原标题：01577--匯鑫小貸:2020中期報告 来源：联交所--披露易
QuanzhouHuixinMicro-creditCo.,Ltd.*
QuanzhouHuixinMicro-creditCo.,Ltd
.*
.*QuanzhouHuixinMicro-creditCo.,Ltd
泉州匯鑫小額貸款股份有限公司
泉州匯鑫小額貸款股份有限公司
（於中華人民共和國成立的有限公司）
(EstablishedinthePeople’sRepublicofChinawithlimitedliability)StockCode:1577
股份代號：1577
泉州匯鑫小額貸款股份有限公司
2020
2020
中期報 告
InterimReport
InterimReport
2020
中期報告
*僅供識別
*Foridentificationpurposeonly
目 錄
釋義
2
公司資料
4
管理層討論及分析
6
其他資料
22
獨立審閱報告
27
中期簡明綜合損益及其他綜合收益表
28
中期簡明綜合財務狀況表
29
中期簡明綜合權益變動表
30
中期簡明綜合現金流量表
31
中期簡明綜合財務資料附註
32
釋 義
於本報告內，除文義另有所指外，以下詞彙具有下文所載的涵義。
「審計委員會」 指 本公司審計委員會
「董事會」 指 本公司董事會
「中國」 指 中華人民 共和國，但 僅就本中 期報告及作 地區參考 而言，除文 義另有指
明外，本中期報告內對於「中國」的提述不適用於台灣、澳門特別行政區及香港
「本公司」 指 泉州匯鑫小額貸款股份有 限公司，一間於2010年1月8日在中國成立的股
份有限公司，於2014年8月18日由前身公司泉州市鯉城區匯鑫小額貸款有限公司轉制而成，其H股於香港聯交所上市（股份代號：1577）
「董事」 指 本公司董事
「內資股」 指 本公司的股本中每股面值人民幣1.00元的普通股，由中國公民及╱或中國
註冊成立的實體以人民幣認購及繳足股款
「福建省」或「福建」 指 福建省，為位於中國東南沿岸的省份
「福建豪翔園林」 指 福建豪翔園林建設有限責任公司
「福建惠安豪達」 指 福建省惠安豪達建設有限公司，前稱福建省惠安豪達石業有限公司
「福建盼盼」 指 福建盼盼生物科技股份有限公司
「福建七匹狼集團」 指 福建七匹狼集團有限公司
「本集團」、「我們」或「我們的」 指 本公司及其附屬公司
「香港財務報告準則」 指 香港財務報告準則
「H股」 指 本 公司股本 中每股面 值人民幣1.00元的境外 上市外資 股，並於 香港聯交
所上市
「香港」 指 中國香港特別行政區
「港幣」 指 港幣，香港法定貨幣
釋義（續）
「香港聯交所」或「聯交所」 指 香港聯合交易所有限公司
「晉江匯鑫」 指 晉江市匯鑫小額貸款有限公司
「上市規則」 指 香港聯交所證券上市規則（經不時修訂、補充或以其他方式修改）
「標準守則」 指 上市規則附錄10所載的上市發行人董事進行證券交易的標準守則
「泉州」 指 中國福建省泉州市
「泉州豪翔」 指 泉州豪翔石業有限公司
「泉州遠鵬」 指 泉州市遠鵬服飾織造有限公司
「人民幣」 指 人民幣，中國現時的法定貨幣
「報告期間」 指 截至2020年6月30日止六個月期間
「證券及期貨條例」 指 香港法例第571章證券及期貨條例（經不時修訂、補充或以其他方式修改）
「股份」 指 內資股及╱或Ｈ股
「股東」 指 股份持有人
「中小企業」 指 《關於印發中小企業劃型標準規定的通知》定義的中小企業
「國務院」 指 中華人民共和國國務院
「監事」 指 本公司監事
「成康」 指 成康企業有限公司
「廈門高鑫泓」 指 廈門市高鑫泓股權投資有限公司
「廈門四方」 指 廈門四方嘉盛貿易有限公司
公 司 資 料
董事
聯席公司 秘書
執行董事
顏志江先生
吳嘉雯女士(ACS,ACIS)
周永偉先生（主席）
吳智銳先生
授權代表
顏志江先生
劉愛琴女士
吳智銳先生顏志江先生
非執行董事
蔣海鷹先生
註冊地址
蔡鎔駿先生
獨立非執行 董事
中國福建省泉州市
張立賀先生
林建國先生
豐澤街361號原財政大樓12樓
孫立勳先生
監事
總部╱中國主 要營業 地點
洪麗君女士（主席）
中國福建省泉州市
李建成先生
阮岑女士
陳金助先生
豐澤街361號原財政大樓12樓
吳麟弟先生
審計委員 會
香港主要 營業地 點
張立賀先生（主席）
香港銅鑼灣
林建國先生
蔡鎔駿先生
勿地臣街1號時代廣場二座31樓
薪酬委員 會
林建國先生（主席）
本公司網 址
孫立勳先生
吳智銳先生
www.qzhuixin.net
提名委員 會
股份代號
周永偉先生（主席）
1577
孫立勳先生
張立賀先生
公司 資料（續）
核數師及 申報會 計師
主要往來 銀行
安永會計師事務所
中國農業銀行晉江金井支行中國福建省泉州市晉江市
執業會計師
法律顧問
美國艾金 崗波律師事務所
金井鎮中興路200號
（有關香港法律）
中國民生銀行泉州分行中國福建省泉州市豐澤區
H股 股份登 記處
寶德隆證券登記有限公司
香港
北角
電氣道148號21樓2103B室
刺桐路689號
廈門銀行銀隆支行中國福建省泉州市湖裏區
廈禾路857號
廈門銀行泉州分行中國福建省泉州市鯉城區
湖心街474號
管 理 層 討 論 及 分 析
行業概覽
於2014年，中華人民共和國國家發展和改革委員會指定泉州作為民營經濟綜合改革試點地區，推行改革計劃，當中包括改善金融服務業，並加大對民營企業的財務支持力度及增加民營企業的可得融資資源。於2015年12月，國務院頒佈《推進普惠金融發展規劃（2016–2020年）（國發[2015]74號）》，旨在提高普惠金融服務的質量和覆蓋率。於2017年，泉州政府頒佈《泉州市人民政府關於促進小額貸款公司、典當行和融資擔保公司健康持續發展的 若干意見》，鼓勵小額貸款公司發展創新業務。於2018年，泉州金融工作局等政府部門頒佈了《關於加強實體經濟金融服務進一步緩解融資難融資貴的實施意見》，其中允許泉州小額貸款公司在泉州全域內開展主要面向中小企業和「三農」的小額貸款業務。
隨著中國的產業改革及設備升級，中國固定資產投資額的穩定增長已為融資租賃業的發展創造更大潛力。於2016年，福建省政府頒佈的《關於促進融資租賃業發展的意見》已在稅項和發展環境方面實施有效措施，支持福建省的融資租賃業。
業務概覽
本集團主要從事貸款業務及融資租賃業務。我們主要透過本公司及晉江匯鑫開展貸款業務。我們紮根於泉州，根據福建省地方金融監督管理局的統計，按照2019年的收入計算，我們是福建省最大的持牌小額貸款公司。我們主要致力於向當地個人企業家、中小企業和微型企業提供實際和靈活的短期融資解決方案，以支持其持續發展，並解決其不斷湧現的流動資金需求。我們透過連車於中國開展融資租賃業務，主要從事為中小企業及個人提供汽車融資租賃服務。
我們就向客戶授出的貸款及融資租賃收取利息，從而產生我們的絕大部分收入。截至2020年6月30日止六個月，我們向客戶授出 的貸款及融資 租賃總額為人 民幣650.8百萬元。截至2020年6月30日止六個月，我 們來自發放貸款的利息收入為人民幣67.5百萬元。截至2020年6月30日止六個月，我們來自融資租賃應收款項的利息收入為 人民幣1.7百萬元。
管理 層討 論及 分析（續）
我們主要通過我們股東的股本和銀行借款的組合為我們的營運提供資金。下表載列我們截至所示日期的股本、資本淨額、貸款本金餘額、租賃應收款項以及貸款及融資租賃╱資本淨額比率：
截至2020年6月30日
截至2019年12月31日
股本（人民幣百萬元） 680.0 680.0資本淨額（人民幣百萬元）(1) 1,187.5 1,228.9貸款本金餘額（人民幣百萬元） 922.2 1,108.7租賃應收款項（人民幣百萬元） 24.4 39.2貸款及融資租賃╱資本淨額比率(2) 0.80倍 0.93倍
附註：
(1) 指本集團股本、儲備與留存溢利的總和。
(2) 指我們的貸款本金餘額及租賃應收款項總額除以我們的資本淨額。
我們的貸款 業務
貸款組合
我們的貸款本金餘額由截至2019年12月31日的人民幣1,108.7百萬元減少至截至2020年6月30日的人民幣922.2百萬元，主要由於我們調整了策略，通過降低貸款規模來應對市場信貸風險的增加。
循環貸款及定期貸款
我們提供兩類貸款，即循環貸款及定期貸款，作為靈活融資解決方案的一部分，並視乎客戶還款及再借款需求而定。下表載列我們截至所示日期的循環貸款及定期貸款的本金額：
截至2020年6月30日 截至2019年12月31日
人民幣千元 % 人民幣千元 %
貸款本金餘額：
循環貸款 668,273 72.5 785,082 70.8定期貸款 253,917 27.5 323,593 29.2
合計 922,190 100.0 1,108,675 100.0
管理 層討 論及 分析（續）
按擔保劃分的貸款組合
我們的發放貸款包括信用貸款、保證貸款及附擔保物貸款。下表載列我們截至所示日期按擔保劃分的貸款組合：
截至2020年6月30日 截至2019年12月31日
人民幣千元 % 人民幣千元 %
貸款本金餘額：
信用貸款 4,600 0.5 6,000 0.5保證貸款 286,157 31.0 425,777 38.4附擔保物貸款
—有保證 415,823 45.1 452,356 40.8—無保證 215,610 23.4 224,542 20.3
合計 922,190 100.0 1,108,675 100.0
我們的保證貸款由截至2019年12月31日的人民幣425.8百萬元減少至截至2020年6月30日的人民幣286.2百萬元，主要由於我們提高了保證貸款的審核標準。
逾期貸款
我們截至2019年12月31日及2020年6月30日的逾期貸款本金額分別為人民幣80.2百萬元及人民幣94.1百萬元，分別佔我們截至同日的總貸款本金餘額的7.2%及10.2%。
截 至2019年12月31日，我們 擁有23項總 金額達 人民幣80.2百萬 元的逾 期貸款。截至2020年6月30日，該 等截至2019年12月31日的本金額達人民幣8.2百萬元的逾期貸款已經償付，而該等截至2019年12月31日的本金額達人民幣50.7百萬元的逾期貸款已經撇銷。截至2020年6月30日，截至2019年12月31日的其餘部分逾期貸款本金額為人民幣21.3百萬元，而該等截至2019年12月31日的其餘部分逾期貸款的減值損失準備則為人民幣13.8百萬元。
截至2020年6月30日，我們有30項本金總額為人民幣94.1百萬元的逾期貸款，而截至同日的該等逾期貸款的減值損失準備為人民幣21.3百萬元。
我們的逾期 貸款本金 額由截至2019年12月31日的人 民幣80.2百萬 元增加至截 至2020年6月30日的 人民幣94.1百萬元，主要由於市場信貸風險增加導致我們若干貸款逾期。
管理 層討 論及 分析（續）
我們採納貸款分類法管理貸款組合的風險。我們參考中國銀行業監督管理委員會（更名為中國銀行保險監督管理委員會）頒佈的《貸款風險分類指引》所載列的「五級分類原 則」將貸款分類。根據「五級分類原則」，我們將貸款按其風險水平分為「正常」、「關注」、「次級」、「可疑」及「損失」後按照預計貸款損失水平計提準備。我們將「次級」、「可疑」及「損失」貸款視為已減值貸款。下表載列我們截至所示日期按類別劃分的總貸款本金餘額明細：
截至2020年6月30日 截至2019年12月31日
人民幣千元 % 人民幣千元 %
正常 615,114 66.7 730,870 65.9關注 219,513 23.8 304,499 27.5次級 72,766 7.9 13,333 1.2可疑 2,827 0.3 46,723 4.2損失 11,970 1.3 13,250 1.2
合計 922,190 100.0 1,108,675 100.0
我 們採用組合評估 或單項評估的方 式（按 適用者）評估貸款減 值。我們於各相 關期末評估我們的 貸款減值情況、釐 定準備水平，並使用香港財務報告準則第9號項下的減值概念確認任何相 關準備。就「正常」及「關注」類貸款而言，由於該等貸款並未減值，我們會主要根據包括現行一般市場及行業狀況以及過往的減值比率等因素進行組合評估。就「次級」、「可疑」及「損失」類貸款而言，減值損失藉評核我們於結算日預期產生的損失按單項方式評估。
我們的「可疑」類貸款由截至2019年12月31日的人民幣46.7百萬元減少至截至2020年6月30日的人民幣2.8百萬元，主要由於若干截至2019年12月31日未可收回的可疑類貸款已經撇銷。
管理 層討 論及 分析（續）
下表載列反映我們的貸款業務資產質量的主要違約及損失比率︰
截至2020年6月30日╱截至該日止六個月
截至2019年12月31日╱截至該日止年度
（人民幣千元，百分比除外）
減值貸款比率(1) 9.4% 6.5%已減值發放貸款餘額 87,563 73,306總發放貸款餘額 927,278 1,129,136撥備覆蓋率(2) 51.4% 89.0%貸款減值損失準備(3) 44,968 65,262已減值發放貸款餘額 87,563 73,306貸款減值損失準備率(4) 4.8% 5.8%損失比率(5) 66.9% 23.0%發放貸款減值準備計提淨額 45,170 38,042利息收入 67,529 165,400
附註：
(1) 指已減值發放貸款餘額除以總發放貸款餘額。減值貸款比率顯示我們的貸款組合的質量。
(2) 指所有貸款的貸款減值損失準備除以已減值發放貸款餘額。所有貸款的貸款減值損失準備包括就經組合評估的未減值貸款計提的準備及就經單項評估的已減值發放貸款計提的準備。撥備覆蓋率顯示我們就彌補貸款組合的可能損失所撥出的準備水平。
(3) 貸款減值損失準備反映我們的管理層估計的貸款組合可能損失。
(4) 指貸款減值損失準備除以總發放貸款餘額。貸款減值損失準備率用以計量累計準備水平。
(5) 指發放貸款減值準備計提淨額除以我們的利息收入。損失比率乃我們的管理層用以監察我們與已產生減值損失有關的財務業績之基準。
我們的已減 值發放貸款 由截至2019年12月31日的人民 幣73.3百萬元 增加至截 至2020年6月30日的 人民幣87.6百萬元。我們的減 值貸款比率由截 至2019年12月31日的6.5%增加至截至2020年6月30日的9.4%。該增加主要由於客戶的償債能力下降導致我們將若干發放貸款歸類於已減值發放貸款。
管理 層討 論及 分析（續）
融資租賃業 務
按擔保劃分的融資租賃 應收款項
下表載列於截至所示日期按擔保劃分的融資租賃應收款項：
截至2020年6月30日 截至2019年12月31日
人民幣千元 % 人民幣千元 %
附擔保物租賃：
—有保證 14,076 57.6 21,899 55.8—無保證 10,353 42.4 17,330 44.2
合計 24,429 100.0 39,229 100.0
租賃應收款項總額及淨 額
下表載列於截至所示日期租賃應收款項的預計總額及淨額：
截至2020年6月30日
截至2019年12月31日
人民幣千元 人民幣千元
租賃應收款項 24,429 39,229—一年內到期 19,893 26,466—一至兩年內到期 4,499 11,914—兩至三年內到期 37 849
租賃應收款項淨額 22,525 35,482—一年內到期 18,199 23,469—一至兩年內到期 4,290 11,194—兩至三年內到期 36 819
我 們根據「五級 分類原則」將租賃應收款項分類。截至2020年6月30日，逾期租賃應收款項被分類為「次級」類，而剩餘租賃應收款項被分類為「正常」類。
一至兩年內到期及兩至三年內到期的租賃應收款項分別由截至2019年12月31日的人民幣11.2百萬元及人民幣0.8百萬元減少至截 至2020年6月30日的 人民幣4.3百萬 元及人民幣0.04百萬元，主要乃 由於報告期間 內並無新增租賃應收款項。
管理 層討 論及 分析（續）
主要監管規 定的合規情 況
下表概述於截至2020年6月30日止六個月適用於我們的主要法定資本規定及借貸限制以及我們的合規狀況：
主要規定 合規狀況
福建省小額貸款公司的註冊資本不得少於人民幣100
本集團於截至2020年6月30日止六個月已遵守有關規定。
百萬元。
本集團於截至2020年6月30日止六個月已遵守有關規定。
泉州小額貸款公司的負債與資本淨額比率上限為
100%。
本集團於截至2020年6月30日止六個月已遵守有關適用規定。
根據《福建省小額貸款公司暫行管理辦法》，小額貸款
公司收取的利率不可超過司法部門所訂明的最高貸款
利率或不可低於現行中國人民銀行借貸基準利率的
0.9倍。
於2015年9月1日，最高人民法院頒佈《最高人民法院關於審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》，其規定：(i)有關年利率最高達24%的貸款的利息屬有
效及可予執行；(i )就年利率介乎24%（不含）至36%（含）
的貸款而言，倘該等貸款的利息已支付予貸款人，且
只要有關付款並無損害國家、社會及任何第三方的利
益，法院將會拒絕借款人有關要求退還超額利息付款
的要求；及(ii)倘民間貸款的年利率超過36%，法院將
不會執行超出數額。
本集團於截至2020年6月30日止六個月已遵守有關規定。
小額貸款公司不得向其本身的股東、董事、高級管理
層及其關聯方授出貸款。
小額貸款公司對同一借款人的貸款餘額不得超過有關
本集團於截至2020年6月30日止六個月已遵守有關規定。
小額貸款公司資本淨額的5%。
管理 層討 論及 分析（續）
主要規定 合規狀況
於H股於2016年9月30日於聯交所主板上市後，適用
本集團於截至2020年6月30日止六個月已遵守經修訂70%規定。
於本公司的向單一借款人授出的未償還貸款（最多人民幣5.0百萬元）的餘額與未償還貸款餘額總額的比率
不得低於70%（「經修訂70%規定」）。
本集團於截至2020年6月30日止六個月已遵守有關規定。
融資租賃公司的風險資產不得超過其淨資產總額的
10倍。
財務概覽
利息收入，淨額
我們幾乎所有的利息 收入均來自向客戶提供 的貸款及融資租賃應 收款項的利息。我們 的利息支出產生於主要 用作為貸款業務提供資金的銀行借款。
下表載列我們於所示期間的利息收入及利息支出：
截至6月30日止六個月2020年 2019年人民幣千元 人民幣千元
利息收入：
發放貸款 67,529 93,134融資租賃應收款項 1,739 2,827
利息支出：
銀行貸款 (1,469) (5,096)租賃負債 (43) (88)
利息收入，淨額 67,756 90,776
利息收入
我們來自向個人企業 家、中小企業和微型企 業提供短期融資的利 息收入主要由來自未 減值貸款餘額及生息融 資租賃應收款項的利息收入所組成。來自未減值貸款餘額的利 息收入主要受(i)未減 值貸款餘額結餘；及(i)我們就未減值貸款收取的實際利率的影響。來自融資租賃的利息收 入主要受(i)生息融資租 賃結餘；及(i )我們就融資租賃收取的實際利率的影響。
管理 層討 論及 分析（續）
下表載列我們於所示期間的未減值貸款餘額及融資租賃平均結餘及相應平均實際年利率：
截至6月30日止六個月2020年 2019年
平均結餘：
—未減值貸款餘額(1)（人民幣千元） 890,269 1,161,227—生息融資租賃應收款項（人民幣千元） 30,700 57,618
平均實際年利率：
—未減值貸款餘額(2) 14.09% 15.33%—生息融資租賃應收款項(3) 11.33% 9.81%
附註：
(1) 計算為我們於所示期間各月月底的未減值貸款餘額本金平均結餘。
(2) 按期內利息收入除以期內未減值貸款平均結餘乘以二計算。
(3) 按期內來自我們的生息融資租賃應收款項的利息收入除以期內未減值的融資租賃應收款項平均結餘乘以二計算。
我們的貸款業務及融資租賃業務主要由股本和銀行借款提供資金。我們的利息收入由截至2019年6月30日止六個月的人民幣96.0百 萬元減少27.8%至截 至2020年6月30日止六 個月的人民幣69.3百萬元。我們的 未減值貸款平均結餘由截至2019年6月30日止六個月的人民幣1,161.2百萬元減少23.3%至截至2020年6月30日止六個月的人民幣890.3百萬元。該等減少主要由於我們調整了策略，通過降低貸款規模來應對市場信貸風險的增加。截至2020年6月30日止六個月，我們的融資租賃應收款項平均結餘由人民幣57.6百萬元減少至人民幣30.7百萬元，乃主要由於受汽車融資租賃行業行情低迷的影響，於報告期間內並無新增租賃應收款項。截至2019年及2020年6月30日止六個月，我們的未減值貸款的平均實際年利率由15.3%略微減少至14.1%。該減少乃主要由於(i)較低利息的附擔保物貸款比例增加；及(i )按較低利率向我們的優質客戶收取費用導致。
利息支出
下表載列我們於所示期間的銀行借款平均結餘及實際年利率：
截至6月30日止六個月2020年 2019年
銀行借款平均結餘(1)（人民幣千元） 57,667 170,167實際年利率(2) 5.09% 6.00%
管理 層討 論及 分析（續）
附註：
(1) 計算為我們於所示期間各月月底的銀行借款平均結餘。
(2) 按期內利息支出除以期內銀行借款平均結餘再乘以二計算。
我們的銀行 借款平均結 餘由截至2019年6月30日的人民 幣170.2百萬元 減少至截 至2020年6月30日的 人民幣57.7百萬元，與我們的業務規模基本一致。
發放貸款及 應收賬款減 值準備計提 淨額
發放貸款及應收賬款減值準備計提淨 額主要來自於有關期間我們就發放貸 款及應收賬款作出的減值損失準備的結餘。
我們定期審閱貸款組合及融資租賃，以評估是否存有任何減值損失；倘有任何減值證據，則評估減值損失金額。
我們的管理層定期審閱估計未來現金流量時使用的方法及假設，以將估計虧損與實際虧損之間的差異減至最低。
截至2019年及2020年6月30日止六個月，我們的發放貸款及應收賬款減值準備計提淨額分別為人民幣22.1百萬元及人民幣45.2百萬元。該增加乃主要由於我們就發放給因市場信貸風險增加而導致償債能力下降的客戶的貸款計提減值準備並據此將其分類為已減值發放貸款。
業務及管理 費用
我們的業務及管理費用主要包括稅金及附加費、員工成本、服務費、折舊及攤銷費用以及其他。下表載列我們於所示期間按性質劃分的業務及管理費用的組成部分：
截至6月30日止六個月2020年 2019年人民幣千元 人民幣千元
稅金及附加費 402 797員工成本：
薪金、獎金及津貼 5,860 6,020其他社會福利 701 1,068服務費 1,439 2,628折舊及攤銷 2,565 2,025其他 1,708 2,227
業務及管理費用總額 12,675 14,765
我們的稅金及附加費主要包括城市維護建設稅及教育附加費用，分別佔截至2019年及2020年6月30日止六個月之業務及管理費用的5.4%及3.2%。員工成本（包括向僱員支付的薪金、獎金及津貼）、其他社會福利保障及福利，分別佔截至2019年及2020年止六個月之業務及管理費用的48.0%及51.8%。
管理 層討 論及 分析（續）
我們的業務及管理費用從截至2019年6月30日止六個月的人民幣14.8百萬元減少至截至2020年6月30日止六個月的人民幣12.7百萬元，乃主要由於我們的貸款規模下降導致服務費減少。
其他收入及 溢利，淨額
我們的其他淨收入及溢利包括出售按公允價值計入損益的金融資產收益、銀行存款利息、政府補助與其他溢利及虧損。我們的其他淨收入及溢利由截至2019年6月30日止六個月的人民幣1.2百萬元增加至截至2020年6月30日止六個月的人民幣4.9百萬元，乃主要由於按公允價值計入損益的金融資產的交易增加。
所得稅費用
於截至2019年及2020年6月30日止六個月，根據自2008年1月1日起生效（於2017年2月24日修訂並於同日起生效）的《企業 所得稅法》，我們須按25%的一般稅率繳稅。截至2019年及2020年6月30日止六個月，我們的所得稅費 用分別為人民幣13.7百萬元及人民幣3.6百萬元，而同期我們的實際稅率分別為23.6%和24.1%。
董事確認，我們已繳納所有有關稅項，且與中國有關稅務機關之間並不存在任何爭議或未決稅務問題。
期內淨利潤 及綜合收益 合計
鑒於上文所述，截至2019年及2020年6月30日止六個月，我們分別錄得淨利潤（定義為淨利潤及綜合收益合計）人民幣44.4百萬元 及人民幣11.4百萬元。同期 歸屬於母公司 擁有人之利 潤分別為人民 幣41.6百萬元 及人民幣6.5百萬元。
流動資金及 資本來源
我們過往主要通過股東股權出資、銀行借款及經營產生的現金流量撥付營運資金及其他資本需求。我們的流動資金及資本需求主要與放貸及其他營運資金需求有關。我們定期監測現金流量及現金結餘，力求令流動資金能滿足我們的營運資金需求，同時支持穩健的業務規模及擴張水平。
我們的負債率為我們淨負債除以資本與淨負債之和的百分比，由截至2019年12月31日的3.2%減少至截至2020年6月30日的0.6%。
管理 層討 論及 分析（續）
現金流量
下表載列我們於所示期間的現金流量表摘選概要：
截至6月30日止六個月2020年 2019年人民幣千元 人民幣千元
經營活動產生╱（使用）現金流量淨額 54,813 (34,164)投資活動（使用）╱產生現金流量淨額 (7,108) 19,694籌資活動使用現金流量淨額 (40,850) (16,160)現金及現金等價物增加╱（減少）淨額 6,855 (30,630)期初現金及現金等價物 36,119 51,718
匯率變動之影響，淨額 126 16
期末現金及現金等價物 43,100 21,104
經營活動產生╱（使用）現金流量淨額
鑒於短期小額貸款業 務的資本密集性，我們 的業務涉及金額龐大 的經營現金周轉及在 日常業務經營過程中持 續提供資金。
我們的經營活動產生 現金主要包括客戶償還 的貸款及來自我們向 客戶授出貸款的利息 收入。我們經營活動使 用的現金主要包括我們 向客戶授出的貸款及對 按公允價值計入損益 的金融資產的投資。經營活動產生的現金流 量淨額反映：(i)稅前利潤就非現金項 目及非經營活動項目作出 調整，例如減值支出、利 息支出、已減值貸款利息 回撥、外匯損失、物業及設備處置虧損以及折舊及攤銷；(i)營運資金變動的影響；及(i i)已付所得稅。
截至2020年6月30日止六個月，經營活動產生現 金流量淨額為人民幣54.8百萬元。營運資金調整前經營活動產 生現金流量淨額為人民幣59.2百萬元。營 運資金的變動產生的現金流出主要包括：(i)按公允價值計入損益的金融資產增加人民幣159.6百萬元；(i)其他資產增加人民幣2.6百萬元；及(ii)其他應付款項減少人民幣6.9百萬元，主要由於應付薪金及稅金增加。現 金流入主要包括：(i)由於買入返售金 融資產到期償還，該等金融 資產減少人民幣29.9百萬元；及(i )貸款規模下降導致發放貸款及應收賬款減少人民幣154.0百萬元。
投資活動使用現金流量 淨額
截至2020年6月30日止六個月，我們的投資活動使用現金流量淨額為人民幣7.1百萬元，主要由於購買物業。
籌資活動使用現金流量 淨額
截至2020年6月30日止 六個月，我們 的籌資活動使 用現金流量 淨額為人民幣40.9百萬元，其 中包括：(i)向晉江匯鑫之非控股股東支付股利人民幣18.8百萬元；(i )淨償還銀行借款人民幣20.0百萬元；及(ii)租賃付款之已付利息及本金合共人民幣2.1百萬元。
管理 層討 論及 分析（續）
現金管理
我們已設立多項管理措施來管理我們的流動資金。由於我們的業務主要依賴我們的可用現金，我們通常預留充足的現金來滿足行政開支及支付銀行借款利息等一般營運資金需求，並將幾乎所有的剩餘現金用作向客戶放貸。截至2019年12月31日及2020年6月30日，現金及現金等價物總額分別為人民幣36.1百萬元及人民幣43.1百萬元，而基於我們的實際營運資金需求，我們認為該等現金及現金等價物乃屬充足。
財務狀況表 摘選項目
現金及現金等價物
現金及現金 等價物主要 包括我們的 庫存現金及 銀行存款。截至2019年12月31日 及2020年6月30日，我們的現金及現金等價物分別為人民幣36.1百萬元及人民幣45.1百萬元。現金及現金等價物增加乃主要由於我們的貸款規模下降。
發放貸款及應收賬款
發放貸款及應收賬 款包括租賃應收 款項淨額及發放貸 款。倘金融資產 逾期超過90日，我們則認 為該金融資產已違約。
下表載列我們截至所示日期的發放貸款及應收賬款及減值損失準備：
截至2020年6月30日
截至2019年12月31日
人民幣千元 人民幣千元
租賃應收款項淨額：
—未發生信用減值 22,167 35,298—已發生信用減值 358 184發放貸款：
—未發生信用減值(1) 839,715 1,055,830—已發生信用減值(2) 87,563 73,306
發放貸款及應收賬款合計 949,803 1,164,618
減：減值損失準備
—單項評估 (20,929) (43,439)—組合評估 (24,561) (22,355)
減值損失準備總額 (45,490) (65,794)
發放貸款及應收賬款淨額 904,313 1,098,824
附註：
(1) 未發生信用減值貸款乃共同評估減值。
(2) 授予客戶的已發生信用減值貸款包括存有客觀減值證據的貸款。
管理 層討 論及 分析（續）
我們的發放貸款及應收賬款淨額 由截至2019年12月31日的人民幣1,098.8百萬元減 少至截至2020年6月30日的人民幣904.3百萬元，主要由於我們調整了策略，通過降低貸款規模來應對市場信貸風險的增加。
截至2020年6月30日，我們於一年內及一年以上到期的貸款分別佔發放貸款總額的79.0%及10.9%。下表載列我們截至所示日期發放貸款總額的到期情況：
截至2020年6月30日 截至2019年12月31日
人民幣千元 % 人民幣千元 %
已逾期 94,071 10.1 80,156 7.1三個月內到期 244,042 26.4 227,779 20.1三個月至六個月內到期 149,464 16.1 311,509 27.6六個月至一年內到期 338,324 36.5 286,437 25.4一年後到期 101,377 10.9 223,255 19.8合計 927,278 100.0 1,129,136 100.0
商譽
我們的商譽於截至2019年12月31日及2020年6月30日維持於人民幣14.7百萬元。
無形資產
無形資產由截至2019年12月31日的人民幣1.6百萬元減少至截至2020年6月30日的人民幣0.8百萬元，主要由於無形資產攤銷。
遞延稅項資產
遞延稅項資產由截至2019年12月31日的人民幣3.2百萬元增加至截至2020年6月30日的人民幣6.7百萬元，乃主要由於(i)由發放貸款及應收賬款減值損失所產生的所得稅前可抵扣暫時性差異增加；及(i)按公允價值計入損益的金融資產的公允價值調整增加。
其他資產
我們的其他資產由截至2019年12月31日的人民幣15.3百萬元增加至截至2020年6月30日的人民幣30.2百萬元，主要由於(i)購買物業的預付款項；及(i )預付所得稅所致。下表載列我們截至所示日期的其他資產明細：
截至2020年6月30日
截至2019年12月31日
人民幣千元 人民幣千元
抵債資產 12,002 12,856預付所得稅 7,923 —預付款項 7,886 —其他應收款項 1,727 1,692長期待攤費用 343 773其他 297 —其他資產合計 30,178 15,321
管理 層討 論及 分析（續）
其他應付款項
我們的其他應付款項主要包括應付增值稅及附加費、應付薪金、審計費用、應付股利及其他。截至2019年12月31日及2020年6月30日，我們的其他 應付款項分別 為人民幣12.6百 萬元及人民幣39.4百萬元。該增加主要由 於(i)應付股利增加人民幣34.0百萬元；(i)應付薪金減少人民幣3.0百萬元；及(ii)保證金減少人民幣2.3百萬元。
債項
計息銀行借款
下表載列我們截至所示日期的未償還借款：
截至2020年6月30日
截至2019年12月31日
人民幣千元 人民幣千元
保證銀行貸款：
—一年內償還 50,061 70,108
合計 50,061 70,108
租賃負債
我們的租賃負債由截至2019年12月31日的人民幣1.6百萬元減少至截至2020年6月30日的人民幣1.0百萬元。
或有負債
截至2020年6月30日，我們並無重大或有負債或擔保。
資本開支
我們的資本開支主要包括購買物業的開支。下表載列我們於所示期間的資本開支：
截至6月30日止六個月2020年 2019年人民幣千元 人民幣千元
資本開支
—小額貸款業務 1,469 2,645—融資租賃 6,398 —
合計 7,867 2,645
承諾及合同 責任
資本承諾
截至2019年12月31日及2020年6月30日，我們 就軟件已訂約但 尚未於財務報表 撥備的資本承諾 分別約為人民幣767,000元及人民幣177,000元。
管理 層討 論及 分析（續）
外幣風險
由於我們幾乎全部收入均來自於中國內地，故截至2020年6月30日止六個月，本集團並無使用任何衍生金融工具來對沖匯率變動風險。
資產負債表 外安排
截至2020年6月30日，我們並無任何資產負債表外安排。
重大投資、收 購及出 售
截至2020年6月30日止六個月，本集團並無進行任何重大投資、收購或出售。
未來重大 投資計 劃及預 期資金來 源
除我們向商業銀行取 得的銀行借款，我們亦 考慮在中國發行債券 或資產支持證券或進 行收益權轉讓及回購融 資或其他投資計劃或選擇。
除上文所披露者外，截至2020年6月30日，本集團並無就重大投資或外部融資的未來計劃。
抵押本集 團資產
截至2020年6月30日，我們並無抵押本集團的任何資產。
僱員及酬 金
截至2020年6月30日，本集團有82名僱員，而彼等全部均常駐中國福建省。我們的僱員薪酬已根據中國有關法律及法規支付。本公司經參考實際常規支付適當薪金和花紅。其他相應福利包括退休金、失業保險及房屋津貼。
上市規則 項下之 持續披 露規定
截至2020年6月30日，本集團並無涉及根據上市規則第13.12至13.19條規定須予披露的任何事項。
前景
2020年 的COVID-19疫情 對全球經濟都造 成了相當程度的影 響。此次疫情加 速了互聯網經濟的 滲透，人們更加 接受和習慣線上服務模式。
2020年上半年，我們部分線下展業受到了疫情的影響。為了更好地應對經濟及社會環境的變化，我們將結合資訊系統，逐漸發展線上審批，以便開展 線上業務。待疫情緩解後，我們將全 面開展線下業務，採取線下與線上業務並行的模式。
受疫情影響，今年我們開發了線上的培 訓系統，讓員工可以自行選擇時間進行學 習。另外，在疫情緩解後，我們也將逐漸開展線下培訓。
其 他 資 料
董事、監事及 最高行 政人員 於證券中 的權益
截至2020年6月30日，董 事、監事及本公司 最高行政人員於本公 司或其任何相聯法團（定義 見證券及期貨條例 第XV部）的股份、相關股份及債權證中擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括其根據證券及期貨條例的相關條文被當作或視為擁有的權益及淡倉），或根據證券及期貨條例第352條須載入該條所述的登記冊內的權益或淡倉，或根據標準守則須知會本公司及聯交所的權益或淡倉如下：
佔已發行股本總額百分比(3)
佔相關類別股本百分比(2)
姓名 職位 權益性質 股份數目(1)
周永偉先生 董事長兼執行董事 於受控公司的權益(4) 203,932,000股
40.79% 29.99%
內資股(L)
蔣海鷹先生 非執行董事 於受控公司的權益(5) 50,000,000股
10.00% 7.35%
內資股(L)
附註：
(1) 字母「L」代表該人士於內資股中持有的好倉（定義見證券及期貨條例第XV部）。
(2) 根據截至2020年6月30日內資股持股百分比計算。
(3) 根據截至2020年6月30日已發行股份總數680,000,000股（包括180,000,000股H股及500,000,000股內資股）計算。
(4) 福建七匹狼集團直接擁有已發行內資股的約40.79%權益。該已披露權益指由福建七匹狼集團持有的本公司權益，而福建七匹狼集團分別由周永偉先生、周少雄先生及周少明先生擁有約37.82%、約31.09%及約31.09%權益。周永偉先生控制福建七匹狼集團表決權三分之一以上，故根據證券及期貨條例被視為擁有其於本公司的權益。
(5) 泉州豪翔直接擁有已發行內資股的約10%權益。該已披露權益指由泉州豪翔持有的本公司權益，而泉州豪翔分別由福建豪翔 園林（由蔣 海鷹先生擁 有63.33%權 益的公司）、蔣海鷹 先生及福建 惠安豪達擁有 約61.08%、約34.05%及約4.87%權益。因此，根據證券及期貨條例，蔣海鷹先生被視為擁有泉州豪翔於本公司的權益。
其他 資料（續）
除上文所披露者外，截至2020年6月30日，概無董事、監事及本公司最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見證券及期貨條例第XV部）的股份、相關股份及債權證中擁有任何根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會本公司及聯交所的權益或淡倉（包括其根據證券及期貨條例的相關條文被當作或視為擁有的權益及淡倉），或根據證券及期貨條例第352條須載入該條所述的登記冊內的權益或淡倉，或根據標準守則須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。
主要股東 的權益 及淡倉
於2020年6月30日，以下人士或法團（董事、監事及本公司最高行政人員除外）於股份及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及3分部的條 文須向本公司披露或 記錄於根據證券及期貨 條例第336條須予存置的登記冊的權益或淡倉：
佔相關類別股本百分比(2)
佔已發行股本總額百分比(3)
股東 權益性質 股份數目(1)
福建七匹狼集團 實益擁有人 203,932,000股內資股(L) 40.79% 29.99%
廈門高鑫泓 實益擁有人 67,932,000股內資股(L) 13.59% 9.99%
廈門四方(4) 於受控公司的權益 67,932,000股內資股(L) 13.59% 9.99%
周澤惠女士(4) 於受控公司的權益 67,932,000股內資股(L) 13.59% 9.99%
泉州遠鵬 實益擁有人 57,248,000股內資股(L) 11.45% 8.42%
成康(5) 於受控公司的權益 57,248,000股內資股(L) 11.45% 8.42%
洪靜曉女士(5) 於受控公司的權益 57,248,000股內資股(L) 11.45% 8.42%
福建盼盼 實益擁有人 54,458,000股內資股(L) 10.89% 8.01%
蔡金垵先生(6) 於受控公司的權益 54,458,000股內資股(L) 10.89% 8.01%
其他 資料（續）
佔相關類別股本百分比(2)
佔已發行股本總額百分比(3)
股東 權益性質 股份數目(1)
泉州豪翔 實益擁有人 50,000,000股內資股(L) 10.00% 7.35%
福建豪翔園林(7) 於受控公司的權益 50,000,000股內資股(L) 10.00% 7.35%
蔡建楚先生 實益擁有人 30,954,000股H股(L) 17.20% 4.55%
洪爾莞女士 實益擁有人 29,416,000股H股(L) 16.34% 4.33%
GoodRisingInvestments
實益擁有人 29,444,361股H股(L) 16.36% 4.33%
Limited
PleasantAdventLimited(8) 於受控公司的權益 29,444,361股H股(L) 16.36% 4.33%
黃思凝女士(8) 於受控公司的權益 29,444,361股H股(L) 16.36% 4.33%
吳為棋先生(9) 於受控公司的權益 20,554,000股H股(L)
實益擁有人 8,516,000股H股(L)
29,070,000股H股(L) 16.15% 4.28%
鄭秋月女士(10) 實益擁有人 330,000股H股(L)
配偶權益 20,634,000股H股(L)
20,964,000股H股(L) 11.65% 3.08%
莊銘挺先生(11) 於受控公司的權益 20,514,000股H股(L)
實益擁有人 120,000股H股(L)
配偶權益(12) 330,000股H股(L)
20,964,000股H股(L) 11.65% 3.08%
譽泰投資有限公司 實益擁有人 20,554,000股H股(L) 11.42% 3.02%
富智投資（香港）有限公司 實益擁有人 20,514,000股H股(L) 11.40% 3.02%
許英誼先生 實益擁有人 11,508,000股H股(L) 6.39% 1.69%
其他 資料（續）
附註：
(1) 字母「L」代表該人士於內資股或H股（視情況而定）中持有的好倉（定義見證券及期貨條例第XV部）。
(2) 根據截至2020年6月30日內資股或H股（視情況而定）持股百分比計算。
(3) 根據截至2020年6月30日已發行股份總數680,000,000股（包括180,000,000股H股及500,000,000股內資股）計算。
(4) 該已披 露權益指由廈門高鑫泓持 有的本公司權益，而 廈門高鑫泓則分別由廈 門四方、周澤惠女士 及伍長鳳女士擁有約59%、約23%及約28%權益，且廈門四方由周澤惠女士擁有約95%權益。因此，根據證券及期貨條例，廈門四方及周澤惠女士均被視為擁有廈門高鑫泓於本公司的權益。
(5) 泉州遠鵬直接擁有已發行內資股的約11.45%權益。該已披露權益指由泉州遠鵬持有的本公司權益，而泉州遠鵬則由成康（由洪靜曉女士擁有100%權益之公司）全資擁有。因此，根據證券及期貨條例，成康及洪靜曉女士均被視為擁有泉州遠鵬於本公司的權益。
(6) 該已披露權益指由福建盼盼持有的本公司權益，而福建盼盼則由蔡金垵先生擁有約80%權益。因此，根據證券及期貨條例，蔡金垵先生被視為擁有福建盼盼於本公司的權益。
(7) 該已披 露權益指由泉州豪翔持有 的本公司權益，而泉 州豪翔分別由福建豪翔 園林、蔣海鷹先生及 福建惠安豪達擁有約61%、約34%及約5%權益。因此，根據證券及期貨條例，福建豪翔園林被視為擁有泉州豪翔於本公司的權益。
(8) GoodRisingInvestmentsLimited直接擁有已發行H股的約16.36%權益。該已披露權益指由GoodRisingInvestmentsLimited持有的本公司權益，而GoodRisingInvestmentsLimited由PleasantAdventLimited（由黃思凝女士擁有100%權益的公司）全資擁有。
因此，根據證券及期貨條例，PleasantAdventLimited及黃思凝女士均被視為擁有GoodRisingInvestmentsLimited於本公司的權益。
(9) 譽泰投資有限公司直接擁有已發行H股的約11.42%權益。該已披露權益指由譽泰投資有限公司（由吳為棋先生全資擁有）持有的本公司權益。因此，根據證券及期貨條例，吳為棋先生被視為擁有譽泰投資有限公司於本公司的權益。
(10) 根據證券及期貨條例，鄭秋月女士被視為於其配偶莊銘挺先生持有的20,634,000股H股中擁有權益。
(11) 該已披露權益指由富智投資（香港）有限公司（由莊銘挺先生全資擁有）持有的本公司權益。因此，根據證券及期貨條例，莊銘挺先生被視為擁有富智投資（香港）有限公司於本公司的權益。此外，根據證券及期貨條例，莊銘挺先生被視為於其配偶鄭秋月女士持有的330,000股H股中擁有權益。
除上文所披露者外，截至2020年6月30日，董事概不知悉任何其他人士或法團於股份及相關股份中擁有根據證券及期貨條例第XV部 第2及3分部的條 文須向本公司披露或 記錄於根據證券及期貨 條例第336條須予存置的登記冊的權益或淡倉。
其他 資料（續）
企業管治 報告
本集團承諾維持高水平企 業管治及公開保障其股東 權益。董事會及本公司管 理層已採納上市規則附錄14所載企業管治守則的守則條文（「守則條文」），並不時審閱其企業管治常規。於報告期間，本公司已完全遵守守則條文。
董事及監 事資料 的更新
根據上市規則第13.51B(1)條，自董事會會議批准2019年年度報告日期起直至董事會會議批准本報告之日，董事及監事的資料並無變動。
證券交易 的標準 守則
本公司已採納標 準守則，作為董 事及監事進行本 公司證券交易 的操守守則。經 向所有董事及監 事作出具體查詢後，彼等確認於報告期間內已全面遵守標準守則訂明的相關準則。
購買、出售或 贖回本 公司的 上市證券
截至2020年6月30日止六個月，本公司概無購買、出售或贖回本公司任何上市證券。
中期股利
董事會不建議派付截至2020年6月30日止六個月的任何中期股利。
報告期後 事件
除中期簡明綜合財務資料附註31所披露者外，概無須予披露之重大報告期後事件。
審計委員 會
審計委員會已審閱，並與管理層討論本公司所採納的會計原則及常規、內部監控及財務報告事宜，以及本公司的政策及企業管治常規。審計委員會與本公司核數師安永會計師事務所已審閱本中期報告。本公司核數師或審計委員會就本公司所採納的會計處理並無意見分歧。
獨 立 審 閱 報 告
致泉州匯鑫小額貸款股份有限公司董事會
（於中華人民共和國註冊成立的有限公司）
引言
本核數師（以下簡稱「我們」）已審閱載於第28至60頁的中期財務資料，此中期財務資料包括 泉州匯鑫小額貸款股份有限公司（「貴公司」）及其附屬公司（「貴集團」）於2020年6月30日的簡明綜合財務狀況表及截至該日止六個月期間的相關簡明綜合損益及其他綜合收益表、權益變動表及現金流量表，以及附註解釋。香港聯合交易所有限公司證券上市規則規定，就中期財務資料編製的報告必須符合以上規則的有關條文以及香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則第34號中期財務報告（「香港會計準則第34號」）。 貴公司董事須負責根據香港會計準則第34號編製及呈列此中期財務資料。我們的責任乃根據我們的審閱對此中期財務資料作出結論。我們僅按照我們協定的委聘條款向整體董事會報告，除此之外本報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負責或承擔任何責任。
審閱範圍
我們已根據香港會計師公會頒佈 之香港審閱委聘準則第2410號實體 之獨立核數師審閱中期財務資料 進行審閱。
中期財務資料之審閱包括查詢（主要對負責財務及會計事務之人士），以及採用分析及其他審閱程序。審閱之範圍遠較根據香港審核準則進行審核的範圍為小，故不能令我們保證我們將知悉在審核中可能發現的所有重要事項。
因此，我們不會發表審核意見。
結論
根據我們的審閱，我們並無發現任何事項，令我們相信中期財務資料在所有重大方面並無根據香港會計準則第34號編製。
安永會計師事務所
執業會計師
香港
2020年8月25日
中 期 簡 明 綜 合 損 益 及 其 他 綜 合 收 益 表
截至2020年6月30日止六個月
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
截至6月30日止六個月
附註 2020年 2019年
（未經審計） （未經審計）
利息收入 5 69,267,800 95,960,240利息支出 5 (1,512,413) (5,183,937)
利息收入，淨額 67,755,387 90,776,303
發放貸款及應收賬款減值損失，淨額 6 (45,158,322) (22,102,708)業務及管理費用 (12,675,110) (14,765,302)匯兌收益，淨額 126,337 15,862其他收入及溢利，淨額 7 4,934,219 1,246,731應佔一間聯營公司利潤 — 2,974,056
稅前利潤 8 14,982,511 58,144,942
所得稅費用 9 (3,615,462) (13,699,007)
期內淨利潤及綜合收益合計 11,367,049 44,445,935
歸屬於：
母公司擁有人 6,463,136 41,644,547非控股權益 4,903,913 2,801,388
11,367,049 44,445,935
歸屬於母公司普通股股東的每股收益 11
基本 0.01 0.06
攤薄 0.01 0.06
中 期 簡 明 綜 合 財 務 狀 況 表
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
附註 2020年6月30日 2019年12月31日
（未經審計） （經審計）
資產
現金及現金等價物 12 45,118,291 36,118,840買入返售金融資產 — 29,900,000按公允價值計入損益的金融資產 13 277,851,700 118,278,528發放貸款及應收賬款 14 904,313,491 1,098,824,186物業及設備 15 563,772 920,820使用權資產 16 1,037,805 1,930,175商譽 17 14,729,281 14,729,281其他無形資產 18 848,284 1,583,360遞延稅項資產 19 6,678,679 3,182,693其他資產 20 30,178,137 15,320,526
資產合計 1,281,319,440 1,320,788,409
負債
計息銀行借款 21 50,060,625 70,108,074租賃負債 16 1,011,507 1,647,345應付所得稅 2,301,262 7,440,617遞延稅項負債 19 1,075,162 116,477其他應付款項 22 39,394,045 12,610,106
負債合計 93,842,601 91,922,619
淨資產 1,187,476,839 1,228,865,790
權益
歸屬於母公司擁有人的權益
股本 23 680,000,000 680,000,000儲備 24 143,154,528 143,154,528留存溢利 229,707,373 257,244,237
歸屬於母公司擁有人的權益 1,052,861,901 1,080,398,765非控股權益 134,614,938 148,467,025
權益合計 1,187,476,839 1,228,865,790
吳智銳 顏志江
董事 董事
中 期 簡 明 綜 合 權 益 變 動 表
截至2020年6月30日止六個月
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
截至2020年6月30日止六個月（未經審計）歸屬於母公司擁有人儲備
股本 資本公積 盈餘儲備 一般儲備 留存溢利 合計 非控股權益 權益合計
於2020年1月1日（經審計） 680,000,000 69,383,972 57,494,289 16,276,267 257,244,237 1,080,398,765 148,467,025 1,228,865,790期內淨利潤及綜合收益合計 — — — — 6,463,136 6,463,136 4,903,913 11,367,049派發股利予股東（附註10） — — — — (34,000,000) (34,000,000) (18,756,000) (52,756,000)
於2020年6月30日餘額
（未經審計） 680,000,000 69,383,972 57,494,289 16,276,267 229,707,373 1,052,861,901 134,614,938 1,187,476,839
截至2019年6月30日止六個月（未經審計）歸屬於母公司擁有人儲備
股本 資本公積 盈餘儲備 一般儲備 留存溢利 合計 非控股權益 權益合計
於2019年1月1日（經審計） 680,000,000 69,383,972 52,231,032 15,355,594 233,006,220 1,049,976,818 16,249,963 1,066,226,781期內淨利潤及綜合收益合計 — — — — 41,644,547 41,644,547 2,801,388 44,445,935轉撥至一般儲備 — — — 920,673 (920,673) — — —派發股利予股東 — — — — (34,000,000) (34,000,000) — (34,000,000)非控股股東注資 — — — — — — 20,000,000 20,000,000收購附屬公司 — — — — — — 122,465,293 122,465,293
於2019年6月30日餘額
（未經審計） 680,000,000 69,383,972 52,231,032 16,276,267 239,730,094 1,057,621,365 161,516,644 1,219,138,009
中 期 簡 明 綜 合 現 金 流 量 表
截至2020年6月30日止六個月
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
截至6月30日止六個月
附註 2020年 2019年
（未經審計） （未經審計）
經營活動產生的現金流量
稅前利潤： 14,982,511 58,144,942調整：
應佔一間聯營公司利潤 — (2,974,056)物業及設備折舊 385,898 394,412抵債資產折舊 551,429 —使用權資產折舊 892,370 904,365租金優惠 (101,533) —其他無形資產攤銷 735,076 725,831發放貸款及應收賬款減值 45,158,322 22,102,708已減值貸款利息回撥 (4,815,121) (4,138,782)匯兌收益，淨額 (126,337) (15,862)出售物業及設備項目的虧損╱（收益） 9,133 (21,559)利息支出 5 1,512,413 5,183,937按公允價值計入損益之金融資產增加 (159,573,172) (45,410,000)買入返售金融資產減少 29,900,000 —發放貸款及應收賬款減少╱（增加） 154,023,496 (49,737,819)其他資產增加 (2,596,708) (895,246)其他應付款項（減少）╱增加 (6,910,083) 1,007,240經營活動產生╱（使用）的稅前現金流量淨額 74,027,694 (14,729,889)已付所得稅 (19,214,744) (19,433,924)經營活動產生╱（使用）的現金流量淨額 54,812,950 (34,163,813)
投資活動產生的現金流量
購置物業及設備項目 (7,867,389) (24,751)出售物業及設備項目 223,000 30,000已收一間聯營公司股利 — 7,185,000收購附屬公司 — 12,503,825出售一間附屬公司 536,586 —投資活動（使用）╱產生的現金流量淨額 (7,107,803) 19,694,074
籌資活動產生的現金流量
非控股股東注資 — 20,000,000新銀行借款 50,000,000 20,000,000償還銀行借款 (70,000,000) (50,000,000)已付利息 (1,516,375) (5,157,593)租賃付款之本金部分 (577,792) (1,002,560)向非控股股東支付股利 (18,756,000) —籌資活動使用的現金流量淨額 25 (40,850,167) (16,160,153)現金及現金等價物增加╱（減少）淨額 6,854,980 (30,629,892)期初現金及現金等價物 36,118,840 51,717,811匯率變動之影響，淨額 126,337 15,862期末現金及現金等價物 12 43,100,157 21,103,781
中 期 簡 明 綜 合 財 務 資 料 附 註
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
1. 公 司及集團 資料
泉州匯鑫小額貸款股份有限公司（「本公司」）是一家於2010年1月8日在中華人民共和國（「中國」）成立的有限責任公司。本公司為於中國註冊成立的股份公司，其註冊辦事處位於中國福建省泉州市豐澤街361號原財政大樓12樓。
期內，本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）的主要經營業務為向中小型企業（「中小企業」）、微型企業及個人企業家提供貸款以及提供汽車融資租賃及投資諮詢服務。
有關 附屬公司的 資料
本公司的附屬公司詳情如下：
註冊成立地點及法人實體
本公司持有之擁有權
名稱
類型 註冊股本 繳足股本
權益百分比 主要業務及營業地點直接 間接
100% — 投資顧問服務，泉州
泉州匯鑫行投資有限責任公司 中國泉州企業 人民幣
人民幣50,000,000元
（「人民幣」）50,000,000元
— 75% 融資租賃，泉州
泉州市連車融資租賃有限公司
中國泉州企業 10,000,000
10,000,000美元
（「連車」）
美元（「美元」）
47.9% — 提供小額貸款，晉江
晉江市匯鑫小額貸款有限公司
中國晉江企業 人民幣
人民幣200,000,000元
（「晉江匯鑫」）
200,000,000元
— 100% 建築材料批發，晉江
晉江麒鼎建材有限公司 中國晉江企業 人民幣
人民幣500,000元
5,000,000元
— 100% 資訊科技顧問服務，晉江
晉江厚德鑫信息服務有限公司 中國晉江企業 人民幣
人民幣500,000元
5,000,000元
香港匯鑫行有限公司 中國香港企業 港幣（「港幣」）
— — 100% 投資顧問服務，香港
10,000,000元
— 100% 房地產經紀服務，晉江
福建匯昌富房地產經紀
中國晉江企業 人民幣
人民幣500,000元
10,000,000元
有限公司
— 100% 批發，廈門
廈門安盛和貿易有限責任公司 中國廈門企業 人民幣
人民幣5,078,000元
5,078,000元
— 100% 投資顧問服務，晉江
晉江市勤緣投資諮詢有限公司 中國晉江企業 人民幣
人民幣500,000元
5,000,000元
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
2. 編 製基準
截至2020年6月30日止六個月的中 期簡明綜合財務資料乃 根據香港會計準則第34號中期財 務報告編製。中期簡明綜合財務資料並無包括年度財務報表所規定的所有資料及披露，且應連同本集團截至2019年12月31日止年度的年度綜合財務報表一併閱讀。
3. 會 計政策及 披露要 求的變 動
除本期間 的財務資料首次採納下列經修訂香 港財務報告準則（「香港 財務報告準則」）外，編製中期簡明綜合財務資料採用的會計政策與編製本集團截至2019年12月31日止年度的年度綜合財務報表所採用者一致。
香港財務報告準則第3號（修訂本） 業務的定義
香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號及
利率基準改革
香港財務報告準則第7號（修訂本）
香港財務報告準則第16號（修訂本） 與COVID-19有關的租金優惠
香港會計準則第1號及香港會計準則第8號（修訂本） 重大的定義
經修訂香港財務報告準則的性質及影響如下：
(a) 香港財務報告準則第3號的修訂本對業務定義作出澄清，並提供更多指引。該等修訂說明，就被視為業務之一系列綜合活動及資產而言，其須至少包 括一項投入和一項實質性過程，二者可以共同顯著促進創造產出的能力。業務可以不包括創造產出所 需之所有投入及過程。該等修訂移除對市場參與者是否有能力收購業務並繼續創造產出之評估。相反，重點在於獲得之投入及實質性過程是否共同對創造產出能力有顯著貢獻。該等修訂亦縮窄產出之定義，重點關注向客戶提供之貨品或服 務、投資收入或源自普通活動 之其他收入。此外，修訂提供指引，以評估所收購之流 程是否具重要性，並引入可選之公允價值集中測 試，以便簡化評估 所獲得之一系列活動 及資產是否並非業 務。本集團已對於2020年1月1日或之後發生的交易 或其他事件前瞻應用該等修 訂。該等修訂對本集團的財 務狀況及表現並無任何影響。
(b) 香港財務報告準則第9號、香港會計準則第39號及香港財務報告準則第7號的修訂本旨在解決銀行同業拆息改革對財務申報之影響。該等修訂本提供可在替換現有利率基準前之不確定期限內繼續進行對沖會計處理之暫時性補救措施。此外，該 等修訂本要求公司須向投資者提供有關直接受該等不確定因素影響之對沖關係之額外資料。由於本集團並無 任何利率對沖關係，該等修訂本對本集團財務狀況及表現並無造成任何影響。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
3. 會 計政策及 披露要 求的變 動（續）
(c) 香港 財務 報告準 則第16號 的修訂 本為 承租 人提供 一個 實際 可行的 權宜 方法 以選擇 就新 型冠狀 病毒（「COVID-19」）疫情的 直接後果 產生的租 金優惠不 應用租賃 修改會計處 理。該實 際可行權 宜方法僅 適用於COVID-19疫情直接後果產生 的租金優惠，且僅當(i)租賃 付款的變動使租賃代 價有所修改，而經修改的代價與緊接變動 前租賃代價大致相同，或少於 緊接變動前租賃代價；(i )租賃付款的任何減幅僅影響原到期日為2021年6月30日或之前的 付款；及(ii)租賃的其 他條款及條件並無實 質變動。該修訂本於2020年6月1日或之後開始的年度期間追溯有效，允許提早應用。
於截至2020年6月30日止六個月期間，本集團的辦公樓宇租賃因COVID-19疫情已獲出租人減少或豁 免若干月度租賃付款，而租賃條款並無其他變動。本集團已於2020年1月1日提早採納該修訂，並選擇不就截至2020年6月30日止六個月期間因COVID-19疫情獲出租人授予的所有租金優惠應用租賃修訂會計處理。因此，截至2020年6月30日止六個月期間，透過終止確認部分租賃負債，因租金優惠產生的租賃付款減幅人民幣101,533元已入賬列作可變租賃付款並計入損益。
(d) 香港會 計準則第1號 及香港會 計準則第8號 的修訂本 為重大性 提供了新 的定義。新定義指 出，如果 可合理預計漏報、錯報或掩蓋某信息會影響通用目的財務報表的主要使用者基於該等財務報表作出的決策，則該信 息具有重大性。該 等修訂本澄清，重 大性將取決於信息 的性質或規模。該 等修訂本對本集團的中期簡明綜合財務資料並無造成任何影響。
4. 分 部報告
為進行管理，本集團將業務按其產品及服務分成業務單位，其兩個可呈報經營分部如下：
(a) 小額信貸業務為中小企業、微型企業及個體商戶提供信貸融資；及
(b) 融資租賃業務主要從事提供中小企業及個體汽車租賃服務。
管理層獨 立監察本集團經營分部之 業績，以作出有關資源分 配之決定及表現評估。分 部表現乃根據可呈報分部溢利╱虧損評估。
分部收益、業績及資產主要包括直接歸屬於一個分部以及可按合理基準獲分配的項目。
分部間轉讓乃參考按當時現行市價向第三方銷售所用的售價進行交易。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
4. 分 部報告（續）
截至2020年6月30日止六個月 小額信貸業務 融資租賃業務 合計
分部收益
利息收入 67,529,274 1,738,526 69,267,800利息開支 (1,508,196) (4,217) (1,512,413)
利息收入，淨額 66,021,078 1,734,309 67,755,387分部業績 10,710,203 656,846 11,367,049
分部資產 1,212,080,625 69,238,815 1,281,319,440
分部負債 93,006,932 835,669 93,842,601
其他分部資料
計提╱（撥回）發放貸款及應收賬款的減值損失淨額 45,169,537 (11,215) 45,158,322折舊及攤銷 2,384,217 180,556 2,564,773
資本開支* 1,468,998 6,398,391 7,867,389
截至2019年6月30日止六個月 小額信貸業務 融資租賃業務 合計
分部收益
利息收入 93,133,624 2,826,616 95,960,240利息開支 (5,173,366) (10,571) (5,183,937)
利息收入，淨額 87,960,258 2,816,045 90,776,303分部業績 43,256,561 1,189,374 44,445,935
分部資產 1,384,583,650 67,657,607 1,452,241,257
分部負債 231,634,868 1,468,380 233,103,248
其他分部資料
計提╱（撥回）發放貸款及應收賬款的減值損失淨額 22,124,873 (22,165) 22,102,708應佔一間聯營公司利潤 2,974,056 — 2,974,056折舊及攤銷 1,772,202 252,406 2,024,608資本開支* 2,645,118 — 2,645,118
* 資本開支包括物業、設備及無形資產添置以及該等資產的預付款項。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
4. 分 部報告（續）
地區 資料
本集團於期內大部分來自外部客戶和資產的收益均位於中國內地福建省泉州市。
5. 利 息收入
截至6月30日止六個月2020年 2019年
利息收入：
發放貸款及應收賬款 69,267,800 95,960,240
利息支出：
銀行貸款 (1,468,926) (5,095,880)租賃負債 (43,487) (88,057)
利息收入，淨額 67,755,387 90,776,303
6. 發 放貸款及 應收賬 款減值 損失
下表呈列於期內於損益中入賬的金融工具的預期信貸損失（「預期信貸損失」）費用：
截至2020年6月30日止六個月 階段1組合 階段2組合 階段3 合計
發放貸款及應收賬款 290,550 1,914,591 42,953,181 45,158,322
減值損失總額 290,550 1,914,591 42,953,181 45,158,322
截至2019年6月30日止六個月 階段1組合 階段2組合 階段3 合計
發放貸款及應收賬款 (7,467,128) 5,624,679 23,945,157 22,102,708
減值損失總額 (7,467,128) 5,624,679 23,945,157 22,102,708
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
7. 其 他收入及 溢利，淨額
截至6月30日止六個月2020年 2019年
政府補助 513,000 —出售按公允價值計入損益的金融資產的收益 3,301,619 975,703銀行存款利息 115,193 84,774物業及設備項目處置（虧損）╱收益 (9,133) 21,559按公允價值計入損益的金融資產的公允價值收益 294,354 —其他 719,186 164,695
合計 4,934,219 1,246,731
8. 稅 前利潤
本集團的稅前利潤已扣除如下項目：
截至6月30日止六個月2020年 2019年
折舊及攤銷 2,564,773 2,024,608員工成本：
薪金、獎金及津貼 5,860,478 6,020,242其他社會福利 701,373 1,067,954發放貸款及應收賬款的減值損失 45,158,322 22,102,708諮詢費 974,390 1,376,489核數師酬金 464,567 486,835
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
9. 所 得稅費用
截至6月30日止六個月2020年 2019年
當期所得稅 6,152,763 13,669,827遞延所得稅 (2,537,301) 29,180
合計 3,615,462 13,699,007
本集團的所有 業務均在中國內地進行，根據2008年1月1日起批准並生效的《中國企業所得稅法》，適用的所得稅率一般為25%。
按照 本集團所 在司法權 區的法定稅 率而適用 於稅前利 潤的稅項 開支與按照 實際稅率 計算的稅 項費用對賬如下：
截至6月30日止六個月2020年 2019年
稅前利潤 14,982,511 58,144,942
按25%適用稅率計算的稅項 3,745,627 14,536,236個別省或地方當局頒佈的較低稅率 (183,348) —毋須課稅收入的稅務影響 — (743,514)不可扣稅費用的稅務影響 50,845 28,729調整以前年度稅項費用 (46,751) (89,625)動用以往期間稅項虧損 — (32,921)未確認稅項虧損 49,089 102
按照本集團實際稅率計算的期內稅項費用總額 3,615,462 13,699,007
10.股 利
本公司已於2020年6月12日舉行之股東週年 大會上批准就截至2019年12月31日止年度之利潤人民幣34.0百萬元派發股利每股普通股人民幣0.05元。於2020年6月30日，為數人民幣34.0百萬元之股利尚未派發及計入其他負債。該等股利已於2020年8月17日派發。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
11.歸 屬於母公 司普通 股股東 的每股收 益
基本每股收益金 額按照歸屬於母公司股東的期內利潤及期內已發行普 通股的加權平均數計算，於期內已就供股作出相應調整。
本公司於期內並無已發行潛在攤薄普通股，因此期內呈列的基本每股收益並無就攤薄作出調整。
截至6月30日止六個月2020年 2019年
收益
用以計算基本每股收益的歸屬於本公司普通股股東的利潤 6,463,136 41,644,547
股份
用以計算基本每股收益的期內已發行普通股的加權平均數 680,000,000 680,000,000
基本及攤薄每股收益 0.01 0.06
12.現 金及現金 等價物
2020年6月30日
2019年12月31日
庫存現金 39,811 32,932銀行存款 44,967,198 36,052,503現金等價物 111,282 33,405
財務狀況表內之現金及現金等價物 45,118,291 36,118,840減：受限制賬戶內之現有保證金 (2,018,134) —
現金流量表內之現金及現金等價物 43,100,157 36,118,840
於 報告 期 末，本 集 團現 金及 銀 行餘 額以 美 元計 值，金額 為人 民 幣8,622,372元（2019年12月31日：人 民幣9,138,624元）。銀行存款按照每日銀行存款利率以浮息賺取利息。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
13.按 公允價值 計入損 益的金 融資產
2020年6月30日
2019年12月31日
附註
按公允價值計入損益
理財產品 (a) 135,447,946 47,820,000上市股權投資 (b) 116,973,499 44,528,525上市資金 6,786,085 6,000,000指定為按公允價值計入損益
其他非上市股權投資 (c) 18,644,170 19,930,003
277,851,700 118,278,528
(a) 不時買入的由中國持牌商業銀行提供的持有期相對較短的理財產品。該等理財產品強制分類為按公允價值計入損益的金融資產，原因是其合約現金流量並非僅為本金及利息的支付款項。
(b) 上市權益投資分類為按公允價值計入損益的金融資產，此乃由於其為持作交易用途。
(c) 非上市股本投資乃指定為按公允價值計入 損益，原因為根據本集團的風險管理及投資策略，彼等 乃按公允價值基準管理及評估表現。
14.發 放貸款及 應收賬 款
2020年6月30日
2019年12月31日
發放貸款 927,278,143 1,129,136,307
租賃應收款項 24,428,892 39,228,856減：未賺取融資收入 (1,904,102) (3,746,939)租賃應收款項淨額 22,524,790 35,481,917
減：減值準備
—單項評估 (20,928,859) (43,438,596)—組合評估 (24,560,583) (22,355,442)
合計 904,313,491 1,098,824,186
本集團對未償還的發放貸款進行嚴格的控制以降低信貸風險。管理層定期對逾期餘額進行審閱。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
14.發 放貸款及 應收賬 款（續）
下表列示了基於 本集團內部信貸評級系統及期末階段分類法的信貸質 量與最大信貸風險敞口。所呈列的該等金額為發放貸款及應收賬款賬面總值。
2020年6月30日
12個月內
預期信貸損失 年限內預期信貸損失
階段1組合 階段2組合 階段3 合計
租賃應收款項淨額
未發生信用減值 22,166,639 — — 22,166,639已發生信用減值 — — 358,151 358,151發放貸款
未發生信用減值(i) 617,864,341 221,850,443 — 839,714,784已發生信用減值(i ) — — 87,563,359 87,563,359
合計 640,030,980 221,850,443 87,921,510 949,802,933
2019年12月31日
12個月內
預期信貸損失 年限內預期信貸損失
階段1組合 階段2組合 階段3 合計
租賃應收款項淨額
未發生信用減值 35,297,942 — — 35,297,942已發生信用減值 — — 183,975 183,975
發放貸款
未發生信用減值(i) 732,590,133 323,239,966 — 1,055,830,099已發生信用減值(i ) — — 73,306,208 73,306,208
合計 767,888,075 323,239,966 73,490,183 1,164,618,224
(i) 未發生信用減值貸款乃共同評估減值。
(i ) 授予客戶的已發生信用減值貸款包括存有客觀減值證據的貸款。
本集 團發放的貸 款包括信貸 貸款、保證 貸款及附擔保 物貸款。於2020年6月30日，發放 貸款中30.3%（2019年12月31日：38.8%）為保證貸款，而發放貸款中69.2%（2019年12月31日：60.7%）為附擔保物貸款。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
14.發 放貸款及 應收賬 款（續）
對賬面總值變動的分析以及與發放貸款及應收賬款有關的相應預期信貸損失準備如下：
階段1組合 階段2組合 階段3 合計
於2019年1月1日的賬面總值 969,949,014 48,481,169 54,950,910 1,073,381,093
新增 2,941,661,963 — — 2,941,661,963終止確認（不包括撇銷） (2,942,741,008) (101,344,191) (22,244,705) (3,066,329,904)轉入階段1 — — — —轉入階段2 (303,537,467) 303,537,467 — —轉入階段3 (3,762,095) (23,106,078) 26,868,173 —撇銷 — — (31,387,529) (31,387,529)收購一間附屬公司 106,317,668 95,671,599 45,303,334 247,292,601
於2019年12月31日 767,888,075 323,239,966 73,490,183 1,164,618,224
新增 635,389,556 — — 635,389,556終止確認（不包括撇銷） (750,254,172) (35,858,473) (3,444,405) (789,557,050)轉入階段1 — — — —轉入階段2 (12,734,898) 12,734,898 — —轉入階段3 (257,581) (78,265,948) 78,523,529 —撇銷 — — (60,647,797) (60,647,797)
於2020年6月30日 640,030,980 221,850,443 87,921,510 949,802,933
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
14.發 放貸款及 應收賬 款（續）
本集團根 據前瞻性資料評估預期信 貸損失，並於計量預期信 貸損失時使用適合的模式 和多項假設。該等模式和假設涉及 未來宏觀經濟情況及借款人的信貸狀況（如客戶違約的可 能性及相應損失）。本集團已採納判斷、假設及估計技術，以根據信貸風險顯著增加的判斷標準、已發生信貸減值金融資產的定義、計量預期信貸損失的參數及前瞻性資料等會計準則的要求計量預期信貸損失。
階段1組合 階段2組合 階段3 合計
於2019年1月1日的預期信貸損失準備 13,203,251 4,232,102 18,960,642 36,395,995
扣除╱（撥回）減值淨額 (6,189,087) (8,193,623) 37,104,932 22,722,222轉入階段1 — — — —轉入階段2 (4,231,765) 4,231,765 — —轉入階段3 (52,676) (284,673) 337,349 —已減值貸款利息回撥 — — (8,626,419) (8,626,419)對期內階段間轉讓的風險期末預期
信貸損失的影響 — 12,938,542 2,168,033 15,106,575撇銷 — — (31,387,529) (31,387,529)收購一間附屬公司 1,516,207 5,185,399 24,881,588 31,583,194
於2019年12月31日 4,245,930 18,109,512 43,438,596 65,794,038
扣除減值淨額 370,411 5,567,836 28,591,122 34,529,369轉入階段1 — — — —轉入階段2 (76,508) 76,508 — —轉入階段3 (3,353) (4,709,398) 4,712,751 —已減值貸款利息回撥 — — (4,815,121) (4,815,121)對期內階段間轉讓的風險期末預期
信貸損失的影響 — 979,645 9,649,308 10,628,953撇銷 — — (60,647,797) (60,647,797)
於2020年6月30日 4,536,480 20,024,103 20,928,859 45,489,442
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
14.發 放貸款及 應收賬 款（續）
下表列示本集團預期將於下列連續會計年度收回的租賃應收款項總額及淨額：
2020年6月30日
2019年12月31日
租賃應收款項：
1年內逾期 19,892,420 26,465,686於1至2年逾期 4,499,369 11,913,752於2至3年逾期 37,103 849,418
24,428,892 39,228,856
2020年6月30日
2019年12月31日
租賃應收款項淨額：
1年內逾期 18,198,817 23,469,421於1至2年逾期 4,289,941 11,193,980於2至3年逾期 36,032 818,516
22,524,790 35,481,917
概無任何有關需要於報告期末入賬的本集團融資租賃安排或或有租賃安排的未擔保剩餘價值。
15.物 業及設備
固定裝置及
車輛
家具 經營租賃改良 合計
成本：
於2019年1月1日 986,809 1,436,280 2,725,356 5,148,445增加 — 30,608 421 31,029收購一間附屬公司 703,268 109,944 — 813,212處置 (157,176) (4,600) — (161,776)
於2019年12月31日 1,532,901 1,572,232 2,725,777 5,830,910增加 — 28,850 — 28,850
於2020年6月30日 1,532,901 1,601,082 2,725,777 5,859,760
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
15.物 業及設備（續）
固定裝置及
車輛
家具 經營租賃改良 合計
累計折舊：
於2019年1月1日 745,830 788,108 2,065,657 3,599,595年度折舊計提 112,717 355,018 322,802 790,537收購一間附屬公司 573,794 99,851 — 673,645處置 (149,317) (4,370) — (153,687)
於2019年12月31日 1,283,024 1,238,607 2,388,459 4,910,090期間折舊計提 58,974 165,581 161,343 385,898
於2020年6月30日 1,341,998 1,404,188 2,549,802 5,295,988
賬面淨值：
於2020年6月30日 190,903 196,894 175,975 563,772
於2019年12月31日 249,877 333,625 337,318 920,820
16.租 賃
本集 團作為承租 人
本集團 擁有多個用於經營的物業 項目的租賃合約。物業 租賃的租期通常介乎2至5年。一般 而言，本集團不可向本集團以外 人士轉讓及分租租賃資產。本集團擁有若干包括 續租選擇權及終止選擇權的租賃合約及可變租賃付款，有關詳情於下文進一步討論。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
16.租 賃（續）
本集 團作為承租 人（續）
(a) 使用權資產
本集團使用權資產的賬面值以及於期內的變動如下：
物業
於2019年1月1日 3,269,227增加 304,398收購一間附屬公司 183,235折舊費用 (1,826,685)
於2019年12月31日 1,930,175折舊費用 (892,370)
於2020年6月30日 1,037,805
(b) 租賃負債
租賃負債的賬面值以及於期內的變動如下：
租賃負債
於2019年1月1日的賬面值 3,287,322新租賃 250,363收購一間附屬公司產生的增加 122,135年內確認的利息增長 160,976付款 (2,173,451)
於2019年12月31日的賬面值 1,647,345期內確認的利息增長 43,487租金優惠產生之減租 (101,533)付款 (577,792)
於2020年6月30日的賬面值 1,011,507
租賃負債的到期分析於中期簡明綜合財務資料附註29內披露。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
16.租 賃（續）
本集 團作為承租 人（續）
(c) 於損益中確認的有關租賃的金額如下：
截至2020年6月30日止六個月
租賃負債利息 43,487使用權資產折舊費用 892,370租金優惠 (101,533)
於損益中確認的總額 834,324
(d) 租賃現金流出總 額於中期簡明綜合財務 資料附註25(b)內披露。於2020年6月30日，並 無有關尚未開始租賃的未來現金流出。
17.商 譽
於2019年1月1日：
成本及賬面淨值 2,221,017
於2019年1月1日的成本（扣除累計減值） 2,221,017收購一間附屬公司 14,729,281年度減值 (2,221,017)
於2019年12月31日：
成本 16,950,298累計減值 (2,221,017)
賬面淨值 14,729,281
於2020年1月1日及於2020年6月30日的成本（扣除累計減值） 14,729,281
於2020年6月30日：
成本 16,950,298累計減值 (2,221,017)
賬面淨值 14,729,281
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
18.其 他無形資 產
軟件
成本：
於2019年1月1日 1,234,400增加 2,895,022收購一間附屬公司 22,700
於2019年12月31日 4,152,122出售 (280,000)
於2020年6月30日 3,872,122
累計攤銷：
於2019年1月1日 1,094,400收購一間附屬公司 22,700年度支出 1,451,662
於2019年12月31日 2,568,762期內支出 735,076出售 (280,000)
於2020年6月30日 3,023,838
賬面淨值：
於2020年6月30日 848,284
於2019年12月31日 1,583,360
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
19.遞 延稅項
遞延稅項資產的變動如下：
遞延 稅項資產總 額
按公允價值計入損益的金融資產的
貸款減值準備
公允價值調整 可收回虧損 合計
於2019年1月1日 2,116,411 — — 2,116,411在損益中確認 (172,158) 33,382 380 (138,396)收購附屬公司 1,205,058 — — 1,205,058
於2019年12月31日 3,149,311 33,382 380 3,183,073在損益中確認 2,586,384 909,602 (380) 3,495,606
於2020年6月30日 5,735,695 942,984 — 6,678,679
遞延 稅項負債總 額
按公允價值計入損益的金融資產的
公允價值調整 合計
於2019年1月1日 — —在損益中確認 116,857 116,857
於2019年12月31日 116,857 116,857在損益中確認 958,305 958,305
於2020年6月30日 1,075,162 1,075,162
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
19.遞 延稅項（續）
就呈列之 目的而言，若干遞延稅 項資產及負債已於中期簡明 綜合財務狀況表內抵銷。下列為本集團就財務申報目的之遞延稅項結餘分析：
2020年6月30日
2019年12月31日
於中期簡明綜合財務狀況表內確認之遞延稅項資產淨額 6,678,679 3,182,693於中期簡明綜合財務狀況表內確認之遞延稅項負債淨額 1,075,162 116,477
本集團於中 國內地產生之未確認稅項虧損為人民 幣232,460元（2019年：人民幣36,104元），將於一至五年內屆滿用以 抵銷日後應課稅溢利。由 於虧損源自已有一段時間 錄得虧損的附屬公司，故 並無就該等虧損確認遞延稅項資產。
20.其 他資產
2020年6月30日
2019年12月31日
附註
抵債資產 (a) 12,002,261 12,855,969預付所得稅 7,922,625 —預付款項 (b) 7,886,330 —其他應收款項 1,726,725 1,691,324長期待攤費用 342,824 773,233其他 297,372 —
30,178,137 15,320,526
(a) 抵債資產為位於中國福建省泉州市及山東省威海市的房產。使該房產用作抵債的合約已經簽訂且經當地部門登記，而賬面值為人民幣8,060,000元（2019年12月31日：人民幣8,060,000元）的若干房產，由於該等房產尚未完工而尚未獲取房產證。
(b) 於截至2020年6月30日止六個月期間，本集團就購買位於中 國晉江的辦公樓宇中的若干單位墊付人民幣7,886,330元。截至2020年6月30日，該物業尚未完成業權轉讓。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
21.計 息銀行借 款
2020年6月30日
2019年12月31日
須於下列時間償還的有抵押銀行貸款：
於一年內 50,060,625 70,108,074
於2020年6月30日，上述貸款的年利率為4.850%（2019年12月31日：5.434%）。
於2020年6月30日，人民幣50百萬元 的計息銀行借款由 本集團控股公司福 建七匹狼集團有限 公司（「七匹狼集團」）作出擔保。
22.其 他應付款 項
2020年6月30日
2019年12月31日
應付股利 34,000,000 —應付薪金 1,934,021 4,888,981應交增值稅及附加費 1,410,160 3,739,241保證金 1,266,434 1,646,239其他 783,430 2,335,645
39,394,045 12,610,106
23.股 本
2020年6月30日
2019年12月31日
已發行及已繳足每股面值人民幣1.00元的普通股 680,000,000 680,000,000
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
24.儲 備
本集團期內的儲備金額及相應變動在綜合權益變動表中列報。
資本 公積
資本公積包括股份溢價，即本集團股份面值與發行本公司股份所得款項之間的差額。
盈餘 儲備
盈餘儲備包括法定盈餘儲備和任意盈餘儲備。
根據中國 企業會計準則及中國財政部 頒佈的其他相關規例所釐定，在中國成立的公司應將淨利 潤的10%撥至法定盈餘儲備，直至餘額達註冊資本的50%。
在中國 成立的公司經權益持有人 批准，法定盈餘儲備可 以用來彌補累積虧損（如有）及可 轉增資本，但法定盈餘儲備於有關轉增資本後的餘額不得低於註冊資本的25%。
除提取 法定盈餘儲備後，經股東批准，本公司及其附屬公 司還可以提取淨 利潤至任意盈餘儲 備。經股東批准，任意盈餘儲備可以用於彌補以前年度的虧損（如有）及可轉增資本。
一般 儲備
按照相關規例，本公司應每年按照除稅後利潤的一定比例撥出一般儲備，而一般儲備的餘額於2020年6月30日前應達到其風險資產的1.5%。該儲備不會用於利潤分配或者轉至資本。於2020年6月30日，本公司一般儲備的餘額為人民幣16.3百萬元，超過其風險資產的1.5%。
可分 配利潤
根據於2020年3月26日通過的 本公司董事會決議 案，提呈於法定盈 餘儲備及一般儲備 中撥款派發末期股 利約人民幣34.0百萬元（相當於每股人民幣0.05元（包括稅項)）且已於2020年6月12日舉行之股東週年大會獲本公司股東批准。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
25.中 期綜合現 金流量 表附註
(a) 籌資活動 產生的負債 變動
銀行借款及
應付利息 租賃負債 應付股東款項
於2019年1月1日 200,336,825 3,287,322 —融資現金流量產生的變動 (35,157,593) (1,002,560) —應付2018年末期股利 — — 34,000,000收購一間附屬公司 — 122,136 —利息開支 5,095,880 88,057 —
於2019年6月30日 170,275,112 2,494,955 34,000,000
銀行借款及
應付非控股股東款項
應付利息 租賃負債 應付股東款項
於2020年1月1日 70,108,074 1,647,345 — —融資現金流量產生的變動 (21,516,375) (577,792) — (18,756,000)租金優惠 — (101,533) — —應付2019年末期股利 — — 34,000,000 18,756,000利息開支 1,468,926 43,487 — —
於2020年6月30日 50,060,625 1,011,507 34,000,000 —
(b) 租賃現金 流出總額
期內，租賃現金流出總額為人民幣679,325元乃由籌資活動產生。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
26.關 聯方披露
(a) 本集團主 要管理人員 薪酬
截至6月30日止六個月2020年 2019年
薪金及其他短期員工福利 1,021,192 1,277,506
(b) 貸款擔保
於2020年6月30日，人民幣50.0百萬元的計息 銀行借款由七 匹狼集團提供 擔保。於期內 基於計息銀行借款結餘按固定費率計算，應計擔保費為人民幣103,106元。
(c) 貸款融資 服務
截至2020年6月30日止六個月，本集團 向一名關聯方福建元 亨典當有限公司提供 貸款融資服務，並產生其他收益人民幣19,077元，於2020年6月30日並無尚未償還結餘。
(d) 租賃及物 業管理費用
本集團與七匹狼集團附屬公司廈門七匹狼資產管理有限公司（「七匹狼資產管理有限公司」）已簽訂租賃協議。截至2020年6月30日止六個月，本集團已向七匹狼資產管理有限公司支付租金人民幣60,000元。
期內，已付七匹狼集團附屬公司廈門花開富貴物業管理有限公司物業管理費用人民幣17,533元。
(e) 與關聯方 之未償還結 餘
於2020年6月30日，本 集團 應付 七 匹狼 集團 的未 償付 結餘 為人 民幣66,611元。該 結餘 為無 抵押 且不計息。
27.或 然負債
於2020年6月30日，並無重大或然負債。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
28.承 擔
報告期末，本集團有下列資本承擔：
2020年6月30日
2019年12月31日
已訂約，但未撥備：
軟件 177,000 767,000
29.資 產和負債 的到期 日分析
下表列示於財務 報告日期至合約到期日之餘下期間根據有關到期組別 分析的資產及負債分析。就下表所載列，僅當本金付款逾期時，「發放貸款及應收賬款」方被認為逾期。此外，就分期償還之發放貸款及應收賬款而言，僅當部分發放貸款實際逾期時方被呈報為逾期。任何尚未逾期的部分發放貸款根據剩餘到期日呈報：
2020年6月30日
3至
按要求 已逾期 3個月內
12個月內 12個月以上 合計
資產：
現金及現金等價物 45,118,291 — — — — 45,118,291按公允價值計入損益的金融
資產 259,207,530 — — — 18,644,170 277,851,700發放貸款及應收賬款 — 72,853,186 242,954,247 492,148,619 96,357,439 904,313,491物業及設備 — — — — 563,772 563,772使用權資產 — — — — 1,037,805 1,037,805商譽 — — — — 14,729,281 14,729,281其他無形資產 — — — — 848,284 848,284遞延稅項資產 — — — — 6,678,679 6,678,679其他資產 22,669 — 8,192,109 8,954,364 13,008,995 30,178,137
小計 304,348,490 72,853,186 251,146,356 501,102,983 151,868,425 1,281,319,440
負債：
計息銀行借款 — — 50,060,625 — — 50,060,625租賃負債 — — 477,676 533,831 — 1,011,507應付所得稅 — — 2,301,262 — — 2,301,262遞延稅項負債 — — — — 1,075,162 1,075,162其他應付款項 — — 37,983,885 810,160 600,000 39,394,045
小計 — — 90,823,448 1,343,991 1,675,162 93,842,601
淨額 304,348,490 72,853,186 160,322,908 499,758,992 150,193,263 1,187,476,839
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
29.資 產和負債 的到期 日分析（續）
2019年12月31日
3至
按要求 已逾期 3個月內
12個月內 12個月以上 合計
資產：
現金及現金等價物 36,118,840 — — — — 36,118,840買入返售金融資產 — — 29,900,000 — — 29,900,000按公允價值計入損益的金融
資產 47,820,000 — — — 70,458,528 118,278,528發放貸款及應收賬款 — 37,915,481 228,360,987 633,746,370 198,801,348 1,098,824,186物業及設備 — — — — 920,820 920,820使用權資產 — — — — 1,930,175 1,930,175商譽 — — — — 14,729,281 14,729,281其他無形資產 — — — — 1,583,360 1,583,360遞延稅項資產 — — — — 3,182,693 3,182,693其他資產 533,817 — 525,321 1,063,744 13,197,644 15,320,526
小計 84,472,657 37,915,481 258,786,308 634,810,114 304,803,849 1,320,788,409
負債：
計息銀行借款 — — 20,108,074 50,000,000 — 70,108,074租賃負債 — — 245,467 1,222,157 179,721 1,647,345應付所得稅 — — 7,440,617 — — 7,440,617遞延稅項負債 — — — — 116,477 116,477其他應付款項 — — 9,510,106 — 3,100,000 12,610,106小計 — — 37,304,264 51,222,157 3,396,198 91,922,619
淨額 84,472,657 37,915,481 221,482,044 583,587,957 301,407,651 1,228,865,790
30.金 融工具公 允價值 及公允 價值層級
公允價值是指市場參與者於計量日期在有序交易中出售資產或者轉移債務所收取或支付的價格。
本集團的 金融資產主要包括銀行存 款、買入返售金融資產、按公允價值計入損益的金 融資產以及發放貸款及應收賬款。
本集團的金融負債主要包括計息銀行借款、租賃負債及其他應付款項。
該等金融資產及負債因其剩餘期限較短或定期按市價重新定價，其賬面值與其公允價值相若。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
30.金 融工具公 允價值 及公允 價值層級（續）
本集團以財務負 責人為首的財務部負責制定金融工具公允價值計量的 政策及程序。財務負責人直接向總經理和審計委員會匯報。本集團於各報告日期分析金融工具的價值變動。估值由總經理審閱並批准。
本集團投資中國 內地銀行發行之理財產品。本集團已使用基於類 似條款及風險的工具的市場利率計算的折現現金流量估值模型對該等理財產品的公允價值進行估計。
非上市 股本投資公允價 值乃使用適當的估 值技術釐定。估 值技術包括：利用 最近的公平市場 交易；參考另一實質 相似之工具的現 行市值及資產淨值，以及盡可能地 使用可得及可靠的 市場數據。董事 認為，估值技術得出的估計公允價值（計入綜合財務狀況表）及公允價值的相關變動屬合理，並為報告期末最合適的價值。
公允 價值層級
下表詳述本集團金融工具的公允價值計量層級：
按公允 價值計量資產：
於2020年6月30日 公允價值計量採用以下基準
於活躍市場的
重大可觀察輸入數據（第二層級）
重大不可觀察輸入數據
報價
（第一層級）
（第三層級） 合計
按公允價值計入損益的金融資產 259,207,530 — 18,644,170 277,851,700
於2019年12月31日 公允價值計量採用以下基準
於活躍市場的
重大可觀察輸入數據（第二層級）
重大不可觀察輸入數據
報價
（第一層級）
（第三層級） 合計
按公允價值計入損益的金融資產 92,348,525 6,000,000 19,930,003 118,278,528
於2020年6月30日，本集團並無任何按公允價值計量的金融負債（2019年12月31日：無）。
於截至2020年6月30日止六個月，金融資產的公允價值計量概無在第一層級與第二層級之間轉撥，且概無轉入或轉出第三層級（截至2019年6月30日止六個月：無）。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
30.金 融工具公 允價值 及公允 價值層級（續）
公允 價值層級（續）
第三層 級以公允價值計量的重 大不可觀察輸入值
估值技術及關鍵輸入數據
重大不可觀察輸入數據
不可觀察輸入數據與公允價值的關係
於2020年6月30日 公允價值
其他非上市投資 10,116,205 經調整近期
不適用 不適用
交易價
其他非上市投資 8,527,965 經調整資產淨值 流動性折扣 流動性折扣越小，公允價值越高
估值技術及關鍵輸入數據
重大不可觀察輸入數據
不可觀察輸入數據與公允價值的關係
於2019年12月31日 公允價值
其他非上市投資 12,727,300 近期交易價 不適用 不適用
其他非上市投資 7,202,703 經調整資產淨值 流動性折扣 流動性折扣越小，公允價值越高
於期內，公 允價值計量在第三層級 的變動如下：
2020年 2019年
按公允價值計入損益的金融資產
於1月1日 19,930,003 —收購一間附屬公司 — 6,764,811於損益確認的總收益 (1,285,833) —
於6月30日 18,644,170 6,764,811
31.報 告期後事 項
於2020年8月19日，中國最高 人民法院發佈了對 最高人民法院關於 審理民間借貸案件 適用法律若干問題 的規定的修訂（「該修訂」），於2020年8月20日生效。根據該修訂，若民間借貸利率超過合同約定時的貸款市場報價利率四倍，出借人主張超限利息的，法院將不予支持。本集團現正在評估該修訂的影響。
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
32.本 公司中期 財務狀 況表
有關本公司於報告期末的中期財務狀況表資料如下：
2020年6月30日
2019年12月31日
（未經審計） （經審計）
資產
現金及現金等價物 34,920,451 4,810,669按公允價值計入損益的金融資產 47,976,205 12,727,300發放貸款及應收賬款 676,798,600 845,096,485物業及設備 363,010 611,017使用權資產 864,914 1,541,987於多間附屬公司的投資 177,322,133 177,322,133無形資產 848,284 1,583,360遞延稅項資產 5,715,197 2,339,106其他資產 190,142,215 103,906,663
資產合計 1,134,951,009 1,149,938,720
負債
計息銀行借款 50,060,625 70,108,074租賃負債 895,293 1,379,032應付所得稅 — 2,130,731其他應付款項 37,567,259 8,134,023
負債合計 88,523,177 81,751,860
淨資產 1,046,427,832 1,068,186,860
權益
股本 680,000,000 680,000,000儲備 143,154,528 143,154,528留存溢利 223,273,304 245,032,332
權益合計 1,046,427,832 1,068,186,860
中期 簡明 綜合 財務 資料 附註（續）
2020年6月30日
（除另有說明外，所有金額均以人民幣為單位）
32.本 公司中期 財務狀 況表（續）
本公司儲備的概要如下：
資本公積 盈餘儲備 一般儲備 合計
於2019年1月1日餘額 69,383,972 52,231,032 15,355,594 136,970,598轉撥至盈餘儲備 — 5,263,257 — 5,263,257轉撥至一般儲備 — — 920,673 920,673
於2019年12月31日、2020年1月1日及
2020年6月30日餘額 69,383,972 57,494,289 16,276,267 143,154,528
33.批 准未經審 計中期 財務報 表
於2020年8月25日，本公司董事會批准並授權刊發本中期簡明綜合財務資料。
APP专享直播
热门推荐
收起
24小时滚动播报最新的财经资讯和视频，更多粉丝福利扫描二维码关注（sinafinance）
