原标题：7天已有5家公司被立案！*ST澄星（维权）沦为提款机，上市24年被大股东掏空 来源：搜狐网
*ST澄星（600078.SH）再次因大股东违规占用资金而陷入泥潭。
12月7日下午，*ST澄星发布公告称，公司及控股股东江阴澄星实业集团有限公司（下称“澄星集团”）于12月7日收到证监会下发的《立案告知书》，因公司及控股股东均涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司及澄星集团立案。
*ST澄星及澄星集团表示，将积极配合证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。
市场猜测，这或许与澄星集团占用上市公司资金及上市公司内控不到位有关。据*ST澄星12月3日发布的公告，澄星集团于2020年占用公司资金37.54亿元。截至今年9月30日，仍占用本息合计22.23亿元（未经审计），目前尚未归还。
就此事影响，时代周报记者多次致电*ST澄星董秘办及证券部，但均无人接听。
值得注意的是，这是进入12月以来，第5家公司被证监会立案调查，其余四家分别是*ST腾邦（维权）（300178.SZ）、鼎胜新材（维权）（603876.SH）、ST步森（维权）（002569.SZ）、*ST众应（维权）（002464.SZ），被立案调查原因均为公司信息披露违规。
涉嫌违规信息披露
*ST澄星原名澄星股份，1994年6月经江苏省工商管理局认证登记注册并取得营业执照，主要从事黄磷、磷酸、磷酸盐等精细磷化工系列产品的生产与销售，1997年登陆上交所，曾经一度为A股磷矿“龙头”。
2019年7月，伴随黄磷价格上涨，*ST澄星受到资金追捧，并在当月收获5连板，打开了彼时的市场高度，成为短线客心目中的“龙头”。
风光的背后蕴藏着巨大危机。
2020年年报审计期间，*ST澄星的“雷”接踵而至。今年4月10日，*ST澄星在回复上交所的问询函时披露，澄星集团占用上市公司资金，截至公告日仍占用7.07亿元。
这一公告撕开了*ST澄星被粉饰的面纱。由于存在其他前期未披露的大额非经营性资金占用，*ST澄星审计机构苏亚金诚会计师事务所（下称“年审会计师”）对其2020年年报出具了无法表示意见的审计报告和否定意见的内部控制审计报告。另由于2020年末资产为负，公司在2021年5月遭“披星戴帽”，股票简称由“澄星股份”变更为“*ST澄星”。
根据*ST澄星2020年的审计报告，*ST澄星4月10日披露的控股股东违规资金占用问题仅为冰山一角，公司还存在其他前期未披露的大额非经营性资金占用，期初余额2078.07万元，2020年度发生额37.54亿元，期末余额21.78亿元，为2020年经审计净资产的4.57倍。
此前披露的7.07亿元资金占用，系通过贷款划转方式占用，而年审会计师发现，其他上述相应资金大多通过商业汇票贴现方式占用。
时代周报记者根据财报统计，*ST澄星上市至今所创利润总额为21.1亿元。而据*ST澄星公告，截至今年9月30日，澄星集团仍占用上市公司本息合计22.23亿元（未经审计），超过*ST澄星上市以来的利润总额，公司24年来的净利润被大股东悉数吞噬干净。
根据*ST澄星12月3日的公告，澄星集团至今尚未归还上述占用资金。
据相关公告，澄星集团此番非经营性资金占用先后发生于2020年1月及9月。而在此前2年中，*ST澄星未披露控股股东占用资金事项和涉及诉讼的事项。在3月10日的公告中，*ST澄星尚表示，控股股东不存在非经营性资金占用、违规担保等侵害公司利益的情形。
*ST澄星年审会计师在内部控制审计报告中表示，公司在资金管理、印章管理、内审监督等方面存在重大缺陷。其中，除已披露的资金占用情况外，资金管理方面缺陷还包括归还上市公司的非银行金融机构借款7.825亿元未履行签字审批手续等情况。
劣迹斑斑
这距离前一次证监会对*ST澄星的处罚正式落地还不到一年时间。
证监会2019年向*ST澄星出具的《行政处罚决定书》显示，早在2011年，澄星集团及其关联方便通过银行划款或银行票据方式占用*ST澄星及其控股子公司资金。
*ST澄星实控人为李兴，自1998年起担任*ST澄星董事长，拥有高级经济师称号。但显然，李兴缺乏必要的职业素养，曾于2011年利用会计造假将*ST澄星的资金非法占为私有并转移。
大股东的违规侵占行为，横跨了2011-2014年这4个年度。经证监会调查，2011-2014年期间，澄星集团及其关联方便占用*ST澄星及其控股子公司资金合计达35.85亿元。而上市公司反而与大股东配合，未按规定披露相关信息。
“显然，公司存在内控制度不完善、公司治理不健全、财务管理薄弱的情况。”12月7日，汇业律师事务所律师、高级合伙人毕英鸷接受时代周报记者采访时表示。
根据证监会的调查，2011年度，*ST澄星虚增应收票据9780万元，虚减应付票据2亿元，虚减其他应收款2.98亿元，其中*ST澄星进行虚假记载财务报告的方式有两种，运用票据背书延迟入账的方式和运用不真实票据交易的方式。
高超的造假手段，令调查难度空前。证监会于2015年12月22日对*ST澄星立案调查，但直到2017年8月16日才出结果。2年后，证监会向*ST澄星下发了《行政处罚决定书》，对公司及时任高管团队做出处罚以及市场禁入决定。
李兴受到警告，并被处以30万元罚款以及10年证券市场禁入的措施，但仍为上市公司实控人。
面临退市风险
尽管*ST澄星已几近被掏空，投资风险巨大，但二级市场对其仍偏爱有加。
自今年5月21日创下年内低点后，*ST澄星股价便一路高歌猛进。5月21日-12月8日，公司股价涨幅超过550%。12月7日，*ST澄星再度涨停，8日有所回落，报收12.40元/股，跌4.98%，总市值82.16亿元。
因股价异动，*ST澄星多次向控股股东发去股价异动问询函，但控股股东、实控人均回复称，不存在对公司股票交易价格可能产生重大影响的事项，无涉及到应披露而未披露的重大信息。
这样的炒作或许蕴藏风险。
根据*ST澄星公告，公司2020年度经审计的期末净资产为负值，且由于2020年度财务会计报告被出具无法表示意见，公司股票于2021年5月6日被实施退市风险警示。根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，若公司在2021年度期末经审计的净资产为负值或审计机构无法出具标准无保留意见的审计报告，公司股票将被终止上市。
此外，*ST澄星还面临着十数起涉案金额巨大的诉讼案件。据*ST澄星11月16日发布的公告，截至公告日，公司涉及“重大诉讼被起诉案件”已达15起，原因均系金融合同借款纠纷，累计涉案的金额已达22.67亿元。
上述借款大多由*ST澄星发起。据公司公告，向渤海银行无锡分行借款的2亿元及向中国民生银行无锡分行借款的3亿元均被澄星集团资金占用，其它借款资金均为上市公司自用。
因为上述案件，*ST澄星所持云南弥勒市磷电化工有限责任公司等17家公司股权被申请冻结，这些公司2020年度营业收入合计为50.83亿元。
*ST澄星也于近日发布风险提示公告，明确称公司股票已被实施退市风险警示，控股股东及其关联方占用公司资金尚未偿还，公司存在与持续经营相关的重大不确定性风险，并提醒投资者注意投资风险。
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