标的持续盈利能力存不确定性 科恒股份重组遭否

原标题：标的持续盈利能力存不确定性 科恒股份重组遭否 来源：大众证券报

科恒股份 (300340)公告称，证监会对公司发行股份购买资产并募集配套资金申请作出不予核准的决定。

根据预案，科恒股份拟以发行股份及支付现金的方式购买誉辰自动化100%股权以及诚捷智能100%股权;同时拟以询价的方式向不超过5名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格的100%，且拟发行的股份数量不超过该次发行前科恒股份总股本的20%。

11月5日，科恒股份收到证监会核发的《关于不予核准江门市科恒实业股份有限公司向肖谊荣等发行股份购买资产并募集配套资金的决定》。并购重组委在审核中关注到，科恒股份标的资产未来持续盈利能力存在较大不确定性，不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条和第四十三条的相关规定。

并购重组委会议以投票方式对公司方案进行了表决，同意票数未达到3票，方案未获通过。根据《公司法》、《证券法》和《上市公司重大资产重组管理办法》等有关规定，依法对科恒股份发行股份购买资产并募集配套资金申请作出不予核准的决定。

根据国众联出具的《资产评估报告》，誉辰自动化100%股权净资产账面价值为3097.79万元，评估结果为4.50亿元，增值额4.19亿元，增值率1353.29%;诚捷智能100%股权净资产账面价值为1.75亿元，评估结果为6.50亿元，增值额4.75亿元，增值率271.26%。

科恒股份还分别与誉辰自动化和诚捷智能签署了《利润承诺补偿协议书》，2018年度、2019年度和2020年度誉辰自动化实现的扣除非经常性损益后净利润分别不低于3000万元、4000万元和5000万元;诚捷智能分别不低于3500万元、6500万元和7500万元。

科恒股份表示，公司董事会将于收到此决定之日起10日内对是否修改或终止本次方案作出决议，同时按照有关规定及时履行信息披露义务。