醉清风IPO折戟:实控人、高管大规模低价突击入股有失公允

醉清风IPO折戟:实控人、高管大规模低价突击入股有失公允
2021年07月27日 18:27 新浪财经

投资研报

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  7月22日,“情趣用品第一股”醉清风的IPO审核状态显示为终止,原因是醉清风于近日撤回了上市申请,具体原因不明。

  招股书显示,醉清风是一家专注于两性健康用品的电商,通过天猫、淘宝、京东等综合电商平台,以及自建网站伊性坊商城销售两性健康用品取得盈利。醉清风拟登陆的板块是创业板,审计机构为容城会计师事务所,发行人律师为上海市锦天城律师事务。

  7月4日, 醉清风被中国证券业协会抽中信息披露质量现场检查。有投资者认为,醉清风是在现场检查的威力之下撤回IPO申请。

  据公开信息报道,市场对醉清风的质疑集中在:报告期内存在5000万元左右的刷单、虚假宣传不断、突击分红等。

  结合与醉清风同时撤回IPO申请的卡恩文化分析,两家公司在股权增资方面皆存在不规范的嫌疑,醉清风主要体现在实控人、董事长、总经理大规模低价突击入股。

  7月6日,新浪财经最先报道了醉清风“突击入股”问题。据《醉清风IPO:总经理低价突击入股 依赖天猫还巨额刷单》报道,上海享趣(醉清风前身)于2020年9月完成了最后一次增资。公司注册资本由1000万元增至6000万元,增资规模高达5倍。

  其中,股东网趣投资增加认缴人民币2250万元;股东乐享趣活投资增加认缴人民币650万元;杨昌亮认缴人民币1500万元;叶君丽认缴人民币300万元;戴星星认缴人民币300万元。出资方式均为货币,增资价格为1元/出资额。

  招股书显示,杨昌亮、叶君丽夫妇是公司实控人,二人通过网趣投资间接持有公司50%的股份,直接及通过乐享趣活合计持有公司33.43%的股份。戴星星是公司董事兼总经理,但非原始股东。这意味着,醉清风最近一年的突击入股对象不是“外人”,主要是实控人夫妇(含控制的公司)、总经理戴星星。

  但1元/股的增资价格有失公允。2019年末,公司总股本为1000万股,归母所有者权益为1.02亿元,每股净资产约10元。招股书显示,2018年、2019年和2020年,公司每股股份的公允价值分别为58.98元/股、79.59元/股、139.2元/股。

来源:招股书来源:招股书

  根据证监会今年2月份公布的《监管规则适用指引—关于申请首发上市企业股东信息披露》,“发行人的自然人股东入股交易价格明显异常的,中介机构应当核查该股东基本情况、入股背景等信息,说明是否存在本指引第一项(是否代持)、第二项(是否合规持股、发行中介是否持股、是否有利益输送)的情形。发行人应当说明该自然人股东基本情况”

  从被中证协抽中到检查,再到撤回IPO申请,醉清风用了不到20天的时间。

  今年1月份,20家被抽中信披质量现场检查的企业中,有16家撤回了申请。证监会表示,注册制以信息披露为核心,提高信息披露质量是注册制试点成功的关键。当前情况下,现场检查对提高IPO信息披露质量具有重要作用。

  沪深两个交易所表示,对于现场检查进场前撤回的项目,如发现存在涉嫌财务造假、虚假陈述等重大违法违规问题的,保荐机构、发行人都要承担相应的责任,绝不能“一撤了之”,也绝不允许“带病闯关”。

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责任编辑:段倩男

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