新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月8日,贝瑞基因发布2022年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2022年全年营业收入为13.68亿元,同比下降3.81%;归母净利润为-2.55亿元,同比下降129.91%;扣非归母净利润为-1.74亿元,同比下降33.53%;基本每股收益-0.82元/股。
公司自1997年4月上市以来,已经现金分红1次,累计已实施现金分红为1620万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对贝瑞基因2022年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为13.68亿元,同比下降3.81%;净利润为-2.52亿元,同比下降129.61%;经营活动净现金流为2117.88万元,同比下降77.48%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为13.7亿元,同比下降3.81%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
营业收入(元) | 15.4亿 | 14.22亿 | 13.68亿 |
营业收入增速 | -4.78% | -7.67% | -3.81% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-2.5亿元,同比大幅下降129.91%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
归母净利润(元) | 2.11亿 | -1.11亿 | -2.55亿 |
归母净利润增速 | -46.07% | -152.6% | -129.91% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-1.7亿元,同比大幅下降33.53%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
扣非归母利润(元) | 1.15亿 | -1.3亿 | -1.74亿 |
扣非归母利润增速 | -61.03% | -213.7% | -33.53% |
• 净利润连续两年亏损,面临退市风险。近三期年报,净利润分别为2.1亿元、-1.1亿元、-2.5亿元,连续两年亏损。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净利润(元) | 2.06亿 | -1.1亿 | -2.52亿 |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续下降。近三期年报,经营活动净现金流分别为1.6亿元、0.9亿元、0.2亿元,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | 1.61亿 | 9403.15万 | 2117.88万 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为42.72%,同比下降4.51%;净利率为-18.44%,同比下降138.7%;净资产收益率(加权)为-10.52%,同比下降124.79%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率持续下降。近三期年报,销售毛利率分别为52.63%、44.73%、42.72%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售毛利率 | 52.63% | 44.73% | 42.72% |
销售毛利率增速 | -13.91% | -14.99% | -4.51% |
• 销售净利率持续下降。近三期年报,销售净利率分别为13.35%,-7.72%,-18.44%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
销售净利率 | 13.35% | -7.72% | -18.44% |
销售净利率增速 | -44.2% | -157.85% | -138.7% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为-10.52%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 8.64% | -4.68% | -10.52% |
净资产收益率增速 | -52.92% | -154.17% | -124.79% |
• 净资产收益率持续下降。近三期年报,加权平均净资产收益率分别为8.64%,-4.68%,-10.52%,变动趋势持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
净资产收益率 | 8.64% | -4.68% | -10.52% |
净资产收益率增速 | -52.92% | -154.17% | -124.79% |
• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为-9.2%,三个报告期内平均值低于7%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
投入资本回报率 | 7.9% | -3.94% | -9.2% |
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为55.4%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
非常规性收益(元) | 4441.73万 | -4777.42万 | -1.4亿 |
净利润(元) | 2.06亿 | -1.1亿 | -2.52亿 |
非常规性收益/净利润 | -40.43% | 43.49% | 55.4% |
从客商集中度及少数股东等维度看,需要重点关注:
• 前五大供应商采购占比较大。报告期内,前五大供应商采购额/采购总额比值为84.62%,警惕供应商过度依赖风险。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
前五大供应商采购占比 | 44.17% | 86.22% | 84.62% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为27.23%,同比下降3.78%;流动比率为2.45,速动比率为2.12;总债务为3.63亿元,其中短期债务为2.37亿元,短期债务占总债务比为65.15%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 流动比率持续下降。近三期年报,流动比率分别为3.61,2.48,2.45,短期偿债能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
流动比率(倍) | 3.61 | 2.48 | 2.45 |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比持续增长。近三期年报,短期债务/长期债务比值分别为0.52,1.08,1.87,长短债务比变动趋势增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
短期债务(元) | 1.23亿 | 2亿 | 2.37亿 |
长期债务(元) | 2.36亿 | 1.86亿 | 1.27亿 |
短期债务/长期债务 | 0.52 | 1.08 | 1.87 |
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.29、0.12、0.03,持续下降。
项目 | 20200630 | 20210630 | 20220630 |
经营活动净现金流(元) | -1.11亿 | -1.52亿 | 1341.69万 |
流动负债(元) | 7.66亿 | 5.65亿 | 6.32亿 |
经营活动净现金流/流动负债 | -0.14 | -0.27 | 0.02 |
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为14.85%、15.28%、15.6%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
总债务(元) | 3.6亿 | 3.86亿 | 3.63亿 |
净资产(元) | 24.22亿 | 25.24亿 | 23.29亿 |
总债务/净资产 | 14.85% | 15.28% | 15.6% |
• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期年报,广义货币资金/总债务比值分别为1.9、1.34、1.07,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
广义货币资金(元) | 6.83亿 | 5.18亿 | 3.88亿 |
总债务(元) | 3.6亿 | 3.86亿 | 3.63亿 |
广义货币资金/总债务 | 1.9 | 1.34 | 1.07 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为3.3亿元,短期债务为2.4亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.627%,低于1.5%。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
货币资金(元) | 6.29亿 | 4.18亿 | 3.34亿 |
短期债务(元) | 1.23亿 | 2亿 | 2.37亿 |
利息收入/平均货币资金 | 0.51% | 0.97% | 0.63% |
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.3亿元,较期初变动率为162.67%。
项目 | 20211231 |
期初预付账款(元) | 1307.3万 |
本期预付账款(元) | 3433.87万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长162.67%,营业成本同比增长0.3%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
预付账款较期初增速 | -45.58% | -48.22% | 162.67% |
营业成本增速 | 16.06% | 7.7% | -0.3% |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-0.3亿元,筹资活动净现金流为-0.8亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。
项目 | 20221231 |
经营活动净现金流(元) | 2117.88万 |
投资活动净现金流(元) | -4941.82万 |
筹资活动净现金流(元) | -8129.95万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.27,同比下降3.12%;存货周转率为3.37,同比下降11.17%;总资产周转率为0.41,同比下降3.19%。
从经营性资产看,需要重点关注:
• 应收账款周转率持续下降。近三期年报,应收账款周转率分别为1.61,1.31,1.27,应收账款周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收账款周转率(次) | 1.61 | 1.31 | 1.27 |
应收账款周转率增速 | -25.89% | -18.85% | -3.12% |
• 应收票据持续增长。近三期年报,应收票据/流动资产比值分别为0.07%、0.3%、0.5%,持续增长,收到其他与经营活动有关的现金/应收票据比值分别为1352.15%、767.56%、266.35%,持续下降。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
应收票据/流动资产 | 0.07% | 0.3% | 0.5% |
收到其他与经营活动有关的现金/应收票据 | 1352.15% | 767.56% | 266.35% |
• 存货/资产总额比值持续增长。近三期年报,存货/资产总额比值分别为5.56%、6.64%、7.22%,持续增长。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
存货(元) | 1.8亿 | 2.34亿 | 2.31亿 |
资产总额(元) | 32.44亿 | 35.2亿 | 32.01亿 |
存货/资产总额 | 5.56% | 6.64% | 7.22% |
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率持续下降。近三期年报,总资产周转率分别0.49,0.42,0.41,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20201231 | 20211231 | 20221231 |
总资产周转率(次) | 0.49 | 0.42 | 0.41 |
总资产周转率增速 | -20.86% | -13.83% | -3.19% |
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责任编辑:小浪快报
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