每日必读东华桂审字（2003）293号
南宁糖业股份有限公司董事会：
我们接受委托，对贵公司前次募集资金截止2003年6月30日前的使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是对这些资料进行专项审核，在审慎调查并实施了必要的审核程序的基础上发表审核意见。我们的审核是依据《上市公司新股发行管理办法》、《前次募集资金使用情况专项报告指引》进行的。
本报告仅供贵公司本次配股之目的使用，不得作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司申请配股所必备的文件，随其他申报材料一起上报，并对本报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会2001年9月13日证监发行字[2001]77号文批准，贵公司向社会公众股东配售1,680万股普通股。每股面值1元，每股发行价为10元，募集资金总额16,800万元，扣除发行费后实际收到配股资金16,009万元。全部为货币资金。该募集资金已于2001年11月29日全部到位，并经上海东华会计师事务所有限公司东华桂验字[2001]第086号验资报告验证。
二、前次募集资金实际使用情况
（一）配股说明书中募集资金投向的承诺
单位：除注明美元万元外，均为人民币万元
序 项目名称 项目总 发行人 募集资 2001年 2002年
号 投资 投资 金投入 度计划 度计划
1 年产1万吨SAP复合 美元2,000 美元1,300 美元1,300 4,713 6,087
纤维超级吸水材料 万元 万元 万元
工程项目 (16,600) (10,800) (10,800)
2 年产3.6亿片“舒雅 3,434 3,434 3,434 1,002 2,432
3+1”护理产品系列
工程项目
3 年产8000吨糖蜜酒 2,075 2,075 2,075 2,075 -
精工程项目
4 年产1.5万吨静电 2,964 2,964 1,313 1,000 313
复印纸工程项目
5 年产1.44亿条婴儿 3,456 3,456 - - -
纸尿裤生产线建设
工程项目
合计 28,529 22,729 17,622 8,790 8,832
上述项目总投资 22,729万元，本次配股方案实施后，募集资金不足总投资22,729万元的缺口部分由公司自筹解决，并优先保证排序靠前项目的资金需求。
贵公司因配股资金实际到位的时间较计划时间推迟，故实际投资进度比计划投资进度相应推迟。实际到位募集资金16,009万元少于计划募集资金，优先保证排序靠前项目的资金需求，调整如下：
单位人民币万元
序 项目名称 调整后投入募集资金
号
1 年产1万吨SAP复合纤维超级吸水材料工程项 10,800
目
2 年产3.6亿片“舒雅3+1”护理产品系列工程项 3,434
目
3 年产8000吨糖蜜酒精工程项目 1,775
4 年产1.5万吨静电复印纸工程项目 -
5 年产1.44亿条婴儿纸尿裤生产线建设工程项 -
目
合计 16,009
贵公司2001年董事会第四次临时会议和2001年第二次临时股东大会会议决议通过了《关于SAP复合纤维超级吸水材料工程项目的实施方案》。该项目的实施方案与公司已公告的《配股说明书》内容有所变动：将年产1万吨SAP复合纤维超级吸水材料工程项目由原计划投入募集资金1,300万美元调整为1,210万美元，折合人民币10,034万元。出资比例由65％降为61.67％，但仍处控股地位。该调整事项在2001年11月8日、2001年12月11日《证券时报》上刊登了公告。
贵公司2001年董事会第四次临时会议和2001年第二次临时股东大会会议决议通过了《关于与侨凤卫生制品有限公司重组的议案》。该议案将年产3.6亿片“舒雅3+1”护理产品系列工程项目由原计划投入募集资金3,434万元调整为3,000万元。该调整事项在2001年11月8日、2001年12月11日《证券时报》上刊登了公告。
贵公司第二届董事会2003年第一次临时会议决议，将年产3.6亿片“舒雅3+1”护理产品系列工程项目产能设计调整为1.36亿片，募集资金投入由3,000万元调整为1,000万元，节余的募集资金2,000万元投入到另一配股项目年产1.44亿条婴儿纸尿裤生产线建设工程项目。该调整事项在2003年4月18日《证券时报》上刊登了公告。
经过调整后的贵公司募集资金投向如下： 单位人民币万元
序 项目名称 调整后投入 2001年度 2002年度
号 募集资金 计划 计划
1 年产1万吨SAP复合纤维超级吸水材 10,034 4,713 5,321
料工程项目
2 年产1.36亿片“舒雅3+1”护理产品 1,000 1,000 -
系列工程项目
3 年产8000吨糖蜜酒精工程项目 1,775 1,775 -
4 年产1.5万吨静电复印纸工程项目 1,200 - 1,200
5 年产1.44亿条婴儿纸尿裤生产线建 2,000 - 2,000
设工程项目
合计 16,009 7,488 8,521
(二)募集资金实际使用情况
经审核，截止2003年6月30日止，贵公司以下5个项目共使用募集资金14,924万元,占该次募股资金的93.22%。
单位人民币万元
序 实际投资项目 募集资金实际使用情况
号 2001年 2002年 2003年 合计 完工 开始投
1-6月份 程度 产日期
1 年产1万吨SAP复合纤 - 10,034 - 10,034 95.73％ -
维超级吸水材料工程
项目
2 年产1.36亿片“舒雅 - 1,000 - 1,000 100％ 2002年12
3+1”护理产品系列工 月
程项目
3 年产8000吨糖蜜酒精 1,366 409 - 1,775 100％ 2002年7
工程项目 月
4 年产1.5万吨静电复 313 887 - 1,200 100％ 2003年6
印纸工程项目 月
5 年产1.44亿条婴儿纸 - 618 297 915 46% -
尿裤生产线建设工程
项目
合计 1,679 12,948 297 14,924 - -
（三）关于新增效益的说明
（1）年产1万吨SAP复合纤维超级吸水材料工程项目，基本按配股说明书建设期完工，已开始设备试车，预计2003年12月投产。目前尚未产生效益。
（2）年产1.36亿片“舒雅3+1”护理产品系列工程项目，2002年12月投产，比配股说明书建设期延后了七个月，目前正处于投产期。2003年1-6月实际收益1万元。
（3）年产8000吨糖蜜酒精工程项目，基本按配股说明书建设期完工，目前正处于投产期。2002年实际收益-162万元、2003年1-6月实际收益176万元。2003年上半年正常生产后基本达到预期收益。
（4）年产1.5万吨静电复印纸工程项目， 2003年6月正式投产，比配股说明书建设期延后了七个月。2002年实际收益0元、2003年1-6月实际收益-36万元。由于设备调试整改，延期完工，尚未产生效益。
（5）年产1.44亿条婴儿纸尿裤生产线建设工程项目，由于所用设备大部分是采用进口设备，受“非典”影响，进口设备到位滞后，外国专家到安装现场滞后。目前设备已到位，正处于安装调试阶段。
（四）前次募集资金的实际使用情况与贵公司2001年年度报告、2002年年度报告和2003年半年报核对如下：
单位人民币万元
序 项目名称 截止 2001年 截止 2002年 截止2003 2003年6
号 2001年 年报披 2002年 年报披 年6月30 月30日报
实际使 露 实际使 露 日实际使 披露
用 用 用
1 年产1万吨SAP - - 10,034 10,034 - -
复合纤维超级
吸水材料工程
项目
2 年产1.36亿片 - - 1,000 1,000 - -
“舒雅3+1”护
理产品系列工
程项目
3 年产8000吨糖 1,336 1,336 409 409 - -
蜜酒精工程项
目
4 年产1.5万吨 313 313 887 887 - -
静电复印纸工
程项目
5 年产1.44亿条 - - 618 618 297 297
婴儿纸尿裤生
产线建设工程
项目
合计 1,649 1,649 14,330 14,330 297 297
贵公司前次募集资金实际使用情况与2001年年报、2002年年报、2003年半年报披露一致。
三、尚未使用的募集资金1,085万元，占该次募集资金总额的6.78％，由于年产1.44亿条婴儿纸尿裤生产线建设工程项目所用设备大部分是采用进口设备，设备已到位，按合同规定安装调试合格后才付款。
四、审核结论
经审核，我们认为贵公司前次募集资金实际使用情况与董事会《关于前次募集资金使用情况的说明》及有关信息披露文件中的内容基本相符。
上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郭益浩
中国·上海 中国注册会计师 李广安
二00三年十一月十日
