新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月29日,神雾节能(维权)发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为1.57亿元,同比增长30.43%;归母净利润为-1591.59万元,同比下降100.8%;扣非归母净利润为-1055.6万元,同比下降55.22%;基本每股收益-0.025元/股。
公司自1998年6月上市以来,已经现金分红1次,累计已实施现金分红为422.83万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对神雾节能2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为1.57亿元,同比增长30.43%;净利润为-2087.99万元,同比下降101.04%;经营活动净现金流为-2431.3万元,同比增长83.16%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-0.2亿元,同比大幅下降100.8%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | -3.63亿 | 19.9亿 | -1591.59万 |
归母净利润增速 | 82.29% | 648.29% | -100.8% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-0.1亿元,同比大幅下降55.22%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
扣非归母利润(元) | -2.98亿 | -623.63万 | -1055.6万 |
扣非归母利润增速 | 82.5% | 97.91% | -55.22% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比增长30.44%,净利润同比下降101.04%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 166.25万 | 1.2亿 | 1.57亿 |
净利润(元) | -3.63亿 | 20.12亿 | -2087.99万 |
营业收入增速 | -89.76% | 7127.41% | 30.44% |
净利润增速 | 82.29% | 654.18% | -101.04% |
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为-3.6亿元、20.1亿元、-0.2亿元,同比变动分别为82.29%、654.18%、-101.04%,净利润较为波动。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净利润(元) | -3.63亿 | 20.12亿 | -2087.99万 |
净利润增速 | 82.29% | 654.18% | -101.04% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动30.44%,销售费用同比变动123.12%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 166.25万 | 1.2亿 | 1.57亿 |
销售费用(元) | 165.64万 | 176.55万 | 393.93万 |
营业收入增速 | -89.76% | 7127.41% | 30.44% |
销售费用增速 | -79.67% | 6.59% | 123.12% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动30.44%,税金及附加同比变动-70.5%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 166.25万 | 1.2亿 | 1.57亿 |
营业收入增速 | -89.76% | 7127.41% | 30.44% |
税金及附加增速 | 104.48% | 1076.94% | -70.5% |
结合经营性资产质量看,需要重点关注:
• 应收票据增速高于营业收入增速。报告期内,应收票据较期初增长2569.56%,营业收入同比增长30.44%,应收票据增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入增速 | -89.76% | 7127.41% | 30.44% |
应收票据较期初增速 | - | - | 2569.56% |
• 应收账款增速高于营业收入增速。报告期内,应收账款较期初增长47.07%,营业收入同比增长30.44%,应收账款增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入增速 | -89.76% | 7127.41% | 30.44% |
应收账款较期初增速 | -95% | 9797.63% | 47.07% |
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期年报,应收账款/营业收入比值分别为58.88%、80.63%、90.91%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 97.88万 | 9688.2万 | 1.42亿 |
营业收入(元) | 166.25万 | 1.2亿 | 1.57亿 |
应收账款/营业收入 | 58.88% | 80.63% | 90.91% |
• 存货增速高于营业成本增速。报告期内,存货较期初增长41.34%,营业成本同比增长31.73%,存货增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货较期初增速 | -43.64% | -31.22% | 41.34% |
营业成本增速 | 3.18% | 1116.08% | 31.73% |
• 存货增速高于营业收入增速。报告期内,存货较期初增长41.34%,营业收入同比增长30.44%,存货增速高于营业收入增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货较期初增速 | -43.64% | -31.22% | 41.34% |
营业收入增速 | -89.76% | 7127.41% | 30.44% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为14.53%,同比下降5.46%;净利率为-13.32%,同比下降100.8%;净资产收益率(加权)为-20.72%,同比增长88.05%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率下降。报告期内,销售毛利率为14.53%,同比下降5.46%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | -403% | 15.37% | 14.53% |
销售毛利率增速 | -905.13% | 103.81% | -5.46% |
• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为-13.32%,同比大幅下降100.8%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售净利率 | -21833.48% | 1674.12% | -13.32% |
销售净利率增速 | -72.85% | 107.67% | -100.8% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-20.72%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 0% | -173.41% | -20.72% |
净资产收益率增速 | 0% | 0% | 88.05% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-20.1%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
投入资本回报率 | 26.54% | -254.53% | -20.1% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为66.63%,同比增长16.97%;流动比率为0.88,速动比率为0.88;总债务为237.13万元,其中短期债务为237.13万元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.21,现金比率低于0.25。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
现金比率 | 0 | 0.19 | 0.21 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为971.9万元,短期债务为237.1万元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.375%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 185.62万 | 2376.35万 | 971.91万 |
短期债务(元) | 7.32亿 | - | 237.13万 |
利息收入/平均货币资金 | 5178.87% | 124.3% | 0.37% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.31,同比下降46.67%;存货周转率为134.5,同比增长33.94%;总资产周转率为0.47,同比下降35.69%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率大幅下降。报告期内,应收账款周转率为1.31,同比大幅下降至46.68%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款周转率(次) | 0.16 | 2.46 | 1.31 |
应收账款周转率增速 | 56.42% | 1416.92% | -46.68% |
• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报,应收账款/资产总额比值分别为7.29%、30.65%、40.45%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款(元) | 97.88万 | 9688.2万 | 1.42亿 |
资产总额(元) | 1342.09万 | 3.16亿 | 3.52亿 |
应收账款/资产总额 | 7.29% | 30.65% | 40.45% |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用增速超过20%。报告期内,销售费用为393.9万元,同比增长123.12%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售费用(元) | 165.64万 | 176.55万 | 393.93万 |
销售费用增速 | -79.67% | 6.59% | 123.12% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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