证监会向公安移送10起涉嫌证券犯罪案，资本市场的发展如何规制？

原标题：证监会向公安移送10起涉嫌证券犯罪案，资本市场的发展如何规制？ 来源：国咨律所

　　【国咨点案】

　　坐标：北京市。

　　案情：近日，证监会依法将10起上市公司财务造假等涉嫌证券犯罪案件移送公安机关。这些案件中，一是财务造假严重毁坏市场诚信基础。涉嫌造假的6起案件中，4起将实际亏损虚构为账面盈利，严重误导投资者。二是多种信息披露违法行为交织，严重破坏信息披露制度的严肃性。有的公司未按规定披露关联交易、重大诉讼，有的公司违规提供对外担保。三是大股东、实际控制人和高管人员在组织策划财务造假的同时挪用、侵占公司资金，背信损害上市公司利益。

　　近年来，证监会协同公安机关不断强化行政刑事执法合作，坚决打击上市公司财务造假等恶性违法犯罪行为。下一步，证监会将全面落实“零容忍”的工作要求，依法从重从快从严打击证券期货违法活动，切实加大违法成本，全力维护资本市场平稳健康发展。

　　信源：《证监会官网》

　　【国咨解案-名律说法】近两年，上市公司财务造假乱象此起彼伏，给资本市场安全带来严峻挑战。前段时间，国务院金融委出台零容忍政策，就是为打击资本市场重大经济刑事犯罪，严肃市场纪律。近日，证监会又将10起上市公司涉嫌证券犯罪案件向公安部门移送，既呼应了国务院金融委的资本市场零容忍政策，又有力地彰显了证监会整治上市公司财务造假乱象的决心。

　　在新《证券法》的保驾护航下，证监会已开始从严、从重、从快追究各类违法上市公司的法律责任。例如，证监会对康美药业违法违规案件作出市场禁入决定，并对其处以责令改正、警告及60万元罚款的行政处罚，对相关人员采取终身证券市场禁入措施。综观上述案件不难发现，上市公司涉嫌证券类刑事犯罪普遍具有有预谋、有组织、长期性、系统性实施财务欺诈行为的特点，随意践踏社会主义法治，对市场和投资者毫无敬畏之心，严重破坏资本市场秩序。一些上市公司无视法律和规则，采取财务造假等方式侵害投资者利益，性质极其恶劣。与此同时，相关中介机构没有履行尽责、勤勉等义务，严重地阻碍了资本市场健康发展。

　　资深律师王洋

　　【国咨出招】

　　随着新《证券法》的颁布实施和资本市场改革政策的不断推进，上市公司财务造假等证券违法违规成本将大幅提升，不仅证券金融监管部门作出行政处罚决定后，相关责任单位和责任人员还将面临投资者的民诉索赔，付出更加高昂的代价，各大上市公司一定要充分予以重视和警惕。

　　财务造假严重破坏市场信心，严重损害投资者利益，是证券市场的毒瘤，上市公司财务造假的根本动机大多数都是上市公司实际控制人欺骗广大股民，为的是获取非法暴利。证监会这一举动充分表明其力图加大对上市公司实控人财务造假的惩罚力度，给广大股民信心，维护资本市场秩序。各上市公司实际控制人或大股东要秉持诚信经营理念，合法经营。为了有效规避自身的证券刑事犯罪风险，有必要聘请专业律师协助建立证券刑事犯罪风控体系，确保上市公司合法经营的同时，也会规范资本市场秩序作出自己的贡献。

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