美尚生态欺诈发行处罚落地实控人被罚终身市场禁入！保荐机构广发证券领千万元罚单_新浪财经

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　　7月14日，美尚生态发布公告称收到证监会下发的《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。事涉欺诈发行、虚假陈述等行为，美尚生态及相关责任人受到证监会不同程度的处罚，曾经的保荐机构广发证券也被重罚，累计罚没超1021万元。（*ST美尚维权入口）

　　五大违法事实实控人被罚终身市场禁入

　　2021年12月23日，*ST美尚（维权）及控股股东因信息披露违法违规等被证监会立案调查。随着《行政处罚决定书》的下达,*ST美尚的违法行为也一一披露。

　　《行政处罚决定书》显示，*ST美尚存在五大违法事实。

　　首先，*ST美尚2015年公司招股说明书、2015年至2019年年报、2020年半年报、2016年非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书、2017年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书等信息披露文件存在虚假记载。

　　证监会调查显示，2012年至2019年，*ST美尚通过提前确认应收账款收回、虚记银行利息收入等行为连续八年虚增净利润达4.57亿元，导致相关招股说明书、定期报告、发行文件中存在虚假记载。

　　*ST美尚还存在未按规定披露关联交易、重大诉讼事项及资金占用的情形，此外，*ST还未如实披露控股股东归还资金占用情况。据调查，2012年至2020年，*ST美尚实际控制人王迎燕通过关联方与美尚发生关联交易并且非经营性占用美尚生态大额资金。

　　值得注意的是，美尚生态非公开发行于2018年9月获得证监会同意批复，并于2019年3月成功发行募得资金9.30亿元。但是，美尚生态在提交非公开发行文件时并未如实披露王迎燕非经营性资金占用情形、发行申请文件所依据的三年一期财务报表存在虚假记载的情形，构成欺骗手段骗取发行核准。

　　证监会表示，王迎燕作为美尚生态时任董事长、总经理、实际控制人，是美尚生态欺诈发行行为直接负责的主管人员；徐晶作为公司董事，与王迎燕是夫妻关系，在报送、披露的发行申请文件上签字并保证信息披露真实、准确、完整，未勤勉尽责，是其他直接责任人员。根据*ST美尚的违法情形，证监会决定，对其责令改正，给予警告，并处以1330万元罚款。对王迎燕给予警告，并处以1510万元罚款；对徐晶给予警告，并处以53万元罚款。

　　与此同时，证监会还决定，对王迎燕采取证券市场终身禁入措施。在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司的董事、监事、高级管理人员职务。

　　涉欺诈发行中介机构难逃职责

　　*ST美尚的欺诈发行，其保荐机构广发证券也难逃责罚。

　　7月17日晚间，广发证券发布公告称，收到证监会《行政处罚事先告知书》。因涉嫌在为美尚生态2018年非公开发行股票提供保荐（主承销）服务过程中未勤勉尽责，出具含有虚假记载的文件，证监会拟决定对其责令改正，给予警告，并罚没1021万元。此外，美尚生态项目保荐代表人王鑫、杨磊杰被给予警告，并分别被处以25万元罚款。

　　经证监会调查，广发证券的违法行为包括：核查大额银行存款账户程序设计不到位，对美尚生态银行存款函证程序执行不到位；对应收账款的函证程序、尽职调查程序执行不到位；对2018年非公开发行股票的募投项目走访程序执行不到位；对美尚生态重要银行借款合同查验不到位；对美尚生态申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构专业意见支持的内容，未获取充分的尽职调查证据和作出独立判断。

　　投资者索赔启动广发证券或也成被告

　　此次因*ST美尚欺诈发行领巨额罚单背后，广发证券的麻烦可能还未结束。

　　《证券法》第一百六十三条规定，证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告及其他鉴证报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与委托人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

　　上海久诚律师事务所主任许峰律师表示，“从广发证券收到的《行政处罚事先告知书》来看，证监会认为其在为美尚生态2018年非公开发行股票提供保荐服务的过程中，出具的保荐书等文件存在虚假记载。那么自出这些文件开始，实际是通过公开发布的形式对投资者造成误导。美尚生态发行上市阶段的虚假陈述，或许也要考虑广发证券的责任。”

　　2023年2月，许峰律师代理的美尚生态投资者索赔案向深圳中院提交立案，法院已审核通过。许峰律师提醒，综合美尚生态的违法事实，在2021年5月1日之前买入美尚生态股票，并在2021年5月1日后卖出或继续持有股票，以及在2021年12月24日之前买入美尚生态股票，且在2021年12月24日后卖出或继续持有股票的投资者，目前可发起索赔，最终条件由法院依法认定。