审计署例行审查告结 中行坦陈基层短板

　　记者　吴雨珊

　　6月25日，中国银行(601988。SH，3988。HK)披露了国家审计署对其2005年资产进行例行审查的大致情况。在肯定了其深化内部改革、完善公司治理、加强风险管理等方面的成果的同时，审计署也揭示了其个别分支机构未严格执行国家宏观调控政策和贷款审批政策发放贷款、少量公路贷款存在风险隐患等问题。

　　当天，中行董事会秘书杨志威在接受投资者问询时表示：“由于财务核算方面相关账户问题已经在2006年底做了调整，所以不会影响2007年的经营业绩及财务表现。”　公告显示，其中涉及违规发放的贷款，目前大部分已收回、剥离或结清，未收回部分中的不良贷款，在以前年度已计提足够的减值准备。

　　国家审计署于2006年4月到9月进驻中行，对其2005年资产、负债和损益情况进行了抽样审计，并对部分事件做了延伸和追溯。

　　其中，基层分支机构的问题较为突出，包括个别分支机构财务核算不够规范、未严格执行国家

　　中行有关人士表示：“对分支机构的管理确实是我们比较薄弱的环节，近来在风险管理、内部控制等方面，对基层网点的管理都是我们力图改进的重点。”此次审计署所发现的问题，主要是部分分支机构对国家宏观调控政策限制的某些行业贷款较为急进，在审贷、拨款、贷后管理方面没有严格遵守规定的流程，违规放贷。

　　中行有20000多个网点，20多万员工，加上过去管理链条较长，总行的一些指令到了基层网点往往已经扭曲变形，使得管理控制能力在逐级传递的过程中被弱化。加上原有组织架构集约化程度偏低，业务条线部门的垂直管理职能相对较弱，少数分支机构存在较大的操作风险。

　　为了勒住分支机构的“信马由缰”，中行关于公司治理自查报告和整改计划的公告显示，中行正强化对基层机构及人员的管理监控，对基层机构实施扁平化、集中化管理，推进机构整合，上收或调整业务权限。对基层机构负责人权力进行制约，实施营业主管派驻制，推进强制休假、轮岗代职制度落实，同时加强对基层机构的专项检查。

　　除了基层网点的管理问题之外，该人士坦言，导致这些问题发生的另外两个因素在于IT系统的不完善和合规文化的缺失。

　　中行是国内商业银行中较早开始采购先进IT系统的银行，但由于种种因素，这项计划预计要到2008年末才能完成。中行已决定为这项名为“IT蓝图”的大项目投资100亿元，新系统将于今年下半年在部分省分行试行，并计划于2008年末到2009年初在所有分支行中推行。届时，分支机构的各类数据信息将在第一时间汇集到总行，便于总行实施管理和监控，从而建立起有效的案件风险防控体系。

　　杨志威表示，通过审计署的审计结果，中行不仅要纠正贷款手续不完备等个别问题，更要透过这些案例，看看导致问题发生的原因究竟是工作流程不完善，个别分支机构管理出现了纰漏，还是合规文化未建立的缘故。

　　合规文化建设是目前多数商业银行正在推进的，但显然，文化的重建需要不短的时间。“重要的是，要通过观念的改变，让我们的员工在遇到灰色地带时懂得取舍。”杨志威说。

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