证券代码：000695 证券简称：滨海能源
审计报告
天华中兴审字(2008)第1154-01号
天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“滨海能源”）2007年
度的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表与合并资产负债表，2007年度的利
润表与合并利润表、股东权益变动表与合并股东权益变动表和现金流量表与合并现金流量
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则编制财务报表是滨海能源管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道
德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作
涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，滨海能源财务报表已经按照企业会计准则编制，在所有重大方面公允反映
了滨海能源2007年12月31日的财务状况与合并财务状况，2007年度的经营成果与合并
经营成果和现金流量与合并现金流量。
天华中兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨贵鹏
中国注册会计师：刘海山
中国 北京
二零零八年四月三日
一、财务报表
（一）、合并资产负债表
会企01表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
资产 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产:
货币资金 （八）、1 111,222,482.91 66,449,832.26
交易性金融资产
应收票据 （八）、2 30,409,014.84
应收账款 （八）、3 120,344,790.62 214,633,991.88
预付款项 （八）、4 9,730,267.00 11,024,280.88
应收利息
应收股利
其他应收款 （八）、5 454,357.42 1,169,368.79
存货 （八）、6 12,833,392.77 2,378,917.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 284,994,305.56 295,656,391.12
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八）、7 3,601,475.52 3,905,741.31
投资性房地产
固定资产 （八）、8 693,901,328.24 632,228,342.26
在建工程 （八）、9 50,466,200.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八）、10 33,362,483.29 33,657,916.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 （八）、11 495,934.07 726,805.43
递延所得税资产 （八）、12 395,226.87 5,091,257.52
其他非流动资产
非流动资产合计 731,756,447.99 726,076,262.79
资产总计 1,016,750,753.55 1,021,732,653.91
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（一）、合并资产负债表（续）
会企01表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
-3-
负债和所有者权益 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债:
短期借款 （八）、14 260,000,000.00 210,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （八）、15 34,122,560.22 38,413,660.70
预收账款
应付职工薪酬 （八）、16 9,448,436.95 9,008,840.15
应交税费 （八）、17 8,716,751.12 8,470,787.56
应付利息 925,145.00 703,350.00
应付股利 （八）、18 9,730,719.85 5,535,427.37
其他应付款 （八）、19 6,869,853.52 24,718,521.58
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （八）、20 85,148,683.46 91,504,228.46
流动负债合计 414,962,150.12 388,354,815.82
非流动负债:
长期借款 （八）、21 200,000,000.00 240,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,702,710.23
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （八）、12 1,476,650.66
其他非流动负债 （八）、22 130,000.00
代理业务负债 （八）、23 24,325,850.22
非流动负债合计 225,932,500.88 241,702,710.23
负债合计 640,894,651.00 630,057,526.05
股东权益：
股本 （八）、24 222,147,539.00 222,147,539.00
资本公积 （八）、25 77,343,693.66 76,694,428.03
减：库存股
盈余公积 （八）、26 11,670,380.86 10,538,479.77
未分配利润 （八）、27 35,953,341.43 51,100,899.00
归属于母公司所有者权益合计 347,114,954.95 360,481,345.80
少数股东权益 28,741,147.60 31,193,782.06
所有者权益合计 375,856,102.55 391,675,127.86
负债和所有者权益总计 1,016,750,753.55 1,021,732,653.91
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（一）、资产负债表
会企01表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
-4-
资产 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产:
货币资金 82,599,271.60 43,089,598.09
交易性金融资产
应收票据 409,014.84
应收账款 （九）、1 84,938,460.45 138,649,207.93
预付款项 8,244,740.88
应收利息
应收股利
其他应收款 （九）、2 202,526.06 14,178,962.19
存货 （九）、3 10,186,293.87 978,737.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 178,335,566.82 205,141,246.49
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 69,118,053.54 69,422,319.33
投资性房地产
固定资产 633,692,065.02 567,866,546.37
在建工程 50,466,200.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,339,267.09 32,535,676.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 76,066.45 4,992,346.65
其他非流动资产
非流动资产合计 735,225,452.10 725,283,088.42
资产总计 913,561,018.92 930,424,334.91
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（一）、资产负债表（续）
会企01表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
-5-
负债和所有者权益 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债:
短期借款 225,000,000.00 195,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 30,410,753.29 34,338,422.25
预收账款
应付职工薪酬 6,253,607.10 6,207,123.25
应交税费 6,598,168.84 5,951,199.51
应付利息 925,145.00 703,350.00
应付股利 1,626,461.80 2,611,930.81
其他应付款 850,163.62 15,581,347.98
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 85,148,683.46 91,504,228.46
流动负债合计 356,812,983.11 351,897,602.26
非流动负债:
长期借款 200,000,000.00 240,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,702,710.23
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,476,650.66
其他非流动负债 130,000.00
代理业务负债 24,325,850.22
非流动负债合计 225,932,500.88 241,702,710.23
负债合计 582,745,483.99 593,600,312.49
股东权益：
股本 222,147,539.00 222,147,539.00
资本公积 74,831,511.99 74,831,511.99
减：库存股
盈余公积 11,670,380.86 10,538,479.77
未分配利润 22,166,103.08 29,306,491.66
所有者权益合计 330,815,534.93 336,824,022.42
负债和所有者权益总计 913,561,018.92 930,424,334.91
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
（二）、合并利润表
会企02表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
-6-
项目 注释 2007年度 2006年度
一、营业收入 （八）、28 389,205,107.75 359,457,214.20
减：营业成本 （八）、28 332,363,473.91 281,971,646.75
营业税费 （八）、29 1,967,153.73 2,132,672.64
销售费用
管理费用 16,654,790.86 15,539,738.72
财务费用 （八）、30 26,622,316.82 11,720,664.68
资产减值损失 （八）、31 -332,962.16 7,060,290.66
加：公允价值变动净收益
投资净收益 （八）、32 -304,265.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -304,265.79
二、营业利润 11,626,068.80 41,032,200.75
加：营业外收入 （八）、33 2,432,993.00 10,000.00
其中：非流动资产处置收益
政府补助利得
减：营业外支出 （八）、34 161,725.84 112,802.35
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 13,897,335.96 40,929,398.40
减：所得税费用 （八）、35 8,073,788.87 19,653,819.63
四、净利润 5,823,547.09 21,275,578.77
其中：归属母公司所有者的净利润 3,311,841.93 18,467,704.67
少数股东权益 2,511,705.16 2,807,874.10
四、每股收益
基本每股收益 0.015 0.083
稀释每股收益 0.015 0.083
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
-7-
（二）、利润表
会企02表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2007年度 2006年度
一、营业收入 （九）、6 301,153,416.78 257,320,356.11
减：营业成本 （九）、6 258,913,295.11 203,807,567.03
营业税费 1,967,153.73 2,132,672.64
销售费用
管理费用 14,006,406.86 13,319,593.06
财务费用 25,782,264.50 10,955,897.12
资产减值损失 -116,220.53 443,874.19
加：公允价值变动净收益
投资净收益 （九）、7 15,238,018.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -304,265.79
二、营业利润 15,838,535.78 26,660,752.07
加：营业外收入 2,019,506.00 10,000.00
其中：非流动资产处置收益
政府补助利得
减：营业外支出 146,100.00 107,880.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 17,711,941.78 26,562,872.07
减：所得税费用 6,392,930.86 16,562,100.26
四、净利润 11,319,010.92 10,000,771.81
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
-8-
（三）、合并现金流量表
会企03表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 497,459,493.74 349,330,774.62
收到的税费返还
36
收到其他与经营活动有关的现金 （八）、 3,585,251.66 10,000.00
经营活动现金流入小计 501,044,745.40 349,340,774.62
购买商品、接受劳务支付的现金 318,618,330.41 251,420,955.36
支付给职工以及为职工支付的现金 37,264,156.96 41,162,416.64
支付的各项税费 28,072,530.41 23,943,169.87
37
支付其他与经营活动有关的现金 （八）、 20,087,440.43 1,020,696.42
经营活动现金流出小计 404,042,458.21 317,547,238.29
经营活动产生的现金流量净额 97,002,287.19 31,793,536.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,106,316.45 114,292,959.91
投资支付的现金 472,752.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,106,316.45 114,765,711.91
投资活动产生的现金流量净额 -43,105,516.45 -114,765,711.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 635,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 635,000,000.00
偿还债务支付的现金 250,000,000.00 490,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,449,970.31 20,489,350.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 293,449,970.31 510,489,350.18
筹资活动产生的现金流量净额 -33,449,970.31 124,510,649.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,446,800.43 41,538,474.24
加：期初现金及现金等价物余额 66,449,832.26 24,911,358.02
六、期末现金及现金等价物余额 86,896,632.69 66,449,832.26
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
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（三）、现金流量表
会企03表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 356,263,308.09 238,576,340.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,725,495.62 10,000.00
经营活动现金流入小计 369,988,803.71 238,586,340.23
购买商品、接受劳务支付的现金 203,055,326.95 168,191,371.89
支付给职工以及为职工支付的现金 29,403,105.32 36,665,521.20
支付的各项税费 22,378,778.76 20,504,257.86
支付其他与经营活动有关的现金 19,520,433.81 157,159.02
经营活动现金流出小计 274,357,644.84 225,518,309.97
经营活动产生的现金流量净额 95,631,158.87 13,068,030.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,542,284.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,542,284.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,590,274.73 114,225,689.91
投资支付的现金 472,752.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,590,274.73 114,698,441.91
投资活动产生的现金流量净额 -27,047,990.27 -114,698,441.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 225,000,000.00 620,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 620,000,000.00
偿还债务支付的现金 235,000,000.00 475,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,399,345.31 20,489,350.18
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 278,399,345.31 495,489,350.18
筹资活动产生的现金流量净额 -53,399,345.31 124,510,649.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,183,823.29 22,880,238.17
加：期初现金及现金等价物余额 43,089,598.09 20,209,359.92
六、期末现金及现金等价物余额 58,273,421.38 43,089,598.09
-10-
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
-11-
（四）、合并所有者权益变动表
会企04表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
2007年金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
资本 减:库 盈余 未分配 其 所有者权益合
股本 风险 少数股东权益
公积 存股 公积 利润 他 计
准备
一、上年年末余额 222,147,539.00 81,460,661.69 19,442,956.21 35,723,591.23 31,170,290.72 389,945,038.85
加：会计政策变更 -4,766,233.66 -8,904,476.44 15,377,307.77 23,491.34 1,730,089.01
前期差错更正
二、本年年初余额 222,147,539.00 76,694,428.03 10,538,479.77 51,100,899.00 31,193,782.06 391,675,127.86
三、本年增减变动余额 649,265.63 1,131,901.09 -15,147,557.57 -2,452,634.46 -15,819,025.31
（一）净利润 3,311,841.93 2,511,705.16 5,823,547.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 649,265.63 216,421.87 865,687.50
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 649,265.63 216,421.87 865,687.50
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他（注1）
上述（一）和（二）小计 649,265.63 3,311,841.93 2,728,127.03 6,689,234.59
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
12
（四）、合并所有者权益变动表（续）
会企04表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
2007年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减:库存
资本 盈余 一般风 未分配 其
股本 股 少数股东权益 所有者权益合计
公积 公积 险准备 利润 他
（四）利润分配 1,131,901.09 -18,459,399.50 -5,180,761.49 -22,508,259.90
1.提取盈余公积 1,131,901.09 -1,131,901.09
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -17,327,498.41 -5,180,761.49 -22,508,259.90
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 222,147,539.00 77,343,693.66 11,670,380.86 35,953,341.43 28,741,147.60 375,856,102.55
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
13
（四）、合并所有者权益变动表
会企04表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
2006年金额
归属于母公司所有者权益
项目
资本 减:库 盈余 一般风 未分配 其 所有者权益合
股本 少数股东权益
公积 存股 公积 险准备 利润 他 计
一、上年年末余额 222,147,539.00 80,834,936.69 14,311,235.81 19,832,274.50 28,177,332.96 365,303,318.96
加：会计政策变更 -4,766,233.66 -4,772,833.22 27,260,667.50 17,721,600.62
前期差错更正
二、本年年初余额 222,147,539.00 76,068,703.03 9,538,402.59 47,092,942.00 28,177,332.96 383,024,919.58
三、本年增减变动余额 625,725.00 1,000,077.18 4,007,957.00 3,016,449.10 8,650,208.28
（一）净利润 18,467,704.67 2,807,874.10 21,275,578.77
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 625,725.00 208,575.00 834,300.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 625,725.00 208,575.00 834,300.00
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他（注1）
上述（一）和（二）小计 625,725.00 18,467,704.67 3,016,449.10 22,109,878.77
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
14
（四）、合并所有者权益变动表（续）
会企04表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
2006年金额
归属于母公司所有者权益
项目 减:库存
资本 盈余 一般风 未分配 其
股本 股 少数股东权益 所有者权益合计
公积 公积 险准备 利润 他
（四）利润分配 1,000,077.18 -14,459,747.67 -13,459,670.49
1.提取盈余公积 1,000,077.18 -1,000,077.18
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -12,884,533.87 -12,884,533.87
4.其他 -575,136.62 -575,136.62
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 222,147,539.00 76,694,428.03 10,538,479.77 51,100,899.00 31,193,782.06 391,675,127.86
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
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（四）、母公司所有者权益变动表
会企04表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
2007年金额
项目
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,147,539.00 81,460,661.69 12,959,549.75 43,181,453.14 359,749,203.58
加：会计政策变更 -6,629,149.70 -2,421,069.98 -13,874,961.48 -22,925,181.16
前期差错更正
二、本年年初余额 222,147,539.00 74,831,511.99 10,538,479.77 29,306,491.66 336,824,022.42
三、本年增减变动余额（减少以"-敽盘盍校? 1,131,901.09 -7,140,388.58 -6,008,487.49
（一）净利润 11,319,010.92 11,319,010.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 11,319,010.92 11,319,010.92
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 1,131,901.09 -18,459,399.50 -17,327,498.41
1.提取盈余公积 1,131,901.09 -1,131,901.09
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -17,327,498.41 -17,327,498.41
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 222,147,539.00 74,831,511.99 11,670,380.86 22,166,103.08 330,815,534.93
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
16
（四）、母公司所有者权益变动表
会企04表
编制单位：天津滨海能源发展股份有限公司 单位：人民币元
2006年金额
项目
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,147,539.00 80,834,936.69 9,538,402.59 25,275,662.57 337,796,540.85
加：会计政策变更 -6,003,424.70 7,914,668.33 1,911,243.63
前期差错更正
二、本年年初余额 222,147,539.00 74,831,511.99 9,538,402.59 33,190,330.90 339,707,784.48
三、本年增减变动余额（减少以"-敽盘盍校? 1,000,077.18 -3,883,839.24 -2,883,762.06
（一）净利润 10,000,771.81 10,000,771.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二）小计 10,000,771.81 10,000,771.81
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 1,000,077.18 -13,884,611.05 -12,884,533.87
1.提取盈余公积 1,000,077.18 -1,000,077.18
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -12,884,533.87 -12,884,533.87
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 222,147,539.00 74,831,511.99 10,538,479.77 29,306,491.66 336,824,022.42
公司法定代表人：张继光 主管会计工作的公司负责人：范勇 会计机构负责人：沈志刚
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天津滨海能源发展股份有限公司
财务报表附注
2007.12.31
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
（一）、公司基本情况
天津滨海能源发展股份有限公司(以下简称本公司)成立于1992年10月，原名天津灯塔涂料股份有
限公司，是经天津市经济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44号”文批准，由原天津油漆厂作
为发起人改组设立的股份有限公司，原主要从事涂料及颜料产品的生产和销售。1997年2月18日，经
中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）40号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）
第52号”文审核批准，本公司内部职工股在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本222,147,539.00元。
2003年8月4日，本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限公司（原天津津联投资贸易有限公司，以
下简称灯塔有限）签订《资产置换协议》，约定本公司以除前次配股募集资金余额以外的全部资产和负
债，与灯塔有限所拥有的五号热源厂、国华能源发展（天津）有限公司扩建工程和五号热源厂土地使
用权等资产及相关负债进行置换；同时本公司与天津津滨发展股份有限公司（以下简称津滨发展）签
订《股权转让协议》，本公司以部分前次配股募集资金收购津滨发展所持有的国华能源发展（天津）有
限公司（以下简称国华能源）75%的股权。
2003年12月8日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53号《关于天津灯塔涂料股份有限
公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司上述资产重组方案。
2004年1月16日，本公司2004年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案，确定以2004年1
月16日为资产置换交割日，并办理了工商变更登记，名称变更为：天津滨海能源发展股份有限公司，
注册地址变更为：天津市经济技术开发区第十一大街27号。
资产置换完成后，本公司经营范围为：电力生产（不含电力供应）；热力生产；工程设备、配件生
产、维修；工程维修；工程技术咨询；自有房屋租赁；机械设备租赁；利用灰渣制作灰砖（以上范围
内国家有专营专项规定的按照规定办理）。
本公司的股权分置改革已经于2005年11月14日完成，原大股东天津灯塔涂料有限公司所持有的
股份由原来的113,293,339股变为股权分置改革后90,118,369股，股份持有比例由原来的51.00%下降为
40.57%。由于持有的部分股份于2006年被拍卖，截止2006年12月31日，原大股东天津灯塔涂料有限
公司所持有的股份下降为84,118,369股，持股比例为37.87%。
2007年2月7日本公司原大股东天津灯塔涂料有限公司持有的、已被冻结的“滨海能源”发起人全
部股权84,118,369股，抵偿给天津泰达投资控股有限公司。2007年6月6日股份过户完成后，天津泰达
18
投资控股有限公司持有本公司的国有法人股90,118,369股，持股比例为40.57%。2007年9月20日天津
泰达投资控股有限公司减持本公司股份2,437,868股，减持后截止2007年12月31日天津泰达投资控股
有限公司持有本公司股份87,680,501股，占本公司股份总额的39.47%，其中限售股79,010,993股、流通
股8,669,508股。
（二）、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表
本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自2007年1月1日起，执行财
政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司根据《企业会计准则第38号-首次执行企
业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定2007年1月1日资产负债表期初数；同时，根据中
国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字（2007）10号《公开发行证券的公司信
息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本
公司按照中国证监会证监发（2006）136号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知及《企
业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期
初资产负债表的影响进行了追溯调整，并按《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则
第31号-现金流量表》及《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定进行列报。
（三）、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）、重要会计政策和会计估计
本公司重要会计政策和会计估计按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南确
定。
1、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
19
4、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资作为现金等价物。
5、外币业务的核算
（1）外币业务核算方法
本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外
币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折
算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产
成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入务费用。
（2）外币财务报表折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发
生时初始折算交易相应采用相一致的汇率进行折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示"外币
报表折算差额"项目反映。
6、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风
险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账
准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金
额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
账龄 提取比率
3 0%
个月以内
3 0.5%
个月—1年
2 8%
年
2－3 50%
年
80%
3年以上
20
（1）应收款项分类标准说明：
（a）单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
（b）按信用风险特征组合后该组合风险较大的是指：单项金额不重大，但根据某类信用风险特征
组合，若该信用风险特征显著降低了相关应收款项的回收性，如债务人破产等，则视该应收款项组合
风险较大。
（c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围"a敗ⅰ癰”以外的应收款项。
（2）坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗
产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据
表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
7、存货核算方法
（1）、存货的分类：
本公司存货主要分为原材料和低值易耗品等。
（2）、存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，发出采
用加权平均法核算。
（3）、低值易耗品于领用时一次摊销入相关成本、费用。
（4）、存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（5）、存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
8、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制与非同一控制进行
初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权益性
证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的
21
费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取
的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认
A.长期股权投资的成本法核算
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始
投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
以被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投
资成本的收回。
本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调整。
B.长期股权投资的权益法核算
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处
理：首先冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，第三，经过上述处理后，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，一般只考虑取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被
投资单位净利润的影响，其他项目如为重要的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其他原因导致无法对被投
资单位净损益进行调整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并披露此事
实及其原因。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持
股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时计入资本公积。
22
C.长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。
本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权
益法核算。
D.长期股权投资的处置
本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
E.长期股权投资的减值
本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难很
可能倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价值的，按单项投资分析提取减
值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以
该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认减值损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额的差额，确认减值损失。长期
股权投资减值准备一经提取后不得转回。
（3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
9、商誉
收购子公司产生的商誉指合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。
本公司于每年年度终了对商誉进行减值测试。
为进行减值测试，公司自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
23
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照如下原则确认减
值损失。
A、首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
B、然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账
面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资
产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关
资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
已确认的商誉减值于以后期间不再转回。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
（2）固定资产计价
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 残值率 使用年限 年折旧率
5% 3.17%
房屋建筑物 30年
机器设备 5% 15-20年 6.33%-4.75%
运输设备 5% 5年 19.00%
5% 19.00%-9. 50%
其他 5-10年
24
在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资
产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产
折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经
营租赁。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
（4）固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有
被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发
生时计入当期损益。
（5）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧
过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账
面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程
1）在建工程类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2）在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工
程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改
造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
3）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
25
入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并于次月起开始
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，待办理了竣工决算手续后再调
整原估价，已经计提的折旧不再调整。
4）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账
面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年
限内分期摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的
期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付
出大额成本，续约期计入使用寿命。
B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业
的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。
C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无
形资产。
（3）无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如
果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行
减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其
使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
（4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形
资产；
D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、研发支出
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，全部在"研发支出"科目归集核
算。研究阶段的支出于期末转入"管理费用"。开发阶段项目达到预定用途形成无形资产时，转入"无形
资产"科目核算。
开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：
A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有
计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
14、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
27
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
一般借款利息资本化的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额＝（累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数）
所占用一般借款的资本化率；其中：累计支出加权平均数＝∑（每笔超过专门借款部分的资产支出金额
该笔资产支出占用的天数 会计期间涵盖的天数）；所占用一般借款的资本化率＝∑（所占用每笔一般
借款本金*该笔一般借款在当期所占用的天数 当期天数）*所占用一般借款当期实际发生的利息之和
所占用一般借款本金加权平均数。
15、资产减值
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资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
公司在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了
减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润远远低于预计金额等；
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象；
16、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
17、预计负债的核算方法
1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
29
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公
司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、政府补助
（1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或
应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延
收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，不属于政府补
助。
20、代理业务
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除以公司自身名义存放的货币资金以外的受托代理业务形成的资产在“代理业务资产”项目核算。
该科目期末借方余额，反映公司代理业务资产的价值。
公司受托代理业务收到的各类款项在“代理业务负债”项目核算。该科目期末贷方余额，反映公
司收到的代理业务资金余额。
公司代理业务收到的款项在“其他货币资金”的借方核算，代理业务项目的相关支出在“其他货
币资金”的贷方核算。公司代理业务收到的结存资金余额在“其他货币资金”的期末余额中反映。
在编制财务报表时，代理业务以净额反映，即由代理业务负债减去代理业务资产后的净额进行资
产负债表的列报，“其他货币资金”期末余额反映公司代理业务收到的结存资金余额，由于该款项专款
专用，所以不作为期末现金及现金等价物余额。
21、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，
则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以
后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递
延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预
计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。
22、职工薪酬
职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬
包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与
职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。
根据国家及天津市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及
社会保险基金，计提或列支标准如下：
社会保障及福利项目 计提或列支基数 计提或列支标准
职工教育经费 当月工资 2.5%
工会经费 当月工资 2%
基本养老保险 当月工资 20%
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失业保险 当月工资 2%
工伤保险 当月工资 0.5%
基本医疗保险 当月工资 10%
生育保险 当月工资 0.8%
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受益
对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应
由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当
期损益。
23、合并财务报表
合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量的财务报表。
（1）合并范围的认定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不能控
制被投资单位的除外。
B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投
资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司不
能控制被投资单位的除外：
(a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
(b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
(c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
(d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并报表编制程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期
间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
（五）、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1、会计政策变更
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根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）
的规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日发布的企业会计准则。
上述会计政策的变更，对可比财务报告的追溯调整遵循《企业会计准则第38号—首次执行会计准
则》，该等追溯调整如下：
（1）2007年合并追溯调整影响表
追溯调整影响金额
追溯调整事项
资本公积 留存收益 少数股东权益 所有者权益合计
1.对子公司投资由权益法变更为成本
法核算
2.企业合并 -4,766,233.66 1,410,010.69 -3,356,222.97
其中：同一控制下企业合并形成的股
权投资差额 -4,766,233.66 1,410,010.69 -3,356,222.97
其他
3.递延所得税费用 （注） 5,062,820.64 23,491.34 5,086,311.98
追溯调整影响额合计 -4,766,233.66 6,472,831.33 23,491.34 1,730,089.01
注：递延所得税费用的影响包括本公司未弥补亏损确认的递延所得税资产和子公司工资及坏账准
备确认的递延所得税资产。
（2）2007年母公司追溯调整影响表
追溯调整影响金额
追溯调整事项
资本公积 留存收益 所有者权益合计
1.对子公司投资由权益法变更为成本法核算 -1,862,916.04 -22,698,388.80 -24,561,304.84
其中：股权投资准备 -1,862,916.04 -1,862,916.04
按持股比例确认的子公司损益 -22,698,388.80 -22,698,388.80
2.企业合并 -4,766,233.66 1,410,010.69 -3,356,222.97
其中：同一控制下企业合并形成的股权投资差
额 -4,766,233.66 1,410,010.69 -3,356,222.97
其他
3.未弥补亏损确认的递延所得税费用 4,992,346.65 4,992,346.65
追溯调整影响额合计 -6,629,149.70 -16,296,031.46 -22,925,181.16
2、会计估计变更
（1）所得税税率的变更
《中华人民共和国企业所得税法》（下称：新税法）已于2007年3月16日正式通过，自2008年1
月1日起实施。资产负债表日，本公司按照新税法规定的适用税率对原已确认的递延所得税资产和递
延所得税负债进行重新计量，除原确认时产生于直接计入所有者权益的交易或事项调整所有者权益（资
本公积）以外，其他情况下产生的递延所得税资产和递延所得税负债的调整金额，计入本年度所得税
费用。
根据新税法，自2008年1月1日起，本公司适用的所得税税率将由33%变为25%，本公司的控股
33
子公司国华能源发展（天津）有限公司（以下简称“国华能源”）在新税法施行后5年内逐步过渡到法
定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010
年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行，资产负债表日存在的暂时性差异
将在2008年1月1日以后转回，公司将上述税率变化对递延所得税的影响作为会计估计变更在本年度
进行调整。
本公司及所属企业上述所得税税率的变更仅对变更当期产生影响，上述变更增加本公司年末所有
者权益合计501,380.36元，其中：直接计入所有者权益的交易或事项对递延所得税的影响增加所有者权
益0.00元，其他递延所得税的调整增加本年度净利润501,380.36元（即减少本年度所得税费用501,380.36
元）。上述变更对资产负债表日所有者权益的具体影响情况列示如下：
已确认的可抵 适用所得税税率
应纳税暂时性
暂时性差异事项 扣暂时性差异 影响数
差异金额
金额 变更前 变更后
一、产生于直接计入所有者
权益的交易或事项
小 计
二、其他暂时性差异及可抵
扣经营亏损
1、应付账款尾款 782,273.42 15% 18% 23,468.21
2、工资 990,840.00 15% 18% 29,725.20
3、权益法核算长期股权投
资减值准备 304,265.79 33% 25% -24,341.26
4、固定资产加速折旧 5,906,602.65 33% 25% 472,528.21
小 计 501,380.36
合 计 501,380.36
3、前期重大差错更正
无。
（六）、税项
1、企业所得税
2007年本公司适用的企业所得税税率为33%，子公司国华能源适用的企业所得税税率为15%。
2、增值税
本公司及子公司国华能源为增值税一般纳税人，商品销售收入适用增值税。其中：蒸汽收入的销
项税率为13%，电力收入的销项税率为17%。本公司购买原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项
税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税及上期留抵进项税后的余额。
3、营业税
34
本公司出租设备、厂房等的租金收入适用营业税，营业税的适用税率为5%。
4、城建税
本公司城建税以应纳增值税和营业税为计税依据，适用税率为7%；子公司国华能源为中外合资企
业，不缴纳城建税。
5、教育费附加
本公司教育费附加以应纳增值税和营业税为计税依据，适用税率为3%；子公司国华能源为中外合
资企业，不缴纳教育费附加。
6、防洪工程维护费
根据天津市人民政府“关于发布天津市防洪工程维护费征收办法的通知”（津政发（1994）70号），
自1995年1月1日起，本公司按应纳增值税和营业税的1%计缴防洪工程维护费。
7、其他税费
按国家有关规定计算缴纳。
（七）、企业合并及合并财务报表
1.截止2007年12月31日，本公司控股子公司概况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
注册 注册资 本公司投资 其他净 持股比 表决权
公司名称 业务性质
地 本 额 投资额 例 比例
国华能源发 电力、蒸汽、热水
9200万
展（天津）有 天津 的生产及相关的生 6895万元 75% 75%
元
限公司 产技术咨询服务
本公司根据2003年8月4日签订的《天津津滨发展股份有限公司与天津灯塔涂料股份有限公司股
权转让合同》取得国华能源发展（天津）有限公司75%的股份，转让方天津津滨发展股份有限公司，
受让方天津灯塔涂料股份有限公司（天津滨海能源发展股份有限公司前身），双方的实际控制人均为
天津泰达投资控股有限公司，故此次股权转让为同一控制下的企业合并取得的子公司。
（八）、合并财务报表重要项目说明
下列会计报表数据，除特别注明之外，“期初”或“年初”系指2007年1月1日，“期末”系指2007
年12月31日，“本期”系指2007年1月1日至12月31日。
1、货币资金
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
现金 10,593.85 16,309.33
其中：人民币 10,593.85 16,309.33
35
银行存款 86,886,038.84 66,433,522.93
其中：人民币 86,886,038.84 66,433,522.93
其他货币资金 24,325,850.22
合计 111,222,482.91 66,449,832.26
本期货币资金余额比期初增加67.38%，其中银行存款期末余额比期初增加30.79%，主要是因为本
期销售货款的大幅度收回所致。
本公司于2007年10月8日与天津泰达投资控股有限公司签订了《四号热源厂项目代建委托协议》，
根据协议的相关规定该工程的款项由天津泰达投资控股有限公司支付，将其拨付的工程款在其他货币
资金中核算。2007年末其他货币资金的余额为四号热源厂代理业务的资金结余。
2、应收票据
种类 2007-12-31 2006-12-31
银行承兑汇票 30,409,014.84
商业承兑汇票
合计 30,409,014.84
本年末应收票据的出票人为天津泰达津联热电有限公司，详见附注（十）、4。
该笔银行承兑汇票于2008年1月到期承兑。
3、应收账款
2007-12-31 2006-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 119,349,985.07 99.15% 27,482.13 214,713,326.42 99.83% 444,970.41
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,022,287.68 0.85% 365,635.87 0.17%
合计 120,372,272.75 100.00% 27,482.13 215,078,962.29 100.00% 444,970.41
期末应收账款余额比期初减少44.03%，系由于本期对天津泰达津联热电有限公司销售的蒸汽货款
的大幅度回收所致。截止2008年1月底，收回对关联方天津泰达津联热电有限公司的应收账款金额为
62,292,697.98元。
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2007-12-31 2006-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3月以内 114,875,846.44 95.43% 126,084,879.93 58.62%
3月1年 5,496,426.31 4.57% 27,482.13 88,994,082.36 41.38% 444,970.41
1-2年
2-3年
3年以上
合计 120,372,272.75 100.00% 27,482.13 215,078,962.29 100.00% 444,970.41
36
（2）截止2007年12月31日，主要欠款单位如下：
单位名称 账面余额 计提金额 账龄 计提依据或原因
天津泰达津联热电有
限公司 119,349,985.07 27,482.13 3月以内、3月-1年3月内不计提，3月-1年0.5%
合 计 119,349,985.07 27,482.13
（3）欠款金额前五名的情况
单位名称 金额 账龄 款项性质
天津泰达津联热电有限公司 119,349,985.07 3月以内、3月-1年 销售款
天津泰达津联电力有限公司 1,022,287.68 3月以内 销售款
合计 120,372,272.75
上述单位累计欠款人民币120,372,272.75元，占应收账款总额的100%。
（4）年末关联方应收账款占应收账款总金额的99.15%，详见附注（十）、4。
（5）截止2007年12月31日，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份
的股东单位欠款。
4、预付账款
2007-12-31 2006-12-31
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 9,729,727.00 99.99% 11,024,280.88 100.00%
1-2年 540.00 0.01%
2-3年
3年以上
合计 9,730,267.00 100.00% 11,024,280.88 100.00%
截止2007年12月31日，本公司预付账款余额中，无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股
东单位款项。
5、其他应收款
2007-12-31 2006-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 603,755.84 72.31% 288,980.28 1,107,274.45 75.56% 292,070.26
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 231,197.96 27.69% 91,616.10 358,164.60 24.44% 4,000.00
合计 834,953.80 100.00% 380,596.38 1,465,439.05 100.00% 296,070.26
本年末其他应收款余额比年初减少43.02%，主要是由于本年备用金和押金的收回所致。
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
类别 2007-12-31 2006-12-31
37
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3月以内 12,093.80 1.45% 332,405.00 22.68%
3月-1年 255,291.90 30.58% 1,276.46 245,228.00 16.74% 1,226.14
1-2年 90,048.00 10.78% 7,203.84 358,473.34 24.46% 28,677.87
2-3年 33,000.00 3.95% 16,500.00 524,332.71 35.78% 262,166.25
3年以上 444,520.10 53.24% 355,616.08 5,000.00 0.34% 4,000.00
合计 834,953.80 100.00% 380,596.38 1,465,439.05 100.00% 296,070.26
（2）截止2007年12月31日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
（3）单项金额重大的其他应收款：
单位名称 账面余额 计提金额 比例
备用金 359,700.00 287,760.00 59.58%
天津经济技术开发区泰达饮品有限公司 244,055.84 1,220.28 40.42%
合 计 603,755.84 288,980.28 100.00%
（4）截止2007年12月31日，大额其他应付款情况如下：
单位名称 金额 比例 款项性质
备用金 359,700.00 43.09% 备用金
天津经济技术开发区泰达饮品有限公司 244,055.84 29.23% 欠款
合 计 603,755.84 72.31%
6、存货
2007-12-31 2006-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 12,619,131.38 2,080,433.57
低值易耗品 214,261.39 298,483.74
合计 12,833,392.77 2,378,917.31
截止2007年12月31日，本公司无低于可变现净值的存货，无需计提跌价准备。本年末存货余额
比年初增加439.46%，主要是由于2006年年底铁道部为配合滨海新区环境建设，对塘沽、塘沽南等火
车站限制煤炭进站，公司燃煤到货及付款时间推迟，致使2006年末的原材料-燃煤的结存数较小。
7、长期股权投资
项目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
对合营企业投资 472,752.00 304,265.79 168,486.21
对其他企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00
小计 10,472,752.00 304,265.79 10,168,486.21
减：长期投资减值准备 6,567,010.69 6,567,010.69
合计 3,905,741.31 304,265.79 3,601,475.52
（1）对合营企业投资
被投资单位 持股 表决 期末净资 本期营业
注册地 业务性质 本期净利润
名称 比例 权比 产总额 收入总额
38
例
滨海中日能 天津经济技 节能软件及设
源管理（天 术开发区第 备的开发、制 20.00% 20.00% 845,561.17 1,265,573.95 -1,521,328.94
津）有限公司 四大街 造、销售
合计 20.00% 20.00% 845,561.17 1,265,573.95 -1,521,328.94
（2）按权益法核算的长期股权投资
损益调整变动 所有者
投资成
被投资单位名称 初始金额 2007-1-1 权益其 2007-12-31
本年实
本变动 应计损益
收红利 他变动
滨海中日能源管理
（天津）有限公司 472,752.00 472,752.00 -304,265.79 168,486.21
本公司参股滨海中日能源管理（天津）有限公司（系中外合资经营企业），对其持股比例为20%，
并委派一名副董事长参加董事会，对其投资采用权益法核算，确认当期投资损失304,265.79元。
（3）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资成本 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
天津滨海新兴产业投资股份
有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
天津滨海新兴产业投资股份有限公司为国华能源参股10%的公司，对其的投资采用成本法核算。
（4）长期股权投资减值准备
本年减少数
项目 2007-1-1 本年增加数 2007-12-31
减少数 减少原因
天津滨海新兴产业投资股份有限公司 6,567,010.69 6,567,010.69
合 计 6,567,010.69 6,567,010.69
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧
项目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
1.固定资产原价 742,665,072.82 100,016,880.16 71,999.30 842,609,953.68
其中：房屋建筑物 282,304,889.12 16,844,257.62 299,149,146.74
机器设备 450,191,758.12 82,360,225.35 6,300.00 532,545,683.47
运输工具 8,312,066.28 148,814.19 8,460,880.47
其他 1,856,359.30 663,583.00 65,699.30 2,454,243.00
2.累计折旧 110,436,730.56 38,327,468.34 55,573.46 148,708,625.44
其中：房屋建筑物 36,798,253.19 7,836,202.31 44,634,455.50
机器设备 68,611,286.95 28,675,194.42 4,116.00 97,282,365.37
运输工具 4,382,289.75 1,434,978.50 5,817,268.25
其他 644,900.67 381,093.11 51,457.46 974,536.32
3.固定资产减值准备
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
39
其他
4.固定资产净额 632,228,342.26 61,689,411.82 16,425.84 693,901,328.24
本期五号热源厂二期工程转入固定资产的金额为 90,641,573.01元（在建工程转入金额为
58,437,255.20元，直接计入应付工程款金额为32,204,317.81元），其中：转入房屋建筑物16,478,670.00元，
转入机器设备74,162,903.01元。
（2）固定资产增减及抵押等情况
本年发生额 相关固定资产年末余额
项目
原值 净值 原值 净值
已提足折旧仍继续使用 26,436.00 1,321.80 928,899.59 91,567.94
本年报废 71,999.30 16,425.84 71,999.30 16,425.84
在建工程转入 58,727,939.97 58,726,400.97 332,035,557.78 317,251,581.02
9、在建工程
（1）在建工程
本期减少
项目 年初金额 本期增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
在建工程合计 50,466,200.00 8,465,256.97 58,727,939.97 203,517.00
其中：1、仪表监控 193,484.77 193,484.77
2、酸碱罐 97,200.00 97,200.00
3、五号热源厂二期 50,262,683.00 8,174,572.20 58,437,255.20
4、前期费用 203,517.00 203,517.00
根据《天津开发区5号热源厂二期工程建设项目竣工财务决算审计报告》投资总额为331,744,873.01
元，其中：建筑安装工程142,842,103.93元，设备投资177,765,115.40元，待摊投资11,137,653.68元。
（2）截止2007年12月31日，本公司在建工程无需计提减值准备。
（3）截止2007年12月31日，本公司在建工程不存在抵押情况。
10、无形资产
项目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
1.原价 37,402,580.30 520,829.94 37,923,410.24
其中：土地使用权 37,220,596.20 37,220,596.20
软件 181,984.10 520,829.94 702,814.04
2.累计摊销 3,744,664.03 816,262.92 4,560,926.95
其中：土地使用权 3,713,615.25 799,866.00 4,513,481.25
软件 31,048.78 16,396.92 47,445.70
3.无形资产账面价值 33,657,916.27 33,362,483.29
其中：土地使用权 33,506,980.95 32,707,114.95
软件 150,935.32 655,368.34
无形资产采用直线法进行摊销，其中：土地使用权的剩余摊销年限为11-45年，软件的剩余摊销年
限为2-5年。
40
11、长期待摊费用
本年增
项目 原始发生额 2007-1-1 本年摊销/转出 2007-12-31 剩余摊销年限
加
装修工程 858,734.00 322,034.00 107,340.00 214,694.00 2年
浴室改造 72,500.00 36,260.00 9,060.00 27,200.00 3年
车间地面工程 301,000.00 150,496.00 37,626.00 112,870.00 3年
化水楼改造 101,215.00 50,599.00 12,654.00 37,945.00 3年
主控吊顶 88,353.00 55,220.40 11,044.20 44,176.20 4年
食堂工程 201,695.00 73,954.93 40,338.96 33,615.97 1年8个月
主厂房房顶顶装修 35,391.00 15,336.10 7,078.20 8,257.90 1年9个月
民工住房修缮 45,825.00 22,905.00 5,730.00 17,175.00 3年
合计 1,704,713.00 726,805.43 230,871.36 495,934.07
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2007-1-1 本年发生 本年转回 税率变化调整 2007-12-31
1．递延所得税资产合计 5,091,257.52 395,226.87 5,091,257.52 395,226.87
长期股权投资减值准备 76,066.45 76,066.45
坏账减值准备 7,410.87 7,410.87
预提工资 91,500.00 178,351.20 91,500.00 178,351.20
应付账款尾款 140,809.22 140,809.22
以前年度未弥补亏损 4,992,346.65 4,992,346.65
2．递延所得税负债合计 1,476,650.66 1,476,650.66
固定资产加速折旧 1,476,650.66 1,476,650.66
（2）截止2007年12月31日，本公司存在的暂时性差异、可抵扣亏损以及递延所得税的确定情况
列示如下：
项目 可抵扣差异 应纳税差异
（一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异
长期股权投资 304,265.79
固定资产 5,906,602.65
应付账款 782,273.42
应付职工薪酬（职工工资） 990,840.00
合计 2,077,379.21 5,906,602.65
其中：未来有足够应纳税所得额支撑的可抵扣暂时性差异
税率 注:1 25%、18% 25%
应确认递延所得税资产或负债 395,226.87 1,476,650.66
合计 395,226.87 1,476,650.66
注:1本公司资产负债表日后转回暂时性差异时，适用的所得税税率为25%。子公司国华能源属外
资企业，2008年适用18%的优惠税率。
13、资产减值准备
被投资单位名称 2007-1-1 本年计提 2007-12-31
本年减少
41
转回 转销
1．坏账准备 741,040.67 89,018.61 421,980.77 408,078.51
2．长期股权投资减值准备 6,567,010.69 6,567,010.69
合计 7,308,051.36 89,018.61 421,980.77 6,975,089.20
14、短期借款
借款类别 2007-12-31 2006-12-31
（1）信用借款 245,000,000.00 195,000,000.00
（2）抵押借款
（3）保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
（4）质押借款
合计 260,000,000.00 210,000,000.00
本公司期末无逾期未归还的借款。
截止2007年12月31日，本公司担保借款由天津泰达投资控股有限公司为子公司国华能源提供担
保。
15、应付账款
2007-12-31 2006-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 32,448,977.32 95.10% 34,535,248.91 89.90%
1-2年 122,578.24 0.36% 2,649,489.67 6.90%
2-3年 322,082.54 0.94%
3年以上 1,228,922.12 3.60% 1,228,922.12 3.20%
合计 34,122,560.22 100.00% 38,413,660.70 100.00%
（1）账龄超过3年的大额应付账款金额为1,228,922.12元，主要为应付工程款、材料尾款。
（2）截止2007年12月31日，应付账款中无对持有本公司5%（含5%）以上股权的股东单位的债
务。
16、应付职工薪酬
项目 2007-1-1 本年计提 本年支付 2007-12-31
1．工资、奖金、津贴和补贴 5,287,396.83 35,846,545.89 34,339,327.44 6,794,615.28
2．职工福利费 3,445,515.07 857,824.43 2,137,258.48 2,166,081.02
3．社会保险费 4,787,677.71 4,787,677.71
其中：（1）医疗保险费 1,472,852.60 1,472,852.60
（2）基本养老保险费 2,734,270.06 2,734,270.06
（3）失业保险费 209,441.51 209,441.51
（4）工伤保险费 110,566.72 110,566.72
（5）生育保险费 260,546.82 260,546.82
4．住房公积金 4,359,998.30 4,359,998.30
5．工会经费和职工教育经费 275,928.25 888,554.68 676,742.28 487,740.65
合计 9,008,840.15 46,740,601.01 46,301,004.21 9,448,436.95
42
应付职工薪酬中“工资、奖金、津贴和补贴”中的990,840.00元为国华能源发展（天津）有限公司
的第四季度绩效工资、年企业绩效、节能降耗、节能减排奖金；职工福利费为国华能源发展（天津）
有限公司按照《外商投资企业法》的规定税后提取的职工奖励及福利基金。
17、应交税费
项目 2007-1-1 本年应交 本年已交 2007-12-31
增值税 6,710,701.30 28,752,053.29 28,819,172.79 6,643,581.80
营业税 13,375.20 178,153.35 167,253.35 24,275.20
企业所得税 1,024,503.26 1,901,107.56 1,738,618.58 1,186,992.24
城市维护建设税 366,029.42 1,251,053.17 1,138,868.66 478,213.93
房产税 276,273.21 276,272.42 0.79
土地使用税 1,183,160.98 1,183,160.98
个人所得税 147,018.70 2,501,243.69 2,537,840.32 110,422.07
教育费附加 156,869.76 169,803.90 121,724.84 204,948.82
抗洪维护费 52,289.92 56,601.28 40,574.93 68,316.27
合计 8,470,787.56 36,269,450.43 36,023,486.87 8,716,751.12
18、应付股利
截止2007年12月31日，本公司应付股利金额为9,730,719.85元，其中控股子公司国华能源发展（天
津）有限公司已分配但尚未支付给少数股东香港长益投资有限公司的股利8,104,258.05元，本公司分配
但尚未支付的股利为1,626,461.80元。
19、其他应付款
（1）账龄分析情况
2007-12-31 2006-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 628,257.76 9.14% 18,537,771.34 75.00%
1-2年 178,494.77 2.60% 197,789.25 0.80%
2-3年 80,140.00 1.17% 58,940.00 0.24%
3年以上 5,982,960.99 87.09% 5,924,020.99 23.96%
合计 6,869,853.52 100.00% 24,718,521.58 100.00%
截止2007年12月31日，本公司其他应付款余额比年初减少72.21%，主要是由于期初应付天津泰
达投资控股有限公司的欠款15,000,000.00元本期已归还所致。
（2）截止2007年12月31日，大额其他应付款情况如下：
单位名称 金额 账龄 款项性质
天津泰达投资控股有限公司 注:1 3,293,157.93 3年以上 投资结余款
天津灯塔涂料有限公司（原控股股东） 2,630,863.06 3年以上国华能源二期工程收益及租赁费
注:1为子公司国华能源发展（天津）有限公司设立时中方投资额超出应出资额的部分，目前应由
实际控制人天津泰达投资控股有限公司享有。
（3）关联企业往来余额见附注（十）、4。
43
（4）截止2007年12月31日，本公司其他应付款余额中，有应付持有本公司5%（含5%）以上股
份的股东单位款项：
单位名称 金额 账龄 款项性质
天津泰达投资控股有限公司 3,293,157.93 3年以上 投资结余款
20、其他流动负债
项目 2007-12-31 2006-12-31
五号热源厂二期工程款 58,287,413.91 63,796,239.65
五号热源厂一期工程款 26,861,269.55 27,707,988.81
合计 85,148,683.46 91,504,228.46
关联企业往来余额见附注（十）、4。
21、长期借款
2007-12-31 2006-12-31
类别
本金 应计利息及利息调整 本金 应计利息及利息调整
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款
担保借款 40,000,000.00
质押借款
合计 200,000,000.00 240,000,000.00
截止2007年12月31日，长期借款余额200,000,000.00元为五号热源厂二期项目的专项借款，期
限为2005年8月23日至2013年8月22日，年利率为6.156%。
本期减少的担保借款的担保方为天津灯塔涂料有限公司，期限为2005年8月1日至2007年7月27
日，月利率0.472%。
22、其他非流动负债
本期减少
政府补助的种类 年初余额 本期增加 期末余额
计入损益 返还
与收益相关的政府补助 130,000.00 130,000.00
合计 130,000.00 130,000.00
本政府补助是根据《污染源自动监控管理办法》（国家环境保护总局令第28号）第二章第十三条
拨付的烟气在线检测设备补贴款，本公司根据此办法将收到的政府拨款做为递延收益处理。
23、代理业务负债
本公司于2007年10月8日与天津泰达投资控股有限公司签订了《四号热源厂项目代建委托协议》，
根据协议的相关规定该代建工程的款项由天津泰达投资控股有限公司拨付。本年共收到天津泰达投资
控股有限公司拨付的工程款39,286,033.00元，本期实际已发生的四号热源厂代建支出金额为
14,607,163.78元，本期收到天津泰达投资控股有限公司拨付的代建工程管理费为353,019.00元，年末代
理业务负债余额为24,325,850.22元。
44
24、股本
本期增减
股份类别 2007-1-1 2007-12-31
配股及增发 转增及送股 股权分置改革 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、其他
未上市流通股份合计
二、限售流通股份
1、国家持有股份 91,665,369.00 -12,563,376.00 -12,563,376.00 79,101,993.00
2、境内法人持有股份 30,057,300.00 -25,513,100.00 -25,513,100.00 4,544,200.00
3、高管持股 6,630.00 -1,658.00 -1,658.00 4,972.00
限售流通股份合计 121,729,299.00 -38,078,134.00 -38,078,134.00 83,651,165.00
三、已上市流通股份
1、人民币普通股 100,418,240.00 38,078,134.00 38,078,134.00 138,496,374.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 100,418,240.00 38,078,134.00 38,078,134.00 138,496,374.00
股份总数 222,147,539.00 222,147,539.00
根据2007年2月7日发布的《天津滨海能源发展股份有限公司关于控股股东冻结股份被执行事项
的公告》，原大股东天津灯塔涂料有限公司将持有的、已被冻结的“滨海能源”发起人全部股权84,118,369
股，抵偿给天津泰达投资控股有限公司。根据2007年6月6日发布的《天津滨海能源发展股份有限公
司关于股东股权转让过户完成的公告》，本次股份过户完成后，天津泰达投资控股有限公司持有国有法
人股90,118,369股。根据2007年9月21日发布的《天津滨海能源发展股份有限公司关于天津泰达投资
控股有限公司减持股份的公告》，截止2007年9月20日收盘，天津泰达控股持有本公司股份87,680,501
股，占公司股份总额的39.47%，其中限售股79,010,993股、流通股8,669,508股，截止至2007年12月31
日，此持股情况未发生变化。
2007年1月11日限售股上市流通6,242,800股,详见2007年1月10日发布的《天津滨海能源发展股
份有限公司关于部分限售股份上市流通提示性公告》,2007年7月2日限售股份上市流通31,833,676股,
详见2007年6月28日发布的《天津滨海能源发展股份有限公司关于106家所持有本公司限售股份上市
流通提示性公告》。
25、资本公积
项目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
1、股本溢价 43,516,443.10 43,516,443.10
2、其他资本公积 1,862,916.04 649,265.63 2,512,181.67
45
（1）被投资单位其他权益变动 1,862,916.04 649,265.63 2,512,181.67
3．其他原制度资本公积转入 31,315,068.89 31,315,068.89
合计 76,694,428.03 649,265.63 77,343,693.66
其他原制度资本公积转入金额为31,315,068.89元，其中接受捐赠非现金资产为40,893.00元，股权
投资准备为583,521.17元，拨款转入为397,526.20元，关联交易差价为21,714,110.91元，上市时资产评
估增值计入其他资本公积的金额为8,579,017.61元。
本期增加原因为天津泰达投资控股有限公司为本公司的控股子公司国华能源承担借款利息，使本
公司资本公积-其他资本公积（被投资单位其他权益变动）增加649,265.63元。
26、盈余公积
项目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
法定盈余公积 10,538,479.77 1,131,901.09 11,670,380.86
合计 10,538,479.77 1,131,901.09 11,670,380.86
本年母公司净利润为11,319,010.92元，按10%提取法定盈余公积1,131,901.09元。
27、未分配利润
截止2007年12月31日止，未分配利润余额为35,953,341.43元，本公司利润分配顺序如下：
1）弥补以前年度亏损；
2）法定公积金：按净利润的10％提取；
3）任意盈余公积金：由股东大会确定提取比例及金额；
4）支付普通股股利。
项目 2007年度 2006年度
年初未分配利润 51,100,899.00 47,092,942.00
加：本年增加数 3,311,841.93 18,467,704.67
其中：本年净利润 3,311,841.93 18,467,704.67
其他调整
本年减少数 18,459,399.50 14,459,747.67
其中：提取盈余公积 1,131,901.09 1,000,077.18
分配现金股利 17,327,498.41 12,884,533.87
分配股票股利
其他减少 575,136.62
年末未分配利润 35,953,341.43 51,100,899.00
根据公司2005年度股东大会决议，公司按照每10股分0.58元对2005年度可供分配利润进行分配，
共分配股利12,884,533.87元。
根据公司2007年3月13号董事会决议，公司拟按照每10股分0.78元对2006年度可供分配利润进
行分配，共分配股利17,327,498.41元（含税）。
根据本公司2008年4月3日董事会决议，公司拟按照每10股份0.23元对2007年底可供分配利润
进行分配，拟分配金额为5,109,393.40元(含税)。
46
28、营业收入
（1）按业务性质
2007年度 2006年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务收入成本小计 387,735,164.52 332,013,953.21 357,851,974.73 281,424,316.89
蒸汽销售 341,891,445.94 284,529,429.25 314,510,495.82 242,266,193.61
发电销售 45,843,718.58 47,484,523.96 43,341,478.91 39,158,123.28
2．其他业务收入成本小计 1,469,943.23 349,520.70 1,605,239.47 547,329.86
废料销售 487,914.92 129,150.44
纯水销售 249,070.20 227,216.98
租赁销售 210,048.00 210,048.00
在建工程施工方用水电款 169,891.11 69,422.97 1,038,824.05 547,329.86
工程管理费 353,019.00 280,097.73
合计 389,205,107.75 332,363,473.91 359,457,214.20 281,971,646.75
本期收入比去年增长8.28%，主要是由于产量上升，蒸汽销售收入的增长所致；本期成本比去年增
长17.87%，主要是由于本年主要原材料-燃煤的价格上涨及产量上升导致燃煤耗用量上升所致。
（2）本公司前五名客户产品销售的收入总额为387,735,164.52元，占本期主营业务收入的比例为
100%。
29、营业税金及附加
项目 计缴标准 2007年度 2006年度
营业税 5.00% 178,153.35 160,502.40
城市建设维护税 7.00% 1,251,053.17 1,379,395.62
教育费附加 3.00% 536,165.70 591,169.62
抗洪维护费 1.00% 1,781.51 1,605.00
合计 1,967,153.73 2,132,672.64
30、财务费用
类别 2007年度 2006年度
（1）利息支出净额 26,613,398.64 11,695,826.36
其中：利息支出 27,153,027.26 12,301,798.48
利息收入 539,628.62 605,972.12
（2）其他费用 8,918.18 24,838.32
其中：手续费支出 8,918.18 24,838.32
合计 26,622,316.82 11,720,664.68
本期财务费用比上期增加127.14%，主要是由于本期五号热源厂二期工程已经转固，发生的相关借
款利息不再资本化，直接记入当期费用所致。
31、资产减值损失
项目 2007 2006
年度 年度
47
计提 转回 小计
1．坏账损失 111,376.10 444,338.26 -332,962.16 493,279.97
2．长期股权投资减值损失 6,567,010.69
合计 111,376.10 444,338.26 -332,962.16 7,060,290.66
32、投资收益
类别 2007年度 2006年度
长期股权投资收益 -304,265.79
其中：权益法核算确认的投资收益 -304,265.79
合计 -304,265.79
33、营业外收入
类别 2007年度 2006年度
罚没利得 3,200.00
政府补助利得 2,429,793.00
其他收入 10,000.00
合计 2,432,993.00 10,000.00
根据《天津经济技术开发区管理委员会令第119号》和《天津经济技术开发区管理委员会文件（津
开发[2007]84号）》关于印发《天津经济技术开发区节能降耗、环境保护重点鼓励项目名录（第一批）》
的通知，本公司今年开始对锅炉的二氧化硫排放进行改造，根据天津市经济技术开发区环境保护局审
核并印发的《我区热源厂今年1-9月的脱硫设施运营补贴的方案》里的相关记录，2007年收到政府补助
2,429,793.00元，其中子公司国华能源发展（天津）有限公司2007年收到政府补助411,187.00元。
34、营业外支出
类别 2007年度 2006年度
处置非流动资产损失小计 15,625.84 4,922.35
其中：处置固定资产损失 15,625.84 4,922.35
捐赠支出 10,000.00
其他支出 146,100.00 97,880.00
合计 161,725.84 112,802.35
35、所得税费用
项目 2007年度 2006年度
本期所得税费用 1,901,107.56 3,190,630.24
本期递延所得税费用（收益） 6,172,681.31 16,463,189.39
合计 8,073,788.87 19,653,819.63
36、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金3,585,251.66元，其中：
48
项目 2007年度
管委会补贴 2,429,793.00
利息款 539,600.30
政府补贴 130,000.00
其他 485,858.36
合计 3,585,251.66
37、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金20,087,440.43元，其中：
项目 2007年度
往来款 15,000,000.00
付现管理费用 4,847,164.57
手续费 8,885.18
其他 231,390.68
合计 20,087,440.43
38、合并现金流量表补充资料
补充资料 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 5,823,547.09 21,275,578.77
加：资产减值损失 -332,962.16 7,060,290.66
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 38,327,468.34 23,424,206.51
无形资产摊销 816,262.92 812,762.92
长期待摊费用摊销 230,871.36 230,871.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产、投资性房地产报废损失 15,625.84 4,922.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,825,400.00 12,301,798.48
投资损失（收益以“－”号填列） 304,265.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,696,030.65 16,463,189.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,476,650.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,454,475.46 36,946,889.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 74,600,185.63 -83,676,181.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,326,583.47 -3,050,792.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 97,002,287.19 31,793,536.33
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 86,896,632.69 66,449,832.26
减：货币资金的年初余额 66,449,832.26 24,911,358.02
加：现金等价物的年末余额
49
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 20,446,800.43 41,538,474.24
39、不能作为现金或现金等价物的货币资金
2007-12-31 2006-12-31
项目
四号热源厂代理业务资金结余 24,325,850.22
小计 24,325,850.22
（九）、母公司财务报表重要项目说明
1、应收账款
2007-12-31 2006-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 84,202,012.11 99.13% 138,854,447.07 100.00% 205,239.14
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 736,448.34 0.87%
合计 84,938,460.45 100.00% 138,854,447.07 100.00% 205,239.14
期末应收账款余额比期初减少38.83%，系由于本期对天津泰达津联热电有限公司销售的蒸汽货款
的大幅度回收所致。截止2008年1月底，收回对关联方天津泰达津联热电有限公司的应收账款金额为
49,903,120.57元。
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2007-12-31 2006-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3月以内 84,938,460.45 100.00% 97,806,619.35 70.44%
3月1年 41,047,827.72 29.56% 205,239.14
1-2年
2-3年
3年以上
合计 84,938,460.45 100.00% 138,854,447.07 100.00% 205,239.14
（2）截止2007年12月31日，主要欠款单位如下：
单位名称 账面余额 计提金额 账龄 计提依据或原因
50
天津泰达津联热电有限公司 84,202,012.11 3月以内 3月内不计提
合 计 84,202,012.11
（3）欠款金额前五名的情况
单位名称 金额 账龄 款项性质
84,202,012.11
天津泰达津联热电有限公司 3月以内 销售款
天津泰达津联电力有限公司 736,448.34 3月以内 销售款
上述单位累计欠款人民币84,938,460.45元，占应收账款总额的100%。
（4）年末关联方应收账款占应收账款总金额的99.13%。
（5）截止2007年12月31日，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份
的股东单位欠款。
2、其他应收款
2007-12-31 2006-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 359,700.00 62.24% 287,760.00 14,164,541.65 97.92% 286,357.49
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
其他不重大其他应收款 218,202.16 37.76% 87,616.10 300,778.03 2.08%
合计 577,902.16 100.00% 375,376.10 14,465,319.68 100.00% 286,357.49
本年末其他应收款余额比年初减少96.00%，主要是由于2006年末应收的子公司国华能源的欠款
13,435,907.04元今年已全部收回所致。
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
2007-12-31 2006-12-31
类别
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
3月以内 4,098.00 0.71% 13,631,051.47 94.23%
3月-1年 11,236.06 1.94% 56.18 8,048.00 0.06% 40.24
1-2年 90,048.00 15.58% 7,203.84 301,887.50 2.09% 24,151.00
2-3年 33,000.00 5.71% 16,500.00 524,332.71 3.62% 262,166.25
3年以上 439,520.10 76.06% 351,616.08
合计 577,902.16 100.00% 375,376.10 14,465,319.68 100.00% 286,357.49
（2）截止2007年12月31日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
（3）单项金额重大的其他应收款：
单位名称 账面余额 计提金额 比例
51
备用金 359,700.00 287,760.00 100.00%
（4）截止2007年12月31日，大额其他应付款情况如下：
单位名称 金额 比例 款项性质
备用金 359,700.00 62.24% 备用金
上述单位累计欠款人民币359,700.00元，占其他应收款总额的62.24%。
3、存货
2007-12-31 2006-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 10,186,293.87 978,737.40
合计 10,186,293.87 978,737.40
截止2007年12月31日，本公司无低于可变现净值的存货，无需计提跌价准备。本年末存货余额
比年初增加940.76%，主要是由于2006年年底铁道部为配合滨海新区环境建设，对塘沽、塘沽南等火
车站限制煤炭进站，公司燃煤到货及付款时间推迟，致使2006年末的原材料-燃煤的结存数较小。
4、长期股权投资
项目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31
对子公司投资 68,949,567.33 68,949,567.33
对合营企业投资 472,752.00 304,265.79 168,486.21
小计 69,422,319.33 304,265.79 69,118,053.54
减：长期投资减值准备
合计 69,422,319.33 304,265.79 69,118,053.54
（1）对合营企业投资
表决
被投资单位 持股 期末净资 本期营业
注册地 业务性质 权比 本期净利润
名称 比例 产总额 收入总额
例
滨海中日能 天津经济技 节能软件及设
源管理（天 术开发区第 备的开发、制
津）有限公司 四大街 造、销售 20.00% 20.00% 845,561.17 1,265,573.95 -1,521,328.94
合计 20.00% 20.00% 845,561.17 1,265,573.95 -1,521,328.94
（2）按权益法核算的长期股权投资
损益调整变动 所有者
投资成
被投资单位名称 初始金额 2007-1-1 权益其 2007-12-31
本年实
本变动
应计损益 收红利 他变动
滨海中日能源管理
（天津）有限公司 472,752.00 472,752.00 -304,265.79 168,486.21
（3）按成本法核算的长期股权投资
初始投资成
被投资单位名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
本
52
国华能源发展（天津）有限公司 68,949,567.33 68,949,567.33 68,949,567.33
国华能源发展（天津）有限公司为本公司控股75%的子公司，报告期内母公司对其的投资采用成
本法核算。
5、资产减值准备
本年减少
被投资单位名称 2007-1-1 本年计提 2007-12-31
转回 转销
坏账准备 491,596.63 89,018.61 205,239.14 375,376.10
合计 491,596.63 89,018.61 205,239.14 375,376.10
6、营业收入与成本
（1）按业务性质
2007年度 2006年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业务收入成本小计 297,157,122.52 256,788,238.48 253,071,484.06 201,481,084.05
蒸汽销售 262,490,203.40 223,533,455.19 222,656,878.22 174,285,080.15
发电销售 34,666,919.12 33,254,783.29 30,414,605.84 27,196,003.90
2．其他业务收入成本小计 3,996,294.26 2,125,056.63 4,248,872.05 2,326,482.98
废料销售 263,336.15
租赁销售 3,210,048.00 1,775,535.93 3,210,048.00 1,779,153.12
在建工程施工方用水电款 169,891.11 69,422.97 1,038,824.05 547,329.86
工程管理费 353,019.00 280,097.73
合计 301,153,416.78 258,913,295.11 257,320,356.11 203,807,567.03
本期收入比去年增长17.03%，主要是由于产量上升，蒸汽收入的增长所致；本期成本比去年增长
27.04%，主要是由于本年主要原材料-燃煤的价格上涨及产量上升导致燃煤耗用量上升所致。
（2）本公司前五名客户产品销售的收入总额为297,157,122.52元，占本期主营业务收入的比例为
100%。
7、投资收益
类别 2007年度 2006年度
长期股权投资收益 15,238,018.67
其中：权益法核算确认的投资收益 -304,265.79
成本法核算单位分回的股利或利润 15,542,284.46
合计 15,238,018.67
其中：对联营与合影企业的投资收益 -304,265.79
8、母公司现金流量表补充资料
补充资料 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 11,319,010.92 10,000,771.81
加：资产减值损失 -116,220.53 443,874.19
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 33,644,058.55 18,677,219.34
53
无形资产摊销 717,238.92 713,738.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产、投资性房地产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,909,087.50 11,467,498.48
投资损失（收益以“－”号填列） -15,238,018.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,916,280.20 16,562,100.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,476,650.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,207,556.47 37,414,942.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,639,130.18 -72,254,956.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,428,502.39 -9,957,157.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 95,631,158.87 13,068,030.26
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 58,273,421.38 43,089,598.09
减：货币资金的年初余额 43,089,598.09 20,209,359.92
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 15,183,823.29 22,880,238.17
（十）、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
1) 存在控制关系的关联方
与本企业
企业名称 注册地址 经济性质 法定代表人 主要业务
关系
天津泰达投资控股有限公司 天津 控股股东 国有 刘惠文 投资
2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
天津泰达投资控股有限公司 6,000,000,000.00 6,000,000,000.00
3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2006年12月31日 2007年12月31日
企业名称 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例
84,118,369.00 37.87% 84,118,369.00
天津灯塔涂料有限公司
6,000,000.00 2.70% 84,118,369.00 2,437,868.00 87,680,501.00 39.47%
天津泰达投资控股有限公司
54
2、不存在控制关系的关联方
注册地 与本企业
企业名称 经济性质 法定代表人 主要业务
址 关系
能源等类资产建设管
天津泰达热电公司 天津 同一实际控制人 国有企业 卢兴泉
理
天津灯塔涂料有限公司 天津 同一实际控制人 有限责任 张继光 油漆产销
天津泰达津联热电有限公 同一实际控制人
天津 中外合资 卢兴泉 管网运营
司 控制的法人
滨海中日能源管理（天津） 本公司的参股公 节能软件及设备的开
天津 中外合资 濑口龙郎
有限公司 司 发、制造、销售等
3、关联交易
1）、定价政策
本公司与关联方交易定价依据市场化原则，经双方协商以购销合同方式确定。
本公司及子公司国华能源分别于2007年10月29日与天津泰达津联热电有限公司签订《蒸汽购销
合同》，约定自2007年1月1日起至2007年12月31日止蒸汽销售价格为128.29元/吨（不含税）。
2）、销售商品
2007年度 2006年度
关联方名称
金额（含税） 比例 金额（含税） 比例
87.58% 366,829,352.12 87.81%
天津泰达津联热电有限公司 385,176,893.56
合计 385,176,893.56 87.58% 366,829,352.12 87.81%
4、关联方资金往来
项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31
应收票据
天津泰达津联热电有限公司 30,409,014.84 30,409,014.84
应收账款
天津泰达津联热电有限公司 213,706,742.29 385,176,893.56 479,533,650.78 119,349,985.07
债权合计 213,706,742.29 415,585,908.40 479,533,650.78 149,758,999.91
其他应付款
天津泰达投资控股有限公司 18,293,157.93 15,000,000.00 3,293,157.93
天津灯塔涂料有限公司 2,630,863.06 2,630,863.06
小计 20,924,020.99 15,000,000.00 5,924,020.99
应付账款
天津泰达津联热电有限公司 3,176,138.09 80,619.34 3,256,757.43
天津泰达热电公司 5,441,200.00 6,600,000.00 12,041,200.00
小计 8,617,338.09 6,680,619.34 15,297,957.43
其他流动负债
天津泰达投资控股有限公司 19,969,099.27 19,969,099.27
天津泰达热电公司 27,707,988.81 20,815,818.53 6,892,170.28
55
小计 27,707,988.81 19,969,099.27 20,815,818.53 26,861,269.55
长期应付款
天津泰达投资控股有限公司 1,702,710.23 1,702,710.23
代理业务负债
天津泰达投资控股有限公司 39,286,033.00 14,960,182.78 24,325,850.22
债务合计 58,952,058.12 65,935,751.61 67,776,668.97 57,111,140.76
债权-债务 154,754,684.17 349,650,156.79 411,756,981.81 92,647,859.15
5、其他关联交易合同
2007年10月29日本公司与天津泰达热电公司签订《资产租赁合同》，由天津泰达热电公司将其拥
有的2号热源厂和3号热源厂出租给本公司使用，该合同约定本公司2007年负担租赁费660万元，人
工费645万元，合同有效期限为2007年1月1日至2007年12月31日。
6、关联方担保
（1）接受关联担保的情况
担保单位 借款金额 借款期限 月利率
天津泰达投资控股有限公司 15,000,000.00 2007.9.21-2008.9.20 0.547%
小计 15,000,000.00
（2）为关联方提供担保的情况
截止2007年12月31日，本公司没有对关联公司的担保。
（十一）、或有事项
本公司原名天津灯塔涂料股份有限公司，2003年8月4日，本公司与（原控股股东）天津灯塔涂
料有限公司（原天津津联投资贸易有限公司）签订《资产置换协议》；2003年12月8日，上述资产重
组方案获得相关部门《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准文件；2004年
1月16日，本公司2004年第一次临时股东大会通过上述资产重组方案，确定以2004年1月16日为资
产置换交割日，并办理了工商变更登记。资产重组时以下对外担保事项既已存在，公司按照该重组方
案中提及解决风险的相关对策执行情况如下：
1、对天津南开戈德股份有限公司提供的担保事项
2003年7月31日，本公司为天津南开戈德股份有限公司（现更名为天津广宇发展股份有限公司）
向中国银行天津市分行的10,000万元借款提供了连带担保责任，担保期从2003年8月20日至2004年
8月18日。天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔涂料有限公司已分别在2004年6月25日和2004
年6月26日出具《承诺函》，同意自《承诺函》出具之日起，若债权人依法向本公司追索相关的担保
责任，天津泰达投资控股有限公司和天津灯塔涂料有限公司同意在本公司应承担的保证责任范围内承
担保证责任。
2004年12月21日，上述1亿元逾期借款的债权已由该行转让给中国信达资产管理公司。2005年
9月，中国信达资产管理公司与美国艾威基金管理公司（Avenue Capital Group）签订《贷款买卖协议》，
56
对包括上述1亿元债务在内的其他不良资产整体打包，转让给了美国艾威基金管理公司（以下简称“艾
威基金”）。,2006年10月16日，天津广宇发展股份有限公司与艾威基金达成和解协议。和解协议约
定，天津广宇发展股份有限公司对艾威基金总计还款金额为人民币9350万元，分三期支付，首期于合
同生效日（即签署日）向艾威基金支付人民币5000万元，在2007年3月15日前向艾威基金支付人民
币2175万元，在2007年9月14日前向艾威支付剩余的人民币2175万元。
广宇发展又于2007年12月12日刊登的董事会公告，该公司已按《和解协议》约定的时限如期支
付了约定的款项，并收到艾威基金2007年9月18日签署的确认声明，声明该项整体债权消灭。因此，
本公司的该项担保已完全解除。
2、对天津农药股份有限公司的担保事项
与中国信达资产管理公司天津办事处（以下简称“信达天津办事处”）担保合同纠纷案。本公司于
1993年10月为天津农药股份有限公司（以下简称“农药公司”）向建行天津市河东支行（以下简称“河
东建行”）的800万元人民币借款提供一般保证责任。后河东建行将上述借款合同债权转移给了信达天
津办事处。借款到期后，农药公司未按规定履行还本付息的义务，信达天津办事处遂于2001年10月
31日以借款合同纠纷为由，将农药公司和本公司作为共同被告起诉至天津市第一中级人民法院，天津
市第一中级人民法院于2003年1月16日下达了（2001）一中经初字第477号《民事判决书》，判决农
药公司偿付信达天津办事处借款本金人民币800万元、截止2001年9月20日的利息人民币10,722,369
元及自2001年9月21日起至2003年1月16日判决生效日按中国人民银行有关规定应计利息，判
决本公司承担一般保证责任。本公司不服上述判决，已于2004年6月24日向天津市第一中级人民法
院提出再审申请，此后，本公司又根据《中华人民共和国民事诉讼法》第157条、第158条的规定，
于2005年3月17日向天津市高级人民法院提出再审申请，法庭于2006年10月26日作了一次调查。
2007年12月，天津市高级人民法院经过听证后裁定该案再审，目前本案正在再审程序中。
3、对天津市硫酸厂的担保事项
本公司于1993年4月23日为天津市硫酸厂（以下简称：硫酸厂）向中国银行天津市分行（以下
简称：中行）借款63万美元提供担保，借款到期后，因硫酸厂到期未履行还本付息的义务，中行遂以
借款合同纠纷为由将硫酸厂和本公司起诉至天津市第二中级人民法院。天津市第二中级人民法院于
2004年3月17日下达了（2003）二中民二初字第42号《民事判决书》，判决硫酸厂偿还原告中行借
款本金63万美元及相应利息，判决本公司对上述债务承担一般保证责任。本公司不服一审判决，向天
津市高级人民法院提起上诉。2005年4月6日本公司收到天津市高级人民法院民事判决书（2004）津
高民二终字第50号，判决本公司对天津硫酸厂借款237,883.30美元及相应利息（自1999年4月16日至
2002年3月20日，按中国人民银行美元同期贷款逾期利率计算）承担一般保证责任；一审案件受理费、
财产保全费合计人民币112220元，由天津市硫酸厂负担，二审案件受理费人民币60,855.00元，由本公
司负担18,256.50元，由被上诉人中国银行天津市分行负担42,598.50元。此判决为终审判决。在执行本
案过程中，信达资产公司将涉案债权转让给艾威亚洲毛里求斯有限公司，经天津市第二中级人民法院
裁定，本案申请执行人由信达资产公司变更为艾威亚洲毛里求斯有限公司。
2003年9月，针对上述诉讼事项，由天津市政府有关领导主持召开了关于解决上述诉讼问题的协
调会并形成了津政纪[2003]45号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》。
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该会议纪要议定事项如下：①在信达天津办事处诉农药公司本金800万元人民币借款、农行市分
行诉农药公司本金300万元借款（注：根据天津市第一中级人民法院（2003）一中民二初字第145号
《民事判决书》，本公司对农药公司借款本金300万元及利息免除担保责任）和中行市分行诉硫酸厂本
金63万美元借款三起合同纠纷案中，本公司因向上述借款单位提供担保，被列为共同被告。②考虑到
本公司上述三项借款担保形成的历史情况，为依法保护债权人、债务人的合法权益，在上述案件经过
司法程序审理过程中，如果司法判决本公司不能免除担保责任，其损失由天津泰达投资控股有限公司
和天津渤海化工集团公司（以下简称渤海化工）共同承担。2004年8月12日，天津泰达投资控股有
限公司和渤海化工出具《承诺函》，确认如果法院最终判决本公司承担担保责任，天津泰达投资控股有
限公司和渤海化工同意在法院判决本公司应承担的责任范围内共同承担全部偿付责任；如果本公司已
先行偿还上述债务，天津泰达投资控股有限公司和渤海化工保证无条件将本公司已偿还部分及时支付
给本公司。
根据天津市政府津政纪[2003]45号《关于解决“灯塔油漆”涉及若干诉讼案件有关问题的会议纪要》、
天津泰达投资控股有限公司和渤海化工出具的《承诺函》以及北京尚公律师事务所出具的法律意见书，
本公司因上述诉讼可能承担的或有负债最终将由天津泰达投资控股有限公司和渤海化工承担。
（十二）、承诺事项
公司与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《天津经济技术开发区5号热源厂3 75t/h锅炉烟
气脱硫工程建设及运营总承包合同》，合并总价为3234.92万元，其中脱硫系统建设合同价格1503.62万
元，脱硫系统五年运管费用合计1731.30万元。
国化能源与石家庄顺达环境工程设备有限公司签订了《国华能源发展（天津）有限公司5 35t/h
锅炉烟气脱硫工程建设及运营总承包合同》，合并总价为4665.74万元，其中脱硫系统建设合同价格
2041.44万元，脱硫系统五年运管费用合计2624.30万元。
（十三）、重大资产负债表日后事项中的非调整事项
1、截止至2007年12月31日，本公司应收关联方天津泰达津联热电有限公司的应收账款余额为
119,349,985.07元，应收关联方天津泰达津联热电有限公司的应收票据余额为30,409,014.84元。资产负债
表日后事项如下：
截止2008年1月，本公司收回天津泰达津联热电有限公司蒸汽款49,903,120.57元；控股子公司国
华能源发展（天津）有限公司收回蒸汽款12,389,577.41元，合计收回蒸汽款62,292,697.98元。本公司应
收关联方天津泰达津联热电有限公司的银行承兑汇票30,409,014.84元于2008年1月到期承兑完毕。
2、根据本公司2008年4月3日五届第二十八次董事会决议，公司拟按照每10股份0.23元对2007
年底可供分配利润进行分配，拟分配金额为5,109,393.40元(含税)。
（十四）、其他重要事项
1、五号热源厂二期工程
2004年5月17日，本公司第四届二十一次董事会审议通过了本公司建设五号热源厂二期工程项
目的议案，该议案已经本公司2004年6月18日召开的2003年度股东大会审议通过。2004年10月
11日，天津经济技术开发区发展计划局下发了津开计项批（2004）79号《关于五号热源厂二期工程立
项的批复》，同意五号热源厂二期工程立项。2007年初，根据天津经济技术开发区发展计划局《关于五
号热源厂二期工程调整投资规模等事项的批复》，公司五号热源厂二期工程的投资规模调整为37,000万
元。根据《天津开发区5号热源厂二期工程建设项目竣工财务决算审计报告》投资总额为331,744,873.01
元，其中：建筑安装工程142,842,103.93元，设备投资177,765,115.40元，待摊投资11,137,653.68元。截
止2007年12月31日，五号热源厂二期工程实际支出273,457,459.10元，应付工程款58,287,413.91元。
2、四号热源厂代建工程
根据天津经济技术开发区“十一五”热力专项规划和《天津泰达投资控股有限公司2007年基础设
施建设项目实施计划》，经天津经济技术开发区管委会发展计划局审批同意由天津泰达投资控股有限
公司投资新建四号热源厂项目；天津泰达投资控股有限公司按照《天津泰达投资控股有限公司基础设
施建设管理办法》之相关规定，委托本公司代为建设四号热源厂项目，本公司于2007年10月8日与天
津泰达投资控股有限公司签订《四号热源厂项目代建委托协议》，根据协议的相关规定该工程的款项
由天津泰达投资控股有限公司拨付。本交易属于关联交易，本次交易的主要内容：
1）、委托范围：公司受天津泰达投资控股有限公司委托，以公司名义负责四号热源厂项目的建设
工作，包括办理项目前期手续，组织项目的初步设计和施工图设计，编制施工计划，设计单位、设备
采购、施工单位的招标工作以及工程竣工结算和整体验收等项工作；
2）、建设规模：3*116MW循环流化床热水锅炉及附属系统，并预留2*75t/h循环流化床蒸汽锅炉的
扩展空间。
3）、工程投资：总投资控制在26400万元以内。
4）、工期：首台锅炉于2008年11月投产运行；第二台锅炉于2008年12月投产运行；第三台锅
炉于2009年1月份投产运行；工程于2009年6月底竣工。
5）、委托期限：自本协议生效之日起至四号热源厂项目竣工验收之日止。
6）、建设管理费：按照国家财政部《基本建设财务管理规定》的规定，天津泰达投资控股有限公
司按项目投资总额0.8%的取费比例，向上市公司支付建设管理费，建设管理费约计210万元。建设管
理费包含在工程投资总额之内，其使用按照《天津泰达投资控股有限公司基础设施建设管理办法》的
相关规定，计入建设成本。
7）、建设资金拨付方式：天津泰达投资控股有限公司依据《天津泰达投资控股有限公司基础设施
工程资金管理细则》，随工程进度按月拨付，直至工程竣工验收合格且质保期满。
2007年本公司共收到天津泰达投资控股有限公司拨付的工程款39,286,033.00元，本期实际已发生的
四号热源厂代建支出金额为14,607,163.78元，本期收到天津泰达投资控股有限公司拨付的代建工程管理
费为353,019.00元，年末代理业务负债余额为24,325,850.22元。
（十五）、补充资料
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1、合并利润表附表
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
2007年 2006年 2007年 2006年 2007年 2006年 2007年 2006年
度 度 度 度 度 度 度 度
归属于公司普通股股东
0.95% 5.12% 0.94% 5.16% 0.015 0.083 0.015 0.083
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.98% 5.14% 0.97% 5.18% 0.015 0.083 0.015 0.083
净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
（1）全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东
损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影
响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金
额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资
产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
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稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋
S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、2007年度非经常性损益扣除项目：
项 目 金 额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工产生的支出、整合费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日当期净损益
与主营业务无关的预计负债产生的损益
上述各项外的其他营业外收支净额 -158,525.84
非经常性损益合计 -158,525.84
减：非经常性损益对应的所得税影响数 -49,914.88
扣除所得税影响后非经常性损益合计 -108,610.96
减：归属于少数股东的非经常损益 -2,831.74
归属于母公司股东的非经常损益 -105,779.22
扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 3,417,621.15
3．新旧会计准则过渡期间比较财务信息相关资料
（1）2007年1月1日所有者权益调整情况
原因
编号 项目名称 2007年披露数 2006年原披露数 差异
说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 358,774,748.13 358,774,748.13
1 长期股权投资差额 -3,356,222.97 -3,356,222.97
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投
资差额 -3,356,222.97 -3,356,222.97
其他采用权益法核算的长期股权投资贷
方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
61
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：非同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
8 资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
9 负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 5,062,820.64 7,165,826.78 -2,103,006.14 1
13 少数股东权益 31,193,782.06 31,170,290.72 23,491.34 2
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 391,675,127.86 393,754,642.66 -2,079,514.80
1.所得税
2007年披露数比2006年披露数少2,103,006.14元，原因为：
A、2006年度未弥补亏损在以后年度可以用应税利润弥补的金额尚未能确定，故暂全额确认为递延
所得税资产。2007年本公司的控股子公司国华能源分回15,542,284.46元红利，根据税务相关规定无需
纳税，但存在未弥补亏损的可用于弥补亏损。对应的未弥补亏损未能给公司带来经济利益的流入，故
追溯调整时不确认为递延所得税资产。
B、2006年披露时未考虑子公司国华能源发展（天津）有限公司首次执行新准则的影响数，而2007
年披露时把这部分影响考虑在内，因此使2007年披露数比2006年披露数多70,473.99元。
2.少数股东权益
2006年披露时未考虑子公司国华能源发展（天津）有限公司首次执行新准则的影响数，而2007年
披露时把这部分影响考虑在内，因此使2007年披露数比2006年披露数多23,491.34元。
（2）2006年度合并净利润差异调节表
假定2006年初开始执行新会计准则第1号至第37号，分析模拟执行新会计准则的净利润与原准则
下净利润重大差异，在净利润差异调节表中分项列示如下：
项目 金额
2006年度净利润（原准则） 34,477,762.08
加：追溯调整项目影响合计数 -15,986,566.07
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额2006年度摊销额 476,623.32
资产减值损失
公允价值变动收益
所得税 -16,463,189.39
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 23,491.34
2006年度归属于母公司所有者净利润（新会计准则） 18,467,704.67
假定全面执行新准则的备考信息
加：其它项目影响合计数 2,340,292.33
其中：研发费用资本化
其他（职工福利费） 2,340,292.33
加：追溯调整项目影响少数股东损益 23,491.34
加：原报表列示少数股东损益 2,784,382.76
2006年度模拟净利润 23,615,871.10
（十六）、批准报出
本财务报表于2008年4月3日经本公司五届第二十八次董事会会议批准报出。
。
天津滨海能源发展股份有限公司
2008年4月3日
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