东莞证券未能监督债券发行人募资使用情况被监管警示

　　新浪财经讯  12月19日，东莞证券股份有限公司作为债券受托管理人，未能持续监督发行人募集资金的使用情况，被湖南证监局采取出具警示函的监督管理措施。

　　根据中国证监会《关于开展2018年公司债券发行人现场检查和年报审核工作的通知》（债券部函[2018]21号）要求，湖南证监局于2018年7月23日至7月24日对你公司发行承销并受托管理的部分债券项目进行了现场检查，并于10月25日至10月26日对你公司进行了延伸现场检查，发现存在以下问题：

　　一、尽职调查

　　“15华容债”项目未对纳入合并报表范围的子公司权属关系进行充分核查，部分子公司虽具备人民政府出具的股权划转或资产注入文件，但至今尚未办理工商变更登记，且未进行披露；尽职调查底稿中部分数据错误。

　　“16南县债”未对发行人是否属于地方政府融资平台进行核查。

　　二、受托管理

　　未及时发现“15华容债”募集资金未用于核准用途，其中1.5亿元用于支付县财政局往来款项，占债券募集资金的37.5%；2017年2月发行人法定代表人、董事发生变更，未督促发行人进行临时信息披露且未出具临时受托管理事务报告；2016年受托管理事务报告中部分数据填写和计算错误；未见2015年10月至2017年10月受托管理相关底稿。

　　“16南县债”未见2017年1月至6月受托管理相关底稿；部分访谈底稿无当事人签名；与不同对象的访谈，问题和回复内容完全相同。

　　湖南证监局表示，东莞证券股份有限公司作为“15华容债”“16南县债”的受托管理人，未能勤勉尽责地履行尽职调查及受托管理义务，未能持续监督发行人募集资金的使用情况，违反了《公司债券发行与交易管理办法》第四条、第七条、第四十二条、第四十九条、第五十二条的规定。根据《公司债券发行与交易管理办法》第五十八条、第六十五条的规定，决定对东莞证券股份有限公司采取出具警示函的监督管理措施，东莞证券股份有限公司应于2018年12月31日前完成整改工作并提交整改情况说明。东莞证券股份有限公司应充分吸取教训，勤勉尽责，严格遵守执业规范和监管规则，按规定和约定履行义务。

责任编辑：公司观察