(2019-09-21)关于对三盛智慧教育科技股份有限公司的问询函

(2019-09-21)关于对三盛智慧教育科技股份有限公司的问询函
2019年09月21日 15:52 证券时报

原标题:(2019-09-21)关于对三盛智慧教育科技股份有限公司的问询函 来源:证券时报

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关于对三盛智慧教育科技股份有限公司的问询函

 

创业板问询函〔2019〕第 254 号

 

三盛智慧教育科技股份有限公司董事会:

 

2019 年 9 月 19 日,你公司披露《关于以现金收购北京中育贝拉

 

国际教育科技有限公司 51%股权的公告》,拟以现金 12,316.50 万元向

 

勤为径信息科技服务合伙企业、中文在线教育产业基金、张帆收购北

 

京中育贝拉国际教育科技有限公司(以下简称“标的公司”)51%的

 

股权。标的公司采用收益法评估的股权价值为 24,700 万元,增值率

 

达 1,080.34 %。标的公司成立于 2014 年,主要业务包括国际高中合

 

作办学、留学咨询服务等,2018 年及 2019 年 1- 4 月分别实现净利润

 

-303 万元、 -384.63 万元。交易对手方承诺标的公司 2019 年 9 月 1 日

 

至 2020 年 12 月 31 日期间、以及 2021 年至 2023 年净利润分别不低

 

于 2,400 万元、2,625 万元、3,280 万元、4,100 万元。请你公司就以

 

下事项进行说明:

 

1. 标的公司的业务开展模式以及盈利模式、合作办学的高中或

 

留学咨询机构的数量及所在城市、 招收学生数量及收费标准、 具备的

 

师资情况等,并向我部报备合作高中及咨询机构的具体名称。

 

2. 审计报告显示,2018 年末标的公司其他应收款、其他流动资

 

产及长期待摊费用占资产总额的比例达 77.32%;2018 年标的公司毛

 

利率为 17.56%。请说明其他应收款、其他流动资产、长期待摊费用

 

2

 

的具体明细以及营业成本的主要构成, 并结合同行业公司情况说明其

 

资产结构及毛利率是否合理。

 

3. 标的公司的承诺业绩较历史业绩大幅增长的原因、确定依据,

 

并结合学校、留学咨询机构的扩张情况、学员招收计划或服务人数、

 

2019 年 1-8 月份经营状况等说明业绩承诺的可实现性。

 

4.标的公司近三年股权转让及增资的估值情况,与本次估值是

 

否产生较大差异;本次估值的具体过程,评估期间毛利率、折现率等

 

参数的选取是否合理,并结合上述内容说明说明本次估值的合理性。

 

5. 标的公司资产权属是否清晰,是否存在未决或潜在的诉讼或

 

冲裁纠纷。请结合高中合作办学、民办教育相关的法律、法规、实施

 

细则等规定及政策,说明是否存在对标的公司办学许可产生不利影响

 

的情况。

 

6. 结合标的公司的核心竞争力说明本次交易的目的,双方是否

 

具备协同效应。

 

请你公司就上述问题做出书面说明,并在 9 月 26 日前将有关说

 

明材料报送我部。

 

特此函告

 

3

 

创业板公司管理部

 

2019 年 9 月 20 日

智慧教育

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