鹰眼预警：特一药业短期债务较大，存量资金存缺口

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月25日，特一药业发布2021年半年度报告。

报告显示，公司2021年上半年营业收入为3.58亿元，同比增长19.37%；归母净利润为7531.42万元，同比增长174.97%；扣非归母净利润为6261.75万元，同比增长225.02%；基本每股收益0.37元/股。

公司自2014年7月上市以来，已经现金分红7次，累计已实施现金分红为5.59亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对特一药业2021年半年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为3.58亿元，同比增长19.37%；净利润为7531.42万元，同比增长174.97%；经营活动净现金流为1.18亿元，同比增长110.13%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 净利润较为波动。近三期半年报，净利润分别为0.9亿元、0.3亿元、0.8亿元，同比变动分别为20.53%、-70%、174.97%，净利润较为波动。

报告期内，公司毛利率为54.66%，同比增长9.16%；净利率为21.02%，同比增长130.35%；净资产收益率（加权）为6.74%，同比增长182.01%。

报告期内，公司资产负债率为46.31%，同比下降8.28%；流动比率为0.96，速动比率为0.59；总债务为8亿元，其中短期债务为5.18亿元，短期债务占总债务比为64.78%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 流动比率持续下降。近三期半年报，流动比率分别为1.27，1.03，0.96，短期偿债能力趋弱。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 短期债务较大，存量资金存缺口。报告期内，广义货币资金为2.6亿元，短期债务为5.2亿元，广义货币资金/短期债务为0.5，广义货币资金低于短期债务。

• 短期债务压力较大，资金链承压。报告期内，广义货币资金为2.6亿元，短期债务为5.2亿元，经营活动净现金流为1.2亿元，短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为200.7万元，较期初变动率为55.57%。

• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报，其他应收款/流动资产比值分别为0.11%、0.26%、0.36%，持续上涨。

从资金协调性看，需要重点关注：

• 资金协调性亟需加强。报告期内，公司营运资金需求为2.4亿元，营运资本为-0.2亿元，企业经营活动和投资活动均存在资金缺口，公司现金支付能力为-2.6亿元。

报告期内，公司应收帐款周转率为5.2，同比增长55.15%；存货周转率为0.8，同比增长10.99%；总资产周转率为0.17，同比增长26.28%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 存货/资产总额比值持续增长。近三期半年报，存货/资产总额比值分别为8.42%、10.36%、11.27%，持续增长。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 在建工程变动较大。报告期内，在建工程为1.6亿元，较期初增长34.85%。

点击特一药业鹰眼预警，查看最新预警详情及可视化财报预览。

新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介：上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家，分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报，并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

鹰眼预警入口：新浪财经APP-行情-数据中心-鹰眼预警或新浪财经APP-个股行情页-财务-鹰眼预警

声明：文章内容仅供参考，不构成任何投资建议。如有疑问，请联系biz@staff.sina.com.cn。

三大炒股神器免费领取！数量有限，先到先得>>

海量资讯、精准解读，尽在新浪财经APP

责任编辑：小浪快报