银监会提示新形势下中小银行需加强风险管控(2)

因此，当前，中小商业银行应着重做好以下工作：

　　一是要提高风险意识，加强内部控制建设，抓好各项规章制度的落实。按照相互协调、平衡制约的原则，合理配置业务部门、管理部门和监督部门。对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因人员变更而影响其连续性和稳定性。对新业务、新产品更要事先制定相关规章制度以准确计量和评估风险，防患于未然。同时，要对现有制度进行修订、补充和整合，查漏补缺。采取有力措施确保各项制度在各部门、各层次得到贯彻执行，严禁有法不依、有章不循的现象发生。健全内部控制的监督检查和纠错机制，加大对内控执行情况的审计，努力建设一个能对银行各项业务及各个环节进行有效监督制约的动态控制体系，切实提高风险控制能力，构建全方位的风险持续监管长效机制。

　　二是树立科学发展观，端正经营理念，建设良好的企业文化。各商业银行要树立科学发展观，树立内控优先、审慎经营的理念。特别要强调的是，商业银行要纠正片面追求业务发展速度的倾向，正确处理好短期效益与长期效益的关系、竞争与规范的关系、改革创新与防范风险的关系，不能单纯以规模、速度、效益来衡量经营业绩，要把风险管理和内部控制纳入考核体系。只有稳健经营，才能持续发展，这是全世界商业银行发展的共同规律。违背这个客观规律，迟早要出大问题。高指标加强激励，虽然短期见效很快，但长远来看，对一家银行的发展危害极大。其危害在于：短期行为普遍，个人利益当头；上下互相博弈，难以协调配合；制度不断变通，风险逐步积累；弄虚作假成风，内部矛盾激化。因此，各商业银行必须调整不合理的业绩考核指标和激励约束机制，引入经济资本理念，全面实施并逐步完善以资本约束为核心、以真实效益为目标、以资产质量为基础的内部评价考核制度，并在此基础上，施行科学有效的激励约束机制，形成人人自觉遵守制度和自觉防范风险的良好的银行文化。

　　三是全面加强商业银行风险管理工作。中小商业银行现在和今后相当长的时期内，风险管理最主要的工作还是防范和化解信用风险、流动性风险和市场风险。首先，对于处于经济转轨时期的国内商业银行来讲，信用风险仍是所面临的最主要风险，不良资产问题的形势仍然很严峻。商业银行要进一步做好贷款及其他风险资产的分类工作，对贷款质量偏离度进行检查分析。各商业银行也要注意总结分析宏观调控过程中本地各类贷款质量的迁徙情况，及其在经济周期不同阶段的变化规律。同时，逐步补足各项损失准备金。其次，对于处于四、五、六类的城市商业银行，还要十分注意流动性风险问题。第三，重视市场风险。由于国内的金融市场还不够发达，金融产品种类较少，商业银行还无法找到足够的金融工具对冲风险，因此承受的市场风险越来越严重，必须引起各商业银行的足够重视。

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