违规办理存款业务的问题。其中，农发行涉及的金额达2.84亿元，而中行涉及的金额为4845万元。

　　中投发展82亿元违规进入房地产

　　此外，中投公司的子公司中投发展82.82亿元资金违规进入房地产开发的问题也引人关注。作为中投公司城镇化投资平台，经营定位以土地一级开发为主，但实际运转中大量进行二级开发，至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发。

　　整改

　　三家金融机构已完成整改

　　审计署表示，截至今年5月底，针对审计提出的一些问题，这三家金融企业已经完成一些整改。此外，完善相关制度、规范操作流程、梳理管控机制，进一步健全内控管理的长效机制。三家金融企业共制定、修订工作流程以及建立和完善工作机制216项。通过严格问责，严肃处理了有关责任人。

　　昨天，农发行发布公告，此次审计指出的具体问题均已进行了整改：涉及的贷款风险已采取了有效的防范和化解措施；审计发现的财务收支问题已进行了相应的规范和账务调整；对有关责任人员进行了责任追究。

　　中行公告显示，中行对此次审计指出的具体问题已经进行了整改：涉及的贷款已采取了相应的风险防范和化解措施，贷款风险基本可控；涉及相关财务收支问题已进行了相应账务调整；对相关责任人进行了相应责任追究。

　　审计署金融审计司主要负责人表示，根据审计发现的情况，已提出3个方面的建议。一是应继续优化信贷投向结构，在业务创新的过程中继续完善相关管理制度和产品流程，提高境外投资能力；二是严格执行独立审贷制度，加大信贷业务审查力度，密切关注企业经营状况；三是不断健全内部财务管理制度，规范福利发放、费用报销等管理措施，依法合规列支各项经营费用，确保会计信息的真实完整。

　　文/本报记者孙昌銮程婕范辉

　　违规放贷

　　中国银行又被审计出违规放贷

　　违规放贷是此次审计署对三家金融机构的审计中发现的最主要问题。其中，中国农业发展银行和中国银行所涉及的金额合计达132.25亿元。

　　其中，2004年以来，中国银行的北京、辽宁、河北、江苏、浙江和广东6家分行违规发放贷款共计64.29亿元，其中2012年一年就达15.19亿元。具体分别为：违规向不符合贷款条件的企业和项目发放贷款23.11亿元；违反程序发放贷款39.87亿元；违反国家差别化住房信贷政策办理个人住房贷款等1.31亿元。

　　而在农发行方面，2006年以来，总行和山东、安徽等10家分行违规放宽贷款条件或未严格对贷款申请资料进行审核等发放贷款共计67.96亿元，其中2012年发生14.33亿元。

　　此前，国家审计署曾经于2007年公布过，中国银行在2004年以前违规发放贷款55.14亿元。

　　在上次审计发现中行的违规放贷问题后，中行新闻发言人曾表示，已及时组织进行整改，完善授信审批流程，强化业务监督，加强贷后管理等方式。

　　违规房产开发

　　中投发展在京津地区频繁拿地

　　审计署发现，中投公司的子公司中投发展作为中投公司城镇化投资平台，经营定位以土地一级开发为主，但实际运转中大量进行二级开发，至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发。

　　媒体此前多次报道，来头不小的中投发展成立于2011年4月，由建银投资、绿城地产等组建。其中，建银投资是中投公司的子公司。近几年，中投发展在京津地区频繁拿地，2月1日和4日，中投发展总计斥资13.87亿元，先后两次在京郊密云县购得地块。此前的2012年11月13日，天津滨海新区中心商务区推出10宗地块，其中8宗由中投发展竞得，成交总价为46.771亿元。随后又以3.1亿元底价摘得津滨中(挂)2012-10号地块。

　　除此之外，国务院要求建银投资向实业转型，但2009年至2012年，建银投资仍将大量资金投入房地产业和金融业，用于实业方面的投资仅占33%。而且，该公司2011年未按规定进行资产评估，买入上海银行股份有限公司股份2.96亿股。

　　境外投资损失

　　中投12个项目存在管理失职

　　审计署在审计中发现，境外投资管理不规范，有的形成损失或面临损失风险。

　　2008年至2013年，中投公司境外投资中，6个损失项目、4个浮亏项目和2个面临损失风险项目存在管理人员失职、尽职调查不深入和投后管理不到位等问题。

　　此外，审计署发现的中投公司下属公司存在的问题还包括：对境内机构管控不到位，一些机构存在违规操作问题，例如，汇金公司2011年未按规定进行资产评估，直接按成本价转让所持国泰君安股权，少获应得收益12.62亿元。

　　财务管理比较薄弱，部分收支及账户管理不合规，例如，中投公司2011年至2013年5月间，在已为员工缴纳基本医疗保险和购买补充医疗保险的基础上，又为职工个人实名购买重大疾病商业保险并代缴个人所得税共计3689.73万元，其中2012年发生1350.68万元。

　　人事管理与责任追究制度执行不严格、信息系统管理薄弱、境外投资会计政策不够审慎以及职工薪酬机制不完善等。

　　假发票套现

　　被审计公司超标开支问题普遍

　　审计署通过审计上述三家大型金融公司，中投公司的子公司国泰基金[微博]、中国银行总行及4家分行，均存在用假发票套取资金或报销费用的问题，共计4514.73万元。

　　其中，国泰基金2010年以来，使用假发票套取资金4330.04万元，用于账外支付销售人员奖励，其中2012年发生1793.25万元

　　2010年至2012年，中国银行总行及北京、山东、四川、湖北等4家分行使用虚假发票报销费用184.69万元，其中2012年157.78万元。

　　除此之外，被审计金融公司的费用虚列支出和超标准开支等问题也较为普遍。其中，2010年以来，中国银行总行和北京、江苏、河北、浙江、广东及深圳6家分行存在审批招待和宣传费不严格、在其他费用中额外列支奖金福利以及账外收支地方政府奖励等问题，涉及金额2.33亿元。

　　2012年，中国农业发展银行总行在会议费、电子设备运转费中列支旅游、招待等支出207.37万元；2012年至2013年，总行超标准开支会议费115.77万元。

　　本组文/本报记者孙昌銮