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中融国际信托有限公司2008年度报告摘要

http://www.sina.com.cn  2009年04月28日 09:00  中国证券网

  1、重要提示及目录

  1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  1.2本公司独立董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  1.3没有董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存异议。

  1.4董事会没有董事缺席。

  1.5本公司年度财务报告经黑龙江博元会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。

  1.6公司董事长高兴山先生、主管会计工作负责人姜文辉先生、财务管理部负责人代宝香女士声明:保证本年度报告中的财务报告真实、完整。

  2、公司概况

  2.1公司简介

  中融国际信托有限公司(以下简称本公司)前身为哈尔滨国际信托投资公司,成立于1987年。2002年4月根据《国务院办公厅转发中国人民银行整顿信托投资公司方案的通知》(国办发[1999]12号)和中国人民银行《关于进一步做好信托投资公司整顿工作的通知》(银发[2000]389号)的要求完成整顿任务并提出重新登记申请。2002年5月中国人民银行作出《关于哈尔滨国际信托投资公司重新登记有关事项的批复》(银复[2002]139号),准予公司重新登记并批准更名为中融国际信托投资有限公司。2007年7月,中国银监会做出《关于中融国际信托投资有限公司变更公司名称和业务范围的批复》(银监复[2007]295号),准予公司名称变更为中融国际信托有限公司。

  2002年6月,本公司取得哈尔滨市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》,注册号为230100100002118号,注册资本32,500万元。

  本公司主要经营业务包括:资金信托;动产信托;不动产信托;有价证券信托;其他财产或财产权信托;作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;办理居间、咨询、资信调查等业务;代保管及保管箱业务;以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有资产;以固有财产为他人提供担保;从事同业拆借;法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

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  2.2公司信息披露负责人及联系方式

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  公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》

  住所:上海市浦东新区杨高南路1100号

  年度报告备至地点:黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路33号

  公司聘请的会计师事务所:黑龙江博元会计师事务所

  住所:黑龙江省哈尔滨市南岗区民益街24号

  公司聘请的律师事务所:中伦律师事务所

  住所:上海市浦东新区银城中路200号中银大厦11层

  2.3组织机构图

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  图2.3

  3、公司治理结构

  3.1股东

  3.1.1公司股东情况

  3.1.2公司股东情况

  表3.1.1

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  3.1.2公司第一大股东情况

  表 3.1.2

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  3.2 董事

  表3.2-1(董事会成员)

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  表3.2-2(独立董事)

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  3.3监事

  表3.3监事会成员

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  3.4高级管理人员

  表3.4高级管理人员

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  3.5公司员工

  本年度公司员工(含高管人员)共计121人,较上年度增加51人,增加比例为42%。

  表3.5

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  4、经营管理

  4.1经营目标、方针、战略规划

  公司的经营目标是:努力成为具有核心竞争力的一流的专业的资产管理类金融机构,在投资能力、产品开发能力、营销能力、理财能力等方面达到业内一流水平,为社会提供值得信赖的高质量、全方位的资产管理服务。

  公司的经营方针是:坚持“诚实、信用、创新、务实”的经营理念,秉承“创新发展、和谐共享”的企业文化,坚持依法合规、稳健经营,加强严控风险、促进科学决策,确保公司健康、稳健发展。

  公司的发展战略规划是:在稳健经营、防范风险的情况下,力求把公司做大做强。在公司定位上,立足本地,发挥地域优势,通过信托平台,为地方经济建设服务;在经营理念上,本着“诚实、信用、创新、务实”的经营理念有所作为,发展特色业务;在盈利模式上,努力实现资产多元化,产品多样性和收入的多渠道;在服务创新上,紧跟市场变化,创新适于高中端客户人群需要的理财产品;在管理建设上要夯实基础,把各方面的基础工作做好。稳健经营、防范风险,稳步发展打造“金融专业公司”。

  4. 2所经营业务的主要内容

  4. 2.1自营业务

  公司在经营信托业务的同时,积极稳健的以贷款、投资等形式开展自营业务。

  自营资产运用与分布表:

  单位:万元

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  4.2.2 信托业务

  公司自2002年重新登记后,积极运用信托工具为投资者开拓投资渠道。主要信托业务种类包括资金信托、财产信托、股权信托等。截止报告期末,公司在各个信托业务方面尤其是新股申购信托业务取得了飞速发展,同时获得了良好的信托收益,信托业务核心地位已逐渐确立。

  信托资产运用与分布表:

  单位:万元

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  4.3市场分析

  1、有利因素

  首先,我国宏观经济的基本面没有改变。今后一个时期,中国经济仍然以“保增长、拉内需、调结构”为首要任务,加强与民生相关的基础设施建设,离不开跨市场、全方位、多元化优越的信托制度和公司的参与;

  其次,我国理财市场的需求没有改变。在股市、房市慢慢缓暖、巨大财富日益增加的同时,广大投资者的预期利益也要通过信托来实现;

  第三,我国金融监管政策没有改变。近来银监会相继出台了一些政策,对信托的健康发展是积极支持的;

  第四,我国银行理财的内在动力没有改变。银行开拓中间业务、增强多元化盈利能力、维护优质客户资源的需要,决定了银信之间是长期战略合作性的关系。

  因此,在形势复杂变幻的同时还蕴藏着大量的机遇,危机与机会并存,希望与挑战同在,我们必须清楚地把握和利用各种机会和可能。

  2、不利因素

  (1)国际金融危机还在继续扩散和蔓延,全球经济衰退的迹象日趋明显,对我国经济发展的影响也在日益彰显。

  (2)相关行业竞争加剧。例如:商业银行、证券公司、基金管理公司和信托机构间的市场竞争;

  (3)信托产品的流动性还未得到有效解决。

  4.4内部控制

  4. 4. 1内部控制环境和内部控制文化

  为保障公司业务、经营管理活动安全、高效、稳健运行,增强公司自我约束能力,切实防范和化解金融风险,实现公司的发展战略和经营目标,公司制定了规范的内控制度。公司内控制度建设以完善公司治理、健全内部管理为手段,以防范和控制风险为核心,对公司内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制。

  公司的企业内控文化是稳健高效、诚实信用,并在公司的经营中得到有效传播并落实在了经营业务的管理制度中,公司作为受托人能够恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。公司建立了风险责任追究制度,对违反公司企业内控文化、损害委托人和受益人利益的行为能够进行问责追究。

  4. 4. 2内部控制措施

  公司董事会下设关联交易控制委员会、风险控制委员会、审计稽核委员会、薪酬管理委员会和信托委员会,五个委员会在董事会领导下行使各自职权,工作对董事会负责。

  公司执行系统是以总裁为核心的经营管理层。总裁办公会是公司日常经营活动的决策机构。信托业务副总裁、自营业务及其他业务副总裁分管公司的信托业务、自营业务及其他业务并对总裁负责,实现信托公司不同业务由不同高级管理人员进行管理,既提高了经营效率又降低了经营风险。

  公司在融资、贷款、投资及重大经营决策上,实行如下决策流程:项目经理→部门负责人→法律事务助理→法律合规部负责人→业务副总裁→风控副总裁→总裁→信托业务委员会或自营业务委员会→董事长。其中,如果总裁认为需要由信托业务委员会或自营业务委员会审查的项目,由相关部门安排召开信托业务委员会或自营业务委员进行审议。两个委员会会议召开时,须有委员三分之二以上出席方可举行。两个委员会应当对提交讨论的项目形成决议,决议须经出席会议的委员过半数通过。

  通过规范有效的内控制度,实现了公司对各项业务风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正,形成了健全的内部约束机制和中台、后台对前台的反映和监督机制,在公司的业务范围内形成了横向和纵向相互监督制约的格局。

  由独立董事担任主任委员的信托委员会对公司的信托业务进行着时时监控,充分发挥其代表受益人行使权力的作用,监督公司在公司和股东利益与受益人利益发生冲突时,公司能够为受益人的利益最大化服务。

  4. 4. 3信息交流与反馈

  公司以制度的形式明确规定了经营信息的内部交流、传送以及外部报告的程序、内容和责任主体,保证信息的及时、真实、准确、完整是信息管理的基本要求。管理层的意图都能够顺畅的传达到公司各层面的员工,公司员工掌握的重要信息也能够及时、准确的反馈到公司的管理层。公司安排专人负责对外的信息披露工作,信息披露的内容需要经过相关部门和公司领导的审核,严格保证对外信息披露的质量。公司对经营管理过程中各项事务、数据和其他有关情况都力求保留真实、完整的记录,以便于对监督和考核工作的顺利开展。

  4. 4. 4监督评价与纠正

  公司监督系统包括三个方面:

  1、公司监督系统的核心是监事会,监事会对董事会、董事及管理层的行为进行监督。监事会设监事长一人,监事长专职公司工作,不在其他公司任职,指导稽核审计部和风险管理部工作;公司每年聘请专门的审计机构对公司决策、执行系统进行监督控制;

  2、董事会通过关联交易控制委员会、风险控制委员会和审计稽核委员会对公司重大经营活动进行监督。关联交易控制委员会对公司的关联交易进行审定和监督;风险控制委员会负责对公司开展的高风险业务进行监督;审计稽核委员会对公司业务监督的同时也对公司全体员工的履职情况进行监督;

  3、稽核审计部、法律合规部对公司职能部门和各项业务进行监督。稽核审计部既对公司业务进行监督也对公司员工的履职情况进行监督;法律合规部对项目进行风险评估预测和风险管理,保障公司所有项目都能安全高效的运行。

  公司的内控管理制度已经得到工作实践的验证,是合理和有效的,能够满足公司目前经营管理的需要。公司的各项内控制度能够覆盖到所有的部门、业务领域、岗位和操作环节,差错和事故能够得到及时有效纠正,而且公司按照监管部门的要求和公司风险控制的需要,定期对内控制度进行检查,对内控制度的有效性及时进行后续评价,能够及时记录、反映内控缺陷并采取有效的纠正措施。以保持管理的连续性和风险的可控性。

  4.5风险管理

  风险管理一直是本公司的一项中心工作。重新登记以来,我们根据信托业务规范发展的要求,从业务运作的实际情况出发,建立了前、中、后台的内控体制和风险评价、监控、分析和管理的风控机制,将风险管理落实到每个项目和每一个环节,以维护客户利益,保证公司稳健运行。2007年7月,公司较早地获得中国银监会关于“新资格”的批复,意味着公司的风险管理工作走在全国信托公司的前列,相关风险得到了有效的防范与控制。

  4. 5. 1风险管理概况

  公司的风险管理遵循全面性、有效性和独立性原则,根据业务类别制定了相应的风险控制措施和政策,形成了“事前防范、事中控制、事后监督”的风险管理规程,制定了系统的内部控制制度。在项目的选择上,实行尽职调查制度;在项目的决策上,实行分级审批制度;在项目的执行上,实行双人负责制;在项目运做过程中,实行法律人员全程跟踪制度;在财务管理方面,实行信托财产与自有财产分户管理、不同信托财产开立不同帐户管理制度等。

  董事会下设的风险控制委员会和审计稽核委员会是公司风险监督和管理的专业机构。风险控制委员会负责建立、评估和优化风险控制规章制度及风险控制措施,其常设机构为风险管理部。审计稽核委员会主要对公司经营活动进行事后监督和评价,其常设机构为稽核审计部。风险管理和稽核审计工作做到“程序规范、事实清楚、材料真实、评价公正、结论准确”,风险管理和稽核审计人员不兼任其他任何职务,保证风险管理和监督的独立性。

  法律合规部的职责是:负责对公司开展的所有业务进行风险管理;对内控制度的执行情况进行跟踪考核。

  稽核审计部的职责是:负责公司自有资金、信托资金、公益信托资金会计核算的审计;财务报告、财产管理的审计,融资、投资等资本投入、营运、收益分配、信托财产清算等环节的审计;对各项业务进行事后监督稽核。

  4. 5. 2风险状况

  4. 5. 2. 1信用风险状况

  信用风险是商业合作伙伴或债务人不能或不愿按时履约的风险。信用风险主要来自放贷、投资等业务。2008年期末,公司涉及信用风险的资产总额是27086万元,其中正常类资产是26747万元,次级类资产339万元。公司期末按风险类资产总额的1%提取一般准备。

  4. 5. 2. 2市场风险状况

  市场风险是市场的波动导致公司财产或信托财产遭到损失的可能性。主要体现为信贷业务中由于利率水平的不利变动或证券投资业务中由于股价的不利变动等带来的风险。

  市场风险的表现形态:受托人将信托财产投资于有公开市场价值的金融产品或者其他产品时,金融产品或者其他产品的价格发生波动可能导致信托财产遭受损失;市场风险具有很强的传导效应,以信托财产投资或者贷款给交易对手时,交易对手的市场风险(如销售下降、成本上升等)可能会给信托财产带来信用风险。市场风险表现突出的是投资于证券市场、货币市场和信托产品的信托理财等信托业务。

  4. 5. 2. 3操作风险状况

  操作风险主要是指由于员工的个人因素导致操作不当所引发的风险;由于制度的不完善导致员工缺少监控所引发的风险;由于信息系统出现故障导致业务无法正常运行而引发的风险。近几年,公司未发生因操作风险所造成的损失。

  4. 5. 2. 4其他风险状况

  其它风险主要是指公司业务开展中的合规风险、流动性风险、政策风险、信誉风险、道德风险等。近几年,公司未发生因其他风险所造成的损失。

  4. 5. 3风险管理

  公司针对目前经营中存在的风险,在认真分析风险成因和影响方式的基础上,提出了相应的风险管理策略和防范控制措施。

  4. 5. 3. 1信用风险管理

  公司对信用风险采取了以下控制措施:

  1、加强事前对交易对手(项目)的尽职调查。

  2、实行对交易对手(项目)三级风险评审制度,设立事前审批、事中执行和事后监督三道程序,为信用风险管理提供三道防火墙。在项目评审过程中公司的前、中、后台以及管理层、决策层须对项目风险进行层层把关,建立了分层次的风险预防线。

  3、认真落实贷款担保措施,选择实力雄厚的金融机构或信誉卓著的大企业作保证;客观、公正地评估抵押品,严格控制贷款本金与不同抵押品价值之比,增加有效风险对冲,保证信托资金净值安全。

  4、事中对交易对手(项目)进行动态管理,及时将有关情况向公司高管层和董事会报告。

  5、足额提取信托赔偿准备金在内的各项准备金。按照财政部规定的比例1%提取。专项准备,按照五级分类对权益资产和其他资产进行风险分类后,计提用于弥补专项损失的准备。

  4. 5. 3. 2市场风险管理

  公司对市场风险采取了以下控制措施:

  1、加强对经济及金融形势的分析预测,并据此提出资产配置及其调整方案。

  2、公司开展的贷款信托业务多为短期贷款项目,公司在项目的相关合同中一般都规定利率随央行基准利率调整而调整,以此抵御利率上调可能产生的风险。

  3、加强对证券市场宏观政策面分析,严格选择投资顾问,确定合理的证券投资资产配置比例,加强个股分析,决定投资规模;定期跟踪上市公司经营管理状况的变化,随时关注证券市场运行趋势,根据对股价变动的判断确定投资交易时机和止盈止损幅度,严格控制股价变动风险,一旦到达止损点,就立即平仓;建立重大投资决策快速反应机制,提高决策效率。

  4、根据市场行情,及时调整业务结构,如证券类投资信托,重点开发了“私募”系列证券投资信托产品,既满足一般受益人的风险收益偏好,又降低受益人的风险。

  4. 5. 3. 3操作风险管理

  公司对操作风险采取了以下控制措施:

  1、强化尽职调查:制定《项目尽职调查工作指引》、制定《尽职调查信息采集清单》,对前台部门开展尽职调查工作进行明确规范,要求实行双人、多人实地调查制。

  2、重视签约环节:我司的所有合同均要求并做到了面签,且公司法律合规部派人参与公司重大合同的面签。

  3、建立严格的部门职责和员工岗位职责,整合公司各项业务流程和操作规程,在全公司实行统一的业务标准和操作要求。

  4、建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。定期开展业务操作流程执行状况检查,跟踪检查公司的各项操作流程的执行情况,保障业务操作流程的有效执行。

  5、建立严格的复核、审核程序。公司设置专门的内部审计人员,每半年对公司的各项内控制度执行状况、财务核算等内容进行检查,根据检查结果提出调整及改进意见,并向董事会和管理层提交内部审计报告,有效督促各项制度的贯彻执行。

  6、不断完善公司的各项规章制度,使之更加完整、严密、可执行。建立了规范的合同管理制度,规范合同的起草、审核、签订、用印、变更、过程管理等环节。

  7、制定严格的信息系统管理制度并配置备份系统。

  8、公司对每个所开展的项目在终止后实施项目后评价,通过对项目操作的前期准备、项目审批、执行过程管理等全过程进行分析和复核,评价项目是否达到预期效果,分析项目执行的实际情况与预测的差别及原因,找出存在的问题,总结经验教训,提出改进措施与建议。

  4. 5. 3. 4其他风险管理

  公司在其他风险的管理方面,第一,公司强化法律合规部的合规管理,制定合规政策,建设合规风险管理机制。第二,加强对运作项目的资产管理,同时做好公司信托资产的风险预测和敞口测算。第三,注重员工培训,要求员工认真学习有关法律法规,提高员工的风险管理意识和风险管理水平。第四,加强职业道德教育,增强员工的工作责任心。

  5、自营资产

  5.1.1会计师事务所审计意见全文

  黑龙江博元会计师事务所有限公司

  黑博元会审字[2009] 第006号

  审计报告

  中融国际信托有限公司全体股东:

  我们审计了后附的中融国际信托有限公司(以下简称“中融信托”)财务报表,包括2008年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制财务报表是中融信托管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  三、审计意见

  我们认为,中融信托财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了中融信托2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。

  黑龙江博元会计师事务所有限公司中国注册会计师:翟千

  中国·哈尔滨中国注册会计师:毕雅娟

  报告日期:2009年1月16日

  5.1.2资产负债表

  资 产 负 债 表(一)

  编制单位:中融国际信托有限公司金额单位:人民币元

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  公司负责人:高兴山 主管会计工作负责人:姜文辉 会计机构负责人:代宝香 制表人:赵建华

  资 产 负 债 表(二)

  编制单位:中融国际信托有限公司金额单位:人民币元

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  公司负责人:高兴山 主管会计工作负责人:姜文辉 会计机构负责人:代宝香 制表人:赵建华

  5.1.3利润及利润分配表

  利润及利润分配表

  编制单位:中融国际信托有限公司金额单位:人民币元

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  公司负责人:高兴山 主管会计工作负责人:姜文辉 会计机构负责人:代宝香 制表人:赵建华

  5.2信托资产

  5.2.1信托项目资产负债汇总表

  资产负债汇总表(一)

  编制单位:中融国际信托有限公司金额单位:人民币万元

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  公司负责人:高兴山 主管会计工作负责人:姜文辉 会计机构负责人:代宝香 制表人:郎珊珊

  资产负债表(二)

  编制单位:中融国际信托有限公司金额单位:人民币万元

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  公司负责人:高兴山 主管会计工作负责人:姜文辉 会计机构负责人:代宝香制表人:郎珊珊

  5.2.2信托项目利润及利润分配表

  编制单位:中融国际信托有限公司金额单位:人民币万元

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  公司负责人:高兴山 主管会计工作负责人:姜文辉 会计机构负责人:代宝香 制表人:郎珊珊

  6、会计报表附注

  6.1会计报表不符合会计核算基本前提的事项

  无不符合会计核算基本前提的情况。

  6.2重要会计政策和会计估计说明

  6.2.1计提资产减值准备的范围和方法

  6.2.1.1计提资产减值

  准备的范围

  计提资产减值准备的范围主要包括应收款项、存货、各类贷款、拆出资金、长期投资、固定资产、在建工程和无形资产。

  6.2.1.2计提资产减值准备的方法

  (1)各类贷款、拆出资金根据《贷款风险分类指导原则》对贷款资产进行风险分类后,按贷款资产的风险程度和回收的可能性计提用于弥专项损失的准备。具体提取比例如下:正常类贷款不计提;关注类贷款按期末余额的2%差额计提;次级类贷款按期末余额的25%差额计提;可疑类贷款按期末余额的50%差额计提;损失类贷款按期末余额的100%差额计提。其中,刺激和可疑类资产的损失准备,计提比例可以上下浮动20%。

  (2)应收款项坏账准备金的提取参照《贷款风险分类指导原则》对应应收款项进行风险分类,并根据分险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。

  (3)存货可变现净值低于成本时,按其差价提取存货跌价准备,计提方法采用单项比较法。

  (4)长期投资按个别投资项目可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。

  (5)固定资产减值准备按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提。

  (6)在建工程减值准备按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提。

  (7)无形资产减值准备按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提。

  6.2.2交易性金融资产的核算方法

  6.2.2.1本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债,采用公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。

  6.2.3可供出售金融资产的核算方法

  6.2.3.1本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产,作为可供出售金融资产核算,可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

  6.2.4长期投资核算方法

  6.2.4.1本公司长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1 年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券投资、其他债权投资和其他长期投资。

  6.2.4.2长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:

  (1) 以现金购入的长期股权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。

  (2)通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值,作为初始投资成本。

  (3)以非现金资产换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。

  (4) 以债转股的方式取得的长期股权投资,按实际债转股应收债权的账面价值,作为初始投资成本。

  6.2.4.3长期股权投资根据不同情况,分别采用成本法或权益法核算。

  本公司对持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的长期股权投资采用权益法核算。对持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响的长期股权投资,采用成本法核算。

  采用成本法核算时,除追加投资(例如,将应分得的现金股利或利润转为投资)或收回投资外,长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利,作为当期投资收益。

  采用权益法核算时,投资最初以初始投资成本计量,以后根据投资企业享有被投资单位所有者权益份额的变动,对投资的账面价值进行调整。

  (1)采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额处理,按一定期限平均摊销,计入损益。

  股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年 的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。

  (2)采用权益法核算时,在取得股权投资后,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外),调整投资的账面价值,并作为当期投资损益;按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,减少投资的账面价值。在确认被投资单位发生的净亏损时,应以投资账面价值减记至零为限;如果被投资单位以后各期实现净利润,投资的企业应在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,恢复投资的账面价值。

  按被投资单位净损益计算调整投资的账面价值和确认投资损益时,以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础。对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动,也根据具体情况调整投资的账面价值。

  (3)因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法,应当自实际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时,按经追溯调整后股权投资的账面价值加上追加投资成本作为初始投资成本,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为股权投资差额,并按本制度的规定摊销,计入损益。

  因减少投资等原因对被投资单位不再具有控制、共同控制或重大影响时,应当中止采用权益法核算,改按成本法核算,并按投资的账面价值作为新的投资成本。其后,被投资单位宣告分派利润或现金股利时,属于已记入投资账面价值的部分,作为新的投资成本的收回,冲减投资成本。

  6.2.4.4处置股权投资时,将投资的帐面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。

  6.2.4.5长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定:

  (1)以现金购入的长期债权投资,按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小,可以直接计入当期投资收益,不计入初始投资成本。

  (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长期债权投资的,按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。

  6.2.4.6长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入,长期债权投资的初始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费,与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。

  6.2.4.7处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值的差额,作为当期投资损益。

  6.2.5固定资产核算方法

  6.2.5.1固定资产的标准:本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:① 为提供劳务、出租或经营管理而持有的;② 使用年限超过1年;③ 单位价值较高(2000元以上)。

  6.2.5.2固定资产的计价方法:按取得时的成本入账。取得时的成本包括买 价、进口关税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定:

  (1) 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产,按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配,分别确定各项固定资产的入账价值。

  (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为入账价值。

  (3)收到投资者作为投入资金投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值。

  (4) 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。

  (5) 在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的(包括技术改造、更新改造等,下同),按原固定资产的账面价值,加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,作为入账价值。

  (6) 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,按实际抵债部分的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。

  (7) 接受捐赠的固定资产,应按以下规定确定其入账价值:A.捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。 B.捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值:同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为入账价值;同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。 C.如受赠的系旧的固定资产,按照上述方法确认的价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。

  (8) 盘盈的固定资产,按以下规定确定其入账价值: A.同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。 B.同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。

  (9) 经批准无偿调入的固定资产,按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用,作为入账价值。

  6.2.5.3固定资产的分类:本公司固定资产划分为房屋及建筑物、运输设备、电子设备、办公设备等四大类。

  6.2.5.4固定资产的折旧方法:采用直线法,根据固定资产的预计使用年限和预计净残值按平均年限法计算折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

  ■

  6.2.5.5期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法:期末对固定资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提。

  6.2.6无形资产核算方法

  6.2.6.1无形资产计价:无形资产在取得时,按实际成本计量。取得时的实际成本应按以下方法确定:

  (1) 购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。

  (2)收到投资者作为投入资金投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本。首次发行股票而接受投资者投入的无形资产,应按该项无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。

  (3) 接受捐赠的无形资产,应按以下规定确定其实际成本:A.捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。 B.捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本:同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。

  (4) 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用,作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等,直接计入当期损益。已经计入各期费用的研究与开发费用,在该项无形资产获得成功并依法申请取得权利时,不得再将原已计入费用的研究与开发费用资本化。

  6.2.6.2无形资产摊销方法:无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益。如预计使用年限超过了相关合同的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定:

  (1) 合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;

  (2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;

  (3) 合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。

  合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限,摊销时间不超过10 年。

  6.2.6.3期末无形资产的计价及无形资产减值准备的计提方法:期末无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提。

  6.2.7长期待摊费用摊销方法

  6.2.7.1本公司长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括租入固定资产的改良支出等。

  6.2.7.2长期待摊费用的摊销方法:租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

  6.2.8合并财务报表的编制方法

  依据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要求,本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的,或虽投资不足50%,但有实质控制权的编制合并报表。如投资比例虽在50%以上,但公司未有实际控制权的,不编制合并报表。合并报表的编制以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础,对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来等予以抵销。

  纳入合并会计报表范围的子公司的会计政策如与本公司不一致,在编制合并会计报表时将其按本公司的会计政策进行调整。

  少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益减去本公司所拥有的份额计算确定;少数股东本期损益根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。

  6.2.9收入确认原则

  6.2.9.1本公司提供金融产品服务取得的收入,应当在以下条件均能满足时予以确认:

  (1) 与交易相关的经济利益能够流入企业;

  (2) 收入的金额能够可靠地计量。

  6.2.9.2各项业务收入确认的具体方法如下:

  (1) 利息收入:本公司发放的贷款,按贷款合同规定的利率按期计提利息并确认收入。发放贷款到期(含展期,下同)90天后尚未收回的,其应计利息停止计入当期利息收入,纳入表外核算;已计提的贷款应收利息,在贷款到期90天后仍未收回的,或在应收利息逾期90天后仍未收到的,冲减原已计入损益的利息收入,转作表外核算。

  (2)手续费收入:有信托合同明确约定的按合同约定的方法确认收入,没有信托合同约定的按相关财务制度规定的方法确认收入。

  (3) 金融企业往来收入:按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定。

  (4) 自营证券差价收入:在与证券交易所清算时按成交价扣除买入成本、相关税费后的净额确认。

  (5) 证券发行差价收入:于发行期结束后,与发行人结算发行价款时确认。

  6.2.10所得税的会计处理方法

  采用应付税款法。

  公司计缴的主要税项有企业所得税、营业税、城市维护建设税等,根据经济业务的性质,其税种、计税依据、税率如下:

  ■

  6.2.11信托报酬确认原则和方法

  6.2.11.1本公司信托报酬收入,应当在以下条件均能满足时予以确认:

  (1)与交易相关的经济利益能够流入企业;

  (2)收入的金额能够可靠地计量。

  6.2.11.2信托报酬收入确认的具体方法如下:

  依照信托合同约定,在信托合同期限届满并向客户提供相关服务后确认收入。

  6.2.12主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

  本公司本年度无会计估计变更及重大会计差错更正事项

  6.3 或有事项

  截至本会计报表批准日,无影响本公司会计报表阅读和理解的或有事项。

  6.4 重要资产转让及其出售的说明

  截至本会计报表批准日,本公司无重要资产转让事项。

  6.5会计报表中重要项目的明细资料

  6.5.1自营资产经营情况

  6.5.1.1按资产风险分类的结果披露资产的期初数、期末数

  按资产风险分类结果列示

  单位:万元表6.5.1.1

  ■

  6.5.1.2资产损失准备

  单位:万元表6.5.1.2

  ■

  6.5.1.3交易性金融资产、可供出售金融资产、长期股权投资

  6.5.1.3.1交易性金融资产

  单位:万元表6.5.1.3

  ■

  6.5.1.3.2可供出售金融资产

  ■

  6.5.1.3.3长期股权投资

  ■

  6.5.1.4前五名的自营长期股权投资的企业情况

  表6.5.1.4

  ■

  6.5.1.5前五名的短期自营贷款的企业情况

  表6.5.1.5

  ■

  6.5.1.6代理业务

  本年度公司获得保险代理资格,获得保险代理收入914,628元。

  6.5.1.7公司当年的收入结构

  单位:元表6.5.1.7

  ■

  2008年根据新会计准则计提公允价值变动-65,001,831.93,实现投资收益114,431,811.21,收入合计为353,792,963.15

  6.5.2信托资产管理情况

  6.5.2.1信托资产的期初数、期末数

  单位:万元表6.5.2.1

  ■

  6.5.2.2本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目数量、合计金额

  表6.5.2.2

  ■

  6.5.2.3本年度新增的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目数量、合计金额

  表6.5.2.3

  ■

  6.5.2.4本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况

  (1)我公司作为信托计划的受托人,按照信托计划的约定,按照国家法律、法规和信托合同的约定,从事信托活动,严格履行受托人的义务。在信托计划履行过程中,做到了为委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料保密,监管部门的要求除外;严格按照信托核算制度,做到了将信托财产和我公司固有财产分别管理,并将不同委托人的信托财产分别管理。

  信托财产的运用和管理,严格履行尽职调查和运用跟踪管理义务,保证信托财产安全和时时风险防范与控制。信托计划到期,按照信托合同的约定,及时、足额向受益人分配信托财产并出具准确的信托清算报告。

  (2)本年度未发生因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况。

  6.5.2.5信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况

  2008年,我公司实现净利润12230万元,加年初未分配利润358 万元,可供分配利润 12588 万元。根据《信托投资公司管理办法》(中国人民银行令[2002]5号)第五十条:“信托投资公司每年应当从税后利润提取5%,作为信托赔偿准备金,但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时,可不在提取”的规定,年末提取信托准备金611万元。因为没发生信托赔偿事项,所以2008年对信托赔偿准备金没有使用。

  6.6关联方关系及其交易

  6.6.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策

  报告期内无关联交易

  6.6.2关联交易方的基本情况

  报告期内无关联交易

  6.6.3本公司与关联方的重大交易事项

  报告期内无关联交易

  6.6.3.1固有财产与关联方关联交易

  本期与关联方未发生交易。

  6.6.3.2信托资产与关联方关联交易

  本公司本期信托资产未与关联方发生交易。

  6.6.3.3固有资产与信托资产相互交易

  表6.6.3.3

  ■

  6.6.3.4信托资产与信托资产相互交易

  表6.6.3.4

  ■

  6.6.4关联方逾期未偿还本公司资金的情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的情况

  本年度公司关联交易方没有逾期未偿还本公司资金的情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的情况发生。

  6.7公司会计制度

  本公司执行中华人民共和国财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及有关的补充规定

  7、财务情况说明书

  7.1利润实现和分配情况

  公司2008年度实现利润总额 13166万元,比去年11838万元增加1328万元,增长 11.22%。上缴所得税金 6015万元,纳税调整增加缴纳所得税 53万元,2008年税后净利润12230万元,加年初未分配利润 358万元,可供分配的利润为 12588万元。按照《公司章程》和《金融企业会计制度》的有关规定,经公司董事会会议研究决定,2008年利润分配预案如下:

  (一)法定盈余公积金,提取金额1223万元;

  (二)信托赔偿准备金,提取金额611万元;

  (三)一般准备金,提取金额267万元;

  (四)任意盈余公积,提取金额1223万元。

  上述利润分配预案待公司股东会通过后实施。

  7.2主要财务指标

  表7.2

  ■

  7.3重要事项

  无

  8、特别事项揭示

  8.1股东变更情况

  2008年5月,大连新星房地产开发集团有限公司成为公司第三大股东,持股比例为7.69%;

  8.2董事、监事及高管人员变动情况

  8.2.1选举刘洋先生为董事长,待监管机关审核同意后任职。

  8.2.2增补刘景峰先生为管理层董事。

  8.2.3选举高兴山先生为公司监事会监事长。

  8.3公司变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项

  报告期内大连新星房地产开发集团有限公司成为公司第三大股东,持股比例为7.69%;

  8.4公司的重大诉讼事项

  报告期内公司无重大诉讼事项

  8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

  报告期内无公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

  9.公司监事会意见

  监事会认为:

  1、公司决策程序符合法律、法规和公司章程的规定,并建立了较为完善的内部控制制度,公司董事、经理认真履行职责,没有发现在执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

  2、公司财务报告经黑龙江博元会计师事务所审计,真实反映了公司的财务状况和经营成果。

  公司名称

  中融国际信托有限公司

  英文名称

  ZHONGRONG INTERNATIONAL TRUST CO., LTD

  法人代表

  高兴山

  注册地址

  黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路33号

  办公地址

  黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路33号

  邮政编码

  150090

  公司国际互联网网址

  www.zritc.com

  电子邮箱

  Zritc @zritc.com

  职务

  副总裁

  姓名

  范韬

  联系地址

  黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路33号

  电话

  0451-55511460

  传真

  0451-55511466

  电子邮箱

  fantao@zritc.com

  股东名称

  出资比例

  法人代表

  注册资本

  注册地址

  主要经营业务及

  主要财务情况

  中植企业集团有限公司

  67.7%

  刘洋

  22,000万元

  黑龙江省伊春市伊春区旭日办事处铁林街

  资本投资、资产管理、国内贸易(国家专项规定的商品除外)。经营进出口业务,按进出口企业资格规定的范围经营。高新技术开发。

  哈尔滨经济开发投资公司

  24.61%

  靳维栋

  现金资6,000万元、资产2,000万元

  黑龙江省哈尔滨市道里区买卖街49号

  项目投资、企业投资、国内外贸易、经济咨询等

  大连新星房地产开发集团有限公司

  7.69%;

  孙迎霞

  2,500万元

  大连市甘井子区辛寨子镇大辛寨子村河东街

  以房地产开发、销售为主,兼营工业生产、机械化工程、建筑材料、日用百货、园林绿化、五金交电批发兼零售业务等

  股东名称

  出资比例

  法人代表

  注册资本

  注册地址

  主要经营业务及

  主要财务情况

  中植企业集团有限公司

  67.7%

  刘洋

  22,000万元

  黑龙江省伊春市伊春区旭日办事处铁林街

  资本投资、资产管理、国内贸易(国家专项规定的商品除外)。经营进出口业务,按进出口企业资格规定的范围经营。高新技术开发。

  姓名

  职务

  性别

  年龄

  选任日期

  所推举的股东名称

  该股东持股比例(%)

  高兴山

  董事长

  男

  45

  2005.12

  中植企业集团有限公司

  67.7%

  姜文辉

  董事

  男

  51

  2006.3

  管理层董事

  靳维栋

  董事

  男

  45

  2005.3

  哈尔滨经济开发投资公司

  24.61%

  刘洋

  董事

  男

  34

  2005.3

  中植企业集团有限公司

  67.7%

  范韬

  董事

  男

  40

  2005.3

  管理层董事

  姓名

  简要履历

  高兴山

  1989.08-1993.12 伊春市五营区计划委员会 科员1988.09-1991.07 哈尔滨工业大学经济管理学院 学习1991.07-1992.06 俄罗斯哈巴罗夫斯克学院 学习1994.01-1994.12 五营林业联合企业公司 计划财务科 科长1995.01-1995.05 伊春市五营区计划委员会 主任1995.06-1997.03 中植企业集团 总裁助理兼丰林信用社主任1999.09--2004.07中植企业集团 副总裁兼伊春银达典当行经理2004.09-2005.12 中融国际信托投资有限公司 监事长2005.12至今中融国际信托有限公司 董事长

  姜文辉

  1995.11-1997.1 工行松花江地区分行副行长1997.1-1998.4 工行哈尔滨市分行办公室副主任1998.4-1999.1 工行哈尔滨市分行人事处处长1999.1-2001.8 工行黑龙江省分行营业部组织部长、人事处处长2001.8-2002.5 工行黑龙江省分行宣传部长、教育处处长2002.5-2006.2 工行黑龙江省分行资金营运部总经理2006.2至今中融国际信托有限公司总裁

  靳维栋

  1990-1992,哈尔滨市财政局商财处副主任科员1992-1994,哈尔滨经济开发投资公司办公室主任

  1994-1996,哈尔滨经济开发投资公司办公室主任1996-1997,哈尔滨经济开发投资公司总经理助理1997-2002,哈尔滨经济开发投资公司副总经理2002年至今哈尔滨经济开发投资公司总经理

  刘洋

  1997-1998 中国工商银行黑龙江省分行 国际业务部1998-2000 创办上海中植高科技投资有限公司1999-2001 上海社会科学院 工商管理专业硕士2000-2001 上海中植金智投资有限公司 董事长2001-2004 盟科国际控股有限公司 董事长 总裁2004至今 中植企业集团有限公司 总裁兼首席执行官

  范韬

  1990.7-1996.12在黑龙江省机械进出口公司储运科、业务四部1996.12-1998.10在黑龙江省证券监督管理办公室上市处、发行处1998.10-2001.12在中国证监会哈尔滨特派员办事处发行处、机构处2001.12-2002.3任中植企业集团有限公司总裁助理2002.3至今任中融国际信托有限公司副总裁。

  姓名

  所在单位及职务

  性别

  年龄

  选任日期

  所推举的股东名称

  该股东持股比例(%)

  李华杰

  北京永拓会计师事务所业务部总经理

  男

  46

  2005.3

  无

  0%

  吴言

  北京天如律师事务所 律师

  男

  36

  2005.3

  无

  0%

  姓名

  简要履历

  李华杰

  2003年12月至今在北京永拓会计师事务所工作

  2005年3月至今任中融国际信托有限公司独立董事

  吴言

  2003年6月起担任大庆联谊独立董事

  2003年10月起担任哈慈股份独立董事

  姓名

  所在单位及职务

  性别

  年龄

  选任日期

  所推举的股东名称

  该股东持股比例(%)

  王宝安

  中融国际信托有限公司监事长

  男

  44

  2006

  中植企业集团

  67.7%

  徐凯

  哈尔滨经济开发投资公司总会计师

  男

  45

  2005.3

  哈尔滨经济开发投资公司

  24.61%

  林喜年

  中融国际信托有限公司高级经理

  男

  55

  2005.3

  职工监事

  0%

  姓名

  简要履历

  王宝安

  1983年7月——1996年3月 阿城继电器厂厂长办公室秘书、主任;1996年4月——2000年1月 阿城继电器股份有限公司董事会秘书兼证券办主任;2000年1月——2002年4月 天元证券经纪有限公司中山路营业部、经营管理部、研发部高级经理;2002年5月——2005年9月 中融国际信托投资有限公司综合管理部经理、总裁办主任、总裁助理;2005年9月至2007年1月 中融国际信托投资有限公司副总裁;2007年1月至今中融国际信托有限公司监事长。

  徐凯

  1983年7月-1990年4月任哈尔滨农业机械厂财务科会计员、副科长、科长;1990年4月-1991年4月哈尔滨市国有资产管理局工业处科员;1991年4月-1992年8月任哈尔滨市财政局信用处科员;1992年8月-1999年12月任哈尔滨经济开发投资公司计财部经理;1999年12月至今任哈尔滨经济开发投资公司总会计师。

  林喜年

  1968年-1987年哈尔滨市汽车公司;1987年-2002年哈尔滨国际信托投资有限公司;2002年至今中融国际信托有限公司。

  姓名

  职务

  性别

  年龄

  金融从业年限

  任职日期

  学 历

  专 业

  高兴山

  董事长

  男

  45

  12年

  2005年12月

  本科

  管理工程

  姜文辉

  总裁

  男

  51

  28年

  2006年3月

  研究生

  货币银行

  范韬

  副总裁

  男

  40

  11年

  2002年5月

  本科

  矿业机械

  刘景峰

  副总裁

  男

  41

  15年

  2007年1月

  研究生

  经济学

  项目

  报告期年度

  上年度

  人数

  比例

  人数

  比例

  年龄分布

  20以下

  0

  0

  0

  0

  20-29

  56

  46.3%

  34

  48.6%

  30-39

  38

  31.4%

  19

  27.1%

  40以上

  27

  22.3%

  17

  24.3%

  学历分布

  博士

  1

  0.8%

  0

  0

  硕士

  36

  29.8%

  10

  14.3%

  本科

  67

  55.4%

  39

  55.7%

  专科

  13

  10.7%

  17

  24..3%

  其他

  4

  3.3%

  4

  5.7%

  岗位分布

  董事、监事及高管人员

  11

  (外部5人)

  9%

  11

  (外部5人)

  14.7 %

  自营业务人员

  18

  14.9%

  9

  12.0%

  信托业务人员

  65

  53.7%

  47

  62.7%

  其他人员

  31

  25.6%

  8

  10.6%

  资产运用

  金额

  占比(%)

  资产分布

  金额

  占比(%)

  货币资产

  7909

  15.47

  基础产业

  交易性金融资产

  16540

  0

  房地产业

  可供出售金融资产

  8177

  48.34

  证券

  21730

  42.50

  长期投资

  2030

  3.97

  实业

  2030

  3.97

  其他

  16473

  32.22

  其他

  27369

  53.53

  资产总额

  51129

  100

  资产总额

  51129

  100

  资产运用

  金额

  占比(%)

  资产分布

  金额

  占比(%)

  货币资金

  241,809

  3%

  基础产业

  1,515,277

  21%

  贷款

  1,643,261

  23%

  房地产

  36,600

  1%

  交易性金融资产

  624,108

  9%

  证券

  2,577,765

  37%

  长期投资

  744,933

  11%

  实业

  836,316

  12%

  买入反售资产

  403,367

  6%

  其他

  2,066,373

  29%

  其他

  3,374,853

  48%

  资产总额

  7,032,331

  100%

  资产总额

  7,032,331

  100%

  资产

  注释

  2008年12月31日

  2007年12月31日

  流动资产:

  货币资金

  79,089,387.91

  174,487,092.66

  拆出资金

  交易性金融资产

  165,403,088.35

  29,553,220.00

  衍生金融资产

  买入返售金融资产

  应收账款

  预付账款

  272,556.67

  应收利息

  应收股利

  其他应收款

  4,011,045.00

  5,416,043.34

  存货

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产

  流动资产合计

  248,503,521.26

  209,728,912.67

  非流动资产:

  发放贷款和垫款

  可供出售金融资产

  81,766,917.37

  95,453,329.65

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资

  20,298,037.71

  23,688,985.53

  投资性房地产

  40,649,313.41

  43,093,112.21

  固定资产

  76,534,058.84

  79,820,630.35

  无形资产

  1,619,998.25

  2,911,131.16

  递延所得税资产

  41,918,135.21

  商誉

  其他非流动资产

  非流动资产合计

  262,786,460.79

  244,967,188.90

  资产总计

  511,289,982.05

  454,696,101.57

  负债和股东权益

  注释

  2008年12月31日

  2007年12月31日

  流动负债:

  短期借款

  拆入资金

  交易性金融负债

  衍生金融负债

  卖出回购金融资产款

  应付账款

  预收账款

  应付职工薪酬

  530,828.36

  2,664,163.89

  应交税费

  21,557,246.11

  32,690,394.63

  应付利息

  应付股利

  83,369,307.98

  55,000,000.00

  其他应付款

  1,013,971.22

  460,854.91

  一年内到期的非流动负债

  其他流动负债

  流动负债合计

  106,471,353.67

  90,815,413.43

  非流动负债:

  长期借款

  应付债券

  预计负债

  递延所得税负债

  其他非流动负债

  非流动负债合计

  负债合计

  106,471,353.67

  90,815,413.43

  所有者权益:

  实收资本

  325,000,000.00

  325,000,000.00

  资本公积

  6,237,248.16

  6,237,248.16

  盈余公积

  47,095,822.94

  22,636,626.50

  信托赔偿准备金

  11,370,992.41

  5,256,193.30

  一般准备

  5,851,308.42

  3,176,627.99

  未分配利润

  9,263,256.45

  3,585,258.22

  外币报表折算差额

  -2,011,266.03

  所有者权益合计

  404,818,628.38

  363,880,688.14

  负债及所有者权益总计

  511,289,982.05

  454,696,101.57

  项目

  注释

  2008年度

  2007年度

  一、营业收入

  353,792,963.15

  161,082,801.17

  利息收入

  1,384,542.50

  4,025,260.00

  金融企业往来收入

  2,520,612.37

  1,112,091.78

  手续费及佣金收入

  306,236,196.20

  114,337,921.13

  证券差价收入

  -27,543,465.97

  16,388,795.47

  其他业务收入

  19,209,098.77

  4,707,133.71

  补贴收入

  2,556,000.00

  投资收益

  114,431,811.21

  20,511,599.08

  公允价值变动损益

  -65,001,831.93

  二、营业支出

  207,394,197.37

  34,657,363.21

  利息支出

  金融企业往来支出

  手续费及佣金支出

  营业费用

  99,452,098.38

  34,657,363.21

  其他业务支出

  2,443,798.80

  汇兑损失

  2,827,591.29

  资产减值损失

  102,670,708.90

  三、营业税金及附加

  17,159,158.45

  7,885,315.79

  四、营业利润

  129,239,607.33

  118,540,122.17

  加:营业外收入

  4,425,105.73

  216,758.63

  减:营业外支出

  2,006,270.47

  373,178.45

  五、利润总额

  131,658,442.59

  118,383,702.35

  减:所得税费用

  9,362,460.40

  41,709,711.31

  六、净利润

  122,295,982.19

  76,673,991.04

  加:年初未分配利润

  3,585,258.22

  2,566,720.28

  资本公积转入

  盈余公积转入

  七、可供分配利润

  125,881,240.41

  79,240,711.32

  减:提取法定盈余公积

  12,229,598.22

  7,667,399.10

  提取信托赔偿准备金

  6,114,799.11

  3,833,699.55

  提取一般准备

  2,674,680.43

  1,486,955.35

  八、可供股东分配的利润

  104,862,162.65

  66,252,657.32

  减:应付优先股股利

  提取任意盈余公积

  12,229,598.22

  7,667,399.10

  应付普通股股利

  83,369,307.98

  55,000,000.00

  转作股本的普通股股利

  九、未分配利润

  9,263,256.45

  3,585,258.22

  项目

  2008年12月31日(万元)

  2007年12月31日(万元)

  信托资产:

  货币资金

  241,809

  4,984,713

  拆出资金

  -

  应收款项

  2,473

  200,427

  应收利息

  5,916

  应收股利

  42

  交易性金融资产

  624,108

  146,611

  股权投资

  744,933

  235,431

  客户贷款

  1,643,261

  584,066

  信贷资产转让

  1,726,485

  应收票据

  1,953,657

  应收融资租赁款

  33,900

  固定资产

  -

  无形资产

  -

  长期待摊费用

  -

  其他资产

  55,748

  446,300

  信托资产总计

  7,032,331

  6,597,548

  项目

  2008年12月31日(万元)

  2007年12月31日(万元)

  信托负债:

  -

  应付受托人报酬

  1,246

  1,883

  应付保管人保管费

  526

  1,517

  应付受益人收益

  47

  4,177

  其他应付款项

  13,260

  6,872

  应付发行费

  3

  卖出回购资产款

  -

  其他负债

  -

  2

  信托负债合计

  15,083

  14,451

  项目

  2008年12月31日(万元)

  2007年12月31日(万元)

  信托权益:

  -

  实收信托

  7,239,794

  6,157,213

  资本公积(损益平准金)

  76

  39

  未分配利润

  -222,622

  425,845

  信托权益合计

  7,017,249

  6,583,097

  信托负债及信托权益总计

  7,032,331

  6,597,548

  项目

  2008年度(万元)

  2007年度(万元)

  一、营业收入

  64,609

  698,409

  利息收入

  172,940

  56,625

  投资收益

  -117,982

  633,305

  其他收入

  9,651

  8,479

  二、营业费用

  184,790

  72,242

  三、营业税金及附加

  -

  四、扣减资产损失前的信托利润

  -120,180

  626,167

  减:资产减值损失

  -

  五:信托利润

  -120,180

  626,167

  加:期初未分配信托利润

  425,845

  9,854

  六、可供分配信托利润

  305,665

  636,021

  减:本期已分配信托利润

  528,286

  210,176

  七、期末未分配信托利润

  -222,622

  425,845

  固定资产类别

  折旧年限(年)

  残值率(%)

  年折旧率(%)

  房屋及建筑物

  20

  3

  4.85

  运输设备

  5

  3

  19.4

  电子设备

  5

  3

  19.4

  办公设备

  5

  3

  19.4

  税 种

  计税依据

  税 率

  营业税

  利息收入、手续费收入、其他营业收入、自营证券差价收入

  5%

  城市维护建设税

  应纳营业税

  7%

  企业所得税

  应纳税所得额

  25%

  教育费附加

  应纳营业税

  4%

  防洪保安费

  利息收入、手续费收入、其他营业收入、自营证券差价收入

  0.1%

  资产项目

  风险分类

  2008年12月31日

  2007年12月31日

  短期贷款

  正常类

  0

  0

  关注类

  0

  0

  次级类

  0

  0

  可疑类

  0

  0

  损失类

  0

  0

  小 计

  0

  0

  应收账款

  正常类

  0

  0

  关注类

  0

  0

  次级类

  0

  0

  可疑类

  0

  0

  损失类

  0

  0

  小 计

  0

  0

  长期贷款

  正常类

  0

  0

  关注类

  0

  0

  次级类

  0

  0

  可疑类

  0

  0

  损失类

  0

  0

  小 计

  0

  0

  期初数

  本期计提

  本期转回

  本期核销

  期末数

  一般准备

  3,176,627.99

  2,674,680.43

  5,851,308.42

  专项准备

  股票

  基金

  债券

  期初数

  29,553,220.00

  期末数

  20,175,810.53

  115,227,277.82

  30,000,000.00

  股票

  债券

  其他

  期初数

  81,583,902.00

  13,869,427.65

  期末数

  51,897,489.72

  29,869,427.65

  被投资单位名称

  投资起始期

  投资金额

  所占股权比例

  减值准备

  江海证券经纪有限责任公司

  2003-12-15

  20,971,525.01

  8.9%

  673,487.30

  北亚实业(集团)股份有限公司

  1996-5-7

  3,390,947.82

  0.2%

  3,390,947.82

  企业名称

  占被投资企业权益比例

  主要经营活动

  投资收益

  1、江海证券经纪有限责任公司

  8.9%

  证券经纪业务

  2、北亚实业(集团)股份有限公司

  0.2%

  铁路、煤炭经营等

  企业名称

  占贷款总额的比例

  还款情况

  无

  合计

  100%

  收入结构

  金额

  信托业务收入

  306,236,196.2

  股权投资收入

  利息类收入

  1,384,542.5

  证券投资收入

  -27,543,465.97

  金融企业往来收入

  2,520,612.37

  其他收入

  21,765,098.77

  收入合计

  304,362,983.87

  信托资产

  期初数

  期末数

  合计

  6,597,548

  7,032,331

  已清算结束信托项目

  项目个数

  合计金额

  集合类

  9

  148,371

  单一类

  495

  11,470,841

  财产管理类

  1

  2,466

  新增信托项目

  项目个数

  合计金额

  集合类

  62

  439,035

  单一类

  462

  11,568,426

  财产管理类

  8

  49,000

  期初数

  本期发生额

  期末数

  合计

  0

  0

  0

  期初数

  本期发生额

  期末数

  合计

  0

  0

  0

  指标名称

  指标值(%)

  资本利润率

  31.82

  信托报酬率

  0.5

  人均净利润

  95.55万元


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