新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月26日,三超新材发布2021年半年度报告。
报告显示,公司2021年上半年营业收入为1.28亿元,同比下降3.19%;归母净利润为1068.52万元,同比下降17.23%;扣非归母净利润为958.49万元,同比下降16.97%;基本每股收益0.1142元/股。
公司自2017年4月上市以来,已经现金分红4次,累计已实施现金分红为2537.64万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对三超新材2021年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为1.28亿元,同比下降3.19%;净利润为1068.52万元,同比下降17.23%;经营活动净现金流为9265.11万元,同比增长3301.95%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入下降。报告期内,营业收入为1.3亿元,同比下降3.19%。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
营业收入(元) | 1.08亿 | 1.32亿 | 1.28亿 |
营业收入增速 | -50.5% | 21.99% | -3.19% |
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为631.9万元、0.1亿元、0.1亿元,同比变动分别为-90.36%、104.3%、-17.23%,净利润较为波动。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
净利润(元) | 631.86万 | 1290.9万 | 1068.52万 |
净利润增速 | -90.36% | 104.3% | -17.23% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降3.19%,经营活动净现金流同比增长3301.95%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
营业收入(元) | 1.08亿 | 1.32亿 | 1.28亿 |
经营活动净现金流(元) | 578.95万 | -289.36万 | 9265.11万 |
营业收入增速 | -50.5% | 21.99% | -3.19% |
经营活动净现金流增速 | -50.75% | -149.98% | 3301.95% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为32.31%,同比下降4.83%;净利率为8.37%,同比下降14.5%;净资产收益率(加权)为1.85%,同比下降27.45%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率下降。报告期内,销售毛利率为32.31%,同比下降4.83%。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
销售毛利率 | 24.84% | 33.95% | 32.31% |
销售毛利率增速 | -51.42% | 36.65% | -4.83% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为1.85%,同比大幅下降27.45%。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
净资产收益率 | 1.26% | 2.55% | 1.85% |
净资产收益率增速 | -90.11% | 102.38% | -27.45% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为32.71%,同比下降3.58%;流动比率为3.53,速动比率为2.98;总债务为2.08亿元,其中短期债务为7369.31万元,短期债务占总债务比为35.45%。
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 短期债务广义货币资金可覆盖,但长期债务不能覆盖。报告期内,广义货币资金/总债务比值为0.55,广义货币资金低于总债务。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
广义货币资金(元) | 2.28亿 | 5472.86万 | 1.14亿 |
总债务(元) | 1.33亿 | 1.94亿 | 2.08亿 |
广义货币资金/总债务 | 1.72 | 0.28 | 0.55 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为946.7万元,较期初变动率为95.02%。
项目 | 20201231 |
期初预付账款(元) | 485.42万 |
本期预付账款(元) | 946.67万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长95.02%,营业成本同比增长0.79%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
预付账款较期初增速 | -35.03% | -34.41% | 95.02% |
营业成本增速 | -23.86% | 7.21% | -0.79% |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.35,同比增长0.33%;存货周转率为1.24,同比下降4.36%;总资产周转率为0.14,同比下降8.34%。
从三费维度看,需要重点关注:
• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为0.2亿元,同比增长27.99%。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
管理费用(元) | 1174.12万 | 1199.54万 | 1535.33万 |
管理费用增速 | 43.12% | 2.17% | 27.99% |
• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长27.99%,营业收入同比增长-3.19%,管理费用增速高于营业收入增速。
项目 | 20190630 | 20200630 | 20210630 |
营业收入增速 | -50.5% | 21.99% | -3.19% |
管理费用增速 | 43.12% | 2.17% | 27.99% |
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责任编辑:小浪快报
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