一查就“现形”,A股4月已有13家公司成证监局“问题生”

一查就“现形”,A股4月已有13家公司成证监局“问题生”
2020年04月26日 17:26 新浪财经-自媒体综合

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来源:金色光

平时有没有好好学习,一场考试就能看出问题。在资本市场也是一样,公司内部治理、信息披露、财务管理等方方面面也需要“考试”。而一经检查,不少上市公司及公司高管就会暴露出问题。据东方财富数据不完全统计,仅4月份以来,就有13家上市公司披露公司或高管被出具行政监管措施决定。

现场检查麦达数字,暴露多项问题被责令改正

深圳市麦达数字股份有限公司(证券简称:麦达数字,证券代码:002137.SZ)公告披露,公司于2020年4月22日收到证监会深圳监管局出具的《行政监管措施决定书》。据决定书显示,麦达数字在公司治理、信息披露、内部管理、财务管理和会计核算等方面存在不规范的情况,反映出麦达数字在规范运作方面存在问题,也直接影响到麦达数字在相关信披中的数据准确性。

具体来看,根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场检查办法》以及深圳证监局2019年上市公司现场检查工作安排,检查发现,麦达数字存在公司治理不健全,主要体现在董事会会议记录未完整记录参会人的发言情况;公司虽然已设立审计、战略等董事会专门委员会,但《公司章程》未对专门委员会进行规定;2017年至2019年,公司部分全资下属公司的部分应收账款回款最终来源于业绩补偿义务人,构成虚构应收账款收回;此外,公司存在内部管理制度修订不及时、董事会专门委员会会议程序不符合制度规定、采购返点和收入确认不及时等财务管理和会计核算不规范的情况。

(图片来源于网络)

深圳证监局决定对麦达数字采取责令改正的行政监管措施,并要求麦达数字采取有效措施进行改正,向深圳证监局提交书面整改报告。证监局要求麦达数字全体董监高人员高度重视整改工作,建立并完善与股东畅通有效的沟通渠道,对公司治理、内部控制、信息披露等方面存在的不规范情况进行全面梳理,采取有效措施进行整改,强化规范运作意识。并要求公司应进一步加强财务会计基础工作,提升会计核算水平,增强财务人员的专业水平,确保会计核算和财务管理的规范性,从源头保证会计核算的质量。

据悉,麦达数字主营智能硬件和智慧营销两个业务板块。业绩方面来看, 2020年一季度预计公司归属于上市公司股东的净利润盈利1800万元–2700 万元,比上年同期的5437.88 万元下降66.90%-50.35%。公司2019年11月30日披露,鉴于原审计机构大华会计师事务所(特殊普通合伙)已连续多年为公司提供审计服务,且双方未能就2019年度审计费用达成一致,公司改聘容诚会所为2019年度审计机构,聘期为一年。

同日,收到地方证监局行政监管措施决定的还有天津鹏翎集团股份有限公司(证券简称:鹏翎股份,证券代码:300375.SZ)的副董事长、总裁张宝新。

据披露,经查发现,张宝新作为鹏翎股份的副董事长、总裁,存在超期未履行增持承诺的违规行为。具体来看,2019年2月1日,张宝新通过鹏翎股份发布公告称,拟于2019年6月30日前完成1000-2000万元人民币金额的增持。2019年6月6日,其通过鹏翎股份发布公告,决定将增持承诺顺延6个月至2019年12月31日。但2020年1月15日,增持计划届满其实际增持了110.47万元,未完成增持承诺。张宝新因此被采取出具警示函的行政监管措施,天津证监局要求其加强证券法规学习,诚信履行承诺,杜绝此类违规行为发生。

4月以来超10家A股公司被行政监管,所涉问题五花八门

事实上,经证监局检查暴露问题的不止麦达数字和鹏翎股份。据东方财富数据不完全统计,除了上述两家公司外,4月以来,还有中潜股份(维权)(300526.SZ) 、长城影视(维权)(002071.SZ)、芯能科技(603105.SH)、文化长城(300089.SZ)、新疆浩源(维权)(002700.SZ)、智慧松德(300173.SZ)、容百科技(688005.SH)、台海核电(002366.SZ)、*ST工新(维权)(600701.SH)、ST锐电(601558.SH)、 *ST天圣(002872.SZ) 11家上市公司陆续披露收到各地证监局出具的行政监管决定,其中有事关上市公司自身的违规的,也有需公司董建高及相关方担责的。

2020年4月13日,智慧松德披露,公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的行政监管措施决定书。

据公告内容,根据《上市公司现场检查办法》等规定,广东监管局对智慧松德进行现场检查,发现公司存在未及时审议并披露关联交易、未披露向并购重组交易对手方支付大额保证金事项、内幕信息知情人档案登记管理不规范、商誉减值测试过程及披露不规范的问题,智慧松德被出具警示函和责令改正的行政监管措施。时任董事长兼总经理郭景松,时任董事会秘书张金群、齐文晗,时任财务总监胡卫华被证监局采取出具警示函的行政监管措施。并被要求认真吸取教训,切实加强对证券法律法规的学习,依法依规履行职责,杜绝此类问题再次发生。

此外,在广东证监局派出检查组对智慧松德进行现场检查时,还关注到公司存在股东大会记录不完整、2018年年度报告披露的主要经营情况数据不准确的问题,对智慧松德出具监管关注函。其中,股东大会记录不完整表现在,公司2016年至2018年历次股东大会会议记录中,均未记录会议议程、提案经过、发言要点、股东质询意见建议及相应的答复或说明,以及召集人、计票人、监票人的姓名等信息。主要经营情况数据不准确则系公司2018年年度报告披露的2018年设备销售量和生产量分别为2068台和2240台。经查,2018年设备实际销售量和生产量分别为1714台和1809台。

资料显示,智慧松德主营为凹版印刷机及其成套设备的研发、生产及销售。2020年一季度,受新型冠状病毒肺炎疫情影响,公司及客户、供应商等产业链配套上下游公司复工时间延迟,3C消费电子终端需求萎缩,公司产品销量下降,设备验收延迟,导致公司一季度营业收入下滑;同时,公司销售、管理、财务等费用成本增加,公司预计归属于上市公司股东的净利润亏损2600万元至3100万元,上年同期公司盈利107.30 万元。

此外,*ST天圣(002872.SZ)则因控股股东刘群利用担任公司董事长职务上的便利,在2016年5月至2018年3月期间,以虚增款项及费用等方式将上市公司资金9182.4926万元非法占为己有;在2017年7月至2018年2月期间,以缴纳保证金、虚增款项等方式挪用上市公司资金 3325万元借贷给他人。以上金额合计1.25亿元(其中360万元已归还)。上述职务侵占和挪用行为已构成关联交易和关联方非经营性资金占用,但*ST天圣未就相关情况履行信息披露义务,被重庆证监局采取责令改正的监管措施。

证监局责令*ST天圣立即进行整改并进一步全面、深入自查公司被实际控制人及其关联企业占用资金的具体情况,根据自查结果真实、准确、完整的披露关联交易及关联方非经营性资金占用情况及具体整改方案。并要求公司限期全部收回被关联方占用的资金;对违规行为涉及的有关人员进行严肃问责,进一步加强和规范财务内控、资金管理,严格杜绝控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的行为,切实保护公司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。

文化长城(300089.SZ)因信息披露、财务核算以及内幕信息知情人登记管理方面存在违规问题,被广东证监局采取责令改正的行政监管措施。要求公司应高度重视所存在的违规问题,采取有效措施切实整改,并对相关责任人进行内部问责。

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