大冶特殊钢股份有限公司2006年年度报告
目
录
一公司基本情况简介………………………
.2
二会计数据和业务数据摘要………………………
.3
三股本变动及股东情况………………………
.6
四董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………….11
五公司治理结构……………………….15
六股东大会情况简介……………………….18
七董事会报告……………………….18
八监事会报告……………………….33
九重要事项……………………….34
十财务报告……………………….39
十一备查文件目录……………………….79
1
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
大冶特殊钢股份有限公司2006年年度报
告
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法
保证或存在异议。
普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计
报告。
本公司董事长蔡星海先生、总经理钱刚先生、总会计师王培熹先生声明：保证年
度报告中的财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：
公司法定英文名称：2、公司法定代表人：3、公司董事会秘书：
公司证券事务代表：
联系地址：
联系电话：
公司传真：
电子信箱：4、公司注册地址及办公地址:.邮政编码：
公司网址：
电子邮箱：
大冶特殊钢股份有限公司
daye.special.steel.co.,ltd..
蔡星海
王培熹
王平国
湖北省黄石市黄石大道316号
0714 –6297373
0714 –6297280
dytg0708@163.com.湖北省黄石市黄石大道316号
435001
http://www.dayesteel.com.cn.hbygzq@public.hs.hb.cn.
2
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》《证券时报》《上海
证券报》
登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
公司年度报告备置地点：
6、公司股票上市交易所
：
证券简称
：
证券代码
：
7、公司首次注册登记日期：
公司首次注册登记地点：
企业法人营业执照注册号：
税务登记号码：
会计师事务所：
会计师事务所办公地址：
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度利润指标
http://www.cninfo.com.cn
公司董事会秘书室
深圳证券交易所
大冶特钢
000708
1993 年5 月18 日
湖北省黄石市
企股鄂总字第003308 号
42020327175201x
普华永道中天会计师事务所有限公司
上海市湖滨路202 号普华永道中心11
楼
单位：人民币元
项目金额
利润总额317,659,280
净利润.*.317,659,280
扣除非经常性损益后的净利润256,830,062
主营业务利润394,714,610
其他业务利润12,586,149
营业利润348,534,210
投资收益145,221
补贴收入0
营业外收支净额(31,020,151)
经营活动产生的现金流量净额532,677,656
现金及现金等价物净增减额127,005,756
3
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
注：*扣除的非经常性损益项目、涉及金额：1、处置固定资产的净损失元
2、诉讼损失3、投资收益4、其他营业外收入5、其他营业外支出6、以前年度已经计提各项减值准备的转回7、债务重组损失
合计影响数
373,377
1,864,745 元
(145,221) 元
(1,416,155) 元
30,198,184 元
(91,704,148) 元
0 元
(60,829,218) 元
（二）公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
项目2006 年 2005 年
本年比上年
增减(%) 2004 年
主营业务收入4,543,900,208 4,446,239,395 2.20 3,810,099,149
净利润317,659,280 80,367,507 295.26 27,014,555
总资产2,958,462,131 3,173,131,050 -6.77 4,062,769,929
股东权益
（不含少数股东权益）1,322,031,965 968,479,228 36.51 877,497,797
每股收益全面摊薄0.707 0.179 294.97 0.060
每股收益
（加权平均法）
(
).0.707 0.179 294.97 0.060
每股净资产2.942 2.155 36.52 1.953
调整后的每股净资产2.941 2.150 36.79 1.934
每股经营活动产生的现
金流量净额
净资产收益率（%）
1.185 0.431 174.94 -0.765
(全面摊薄)净资产收益率（%）
24.03 8.30 15.73 3.08
（加权平均）
27.74 8.71 19.03 3.27
扣除非经常性损益后的
加权净资产收益率(%).22.43 8.36 14.07 6.89
扣除非经常性损益后的
摊薄净资产收益率(%).19.43 7.97 11.46 6.48
扣除非经常性损益后的
加权每股收益
0.571 0.172 231.98 0.127
扣除非经常性损益后的
摊薄每股收益
0.571 0.172 231.98 0.127
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规
定，公司2006 年度按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
单位：人民币元
净资产收益率2006
年度.2005
每股收益2006
2005年度年度年度
报告期利润
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
主营业务利润29.86 34.47 23.1 24.24 0.878 0.878 0.498 0.498
营业利润26.36 30.43 8.98 9.42 0.776 0.776 0.194 0.194
净利润24.03 27.74 8.30 8.71 0.707 0.707 0.179 0.179
扣除非经常性损益后的
净利润19.43 22.43 7.97 8.36 0.571 0.571 0.172 0.172
（四）股东权益变动情况
单位：人民币元
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数449,408,480 449,759,817 52,430,306 50,320,228 16,880,625 968,479,228
本期增加35,893,457 31,765,928 285,893,352 353,552,737
本期减少50,320,228
期末数449,408,480 485,653,274 84,196,234 0 302,773,977 1,322,031,965
变动原因：
1、资本公积变动的原因：增加35,893,457元，主要是其他资本公积中的债务重组
收益。
2、盈余公积变动的原因：增加31,765,928元，主要是按年度净利润10%提取法定
盈余公积金；
3、法定公益金变动的原因：减少50,320,228元，根据2006年1月1日起施行的《中
华人民共和国公司法》和本公司修改后章程及董事会的决议，本公司从2006年起不再
计提法定公益金。根据财政部2006年3月15日发布的《关于〈公司法〉施行后有关企业
财务处理问题的通知》，本公司将截至2005年12月31日止的法定公益金结余，转作盈
余公积金管理使用。
4、未分配利润增加的原因：增加285,893,352元，主要按本年度净利润10%提取
法定盈余公积金后的利润转入所致。
5
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
三、股本变动及股东情况
（一）公司股本变动情况
1、公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（+、 -） 本次变动后
数量比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量比例
一、有限售条件股份282,371,216 62.83 282,371,216 62.83
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股155,752,736 34.65 155,752,736 34.65
其中
境内法人持股155,750,000 34.65 155,750,000 34.65
境内自然人持股2,736 2,736
４、外资持股126,618,480 28.18 126,618,480 28.18
其中
境外法人持股126,618,480 28.18 126,618,480 28.18
境外自然人持股
二、无限售条件股份167,037,264 37.17 167,037,264 37.17
1、人民币普通股167,037,264 37.17 167,037,264 37.17
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数449,408,480 100.00 449,408,480 100.00
2、有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数
量
有限售条件
股份数量余
额
无限售条件
股份数量余
额
说 明
2007 年2 月7 日2,440,000 279,928,480 169,480,000 武汉石化石油液化气公司持有
的有限售条件股份1,140,000
股于2007 年2 月8 日解除限
售，已上市流通。湖北华乐投
资有限公司未作出承诺,也未
申请解除限售股份的比例,其
所持有限售条件股份
1,300,000 股按规定自股改方
案实施之日起，满12 个月后
可上市交易或转让。
2007 年5 月7 日840,000 279,088,480 170,320,000
2007 年8 月7 日12,810,000 266,278,480 183,130,000
2008 年2 月7 日5,040,000 261,238,480 188,170,000
2009 年2 月7 日261,238,480 0 449,408,480
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
3、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件名称
持有的有限售条
件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售
条件
1 湖北新冶钢有限公司134,620,000 2009 年2 月7 日134,620,000 注1
2 中信泰富（ 中国）投资有限
公司126,618,480 2009 年2 月7 日126,618,480 注1
3 东风汽车公司7,980,000 2007 年8 月7 日7,980,000 注3
4 襄阳汽车轴承股份有限公司3,420,000 2008 年2 月7 日3,420,000 注2
5 湖北正智资产管理有限公司2,280,000 2007 年8 月7 日2,280,000 注3
6 中国一拖集团有限公司2,280,000 2007 年8 月7 日2,280,000 注3
7 湖北华乐投资有限公司1,300,000 2007 年2 月7 日1,300,000 注6
8 中国北车集团北京南口机车
车辆机械厂1,140,000 2008 年2 月7 日1,140,000 注2
9 武汉石化石油液化气公司1,140,000 2007 年2 月7 日1,140,000 注5
10 无锡市宏裕百货商店840,000 2007 年5 月7 日840,000 注4
注1：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在36 个月内不上市交易或者转让。
注2：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在24 个月内不上市交易或者转让。
注3：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在18 个月内不上市交易或者转让。
注4：该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在15 个月内不上市交易或者转让。
注5；该公司承诺自改革方案实施之日起，至少在12 个月内不上市交易或者转让。
2007 年2 月6 日，该公司承诺的限售期满，所持有的1,140,000 股有限售条件的流通股
股票于2007 年2 月8 日解除限售，已上市流通。
注6：该公司未承诺限售期，按《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，自改革方
案实施之日起，在12个月内不得上市交易或转让。
4、股票发行与上市情况
(1) 2003年至2005年部分已离任董事、监事、高级管理人员所持有的14,368股内
部职工股按规定解冻，使2005年年度末已流通股为167,037,264股。报告期内，已流通
股未发生变化，仍为167,037,264股。公司现任董事、监事、高级管理人员所持有的
2,736股按规定冻结。
(2) 报告期内公司股本总数没有发生变动。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（二）股东情况介绍
1、报告期末股东总数：截止2006年12月31日公司股东共计48,807户。
2、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股表：
单位：股
股东总数 48,807 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例（%）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
湖北新冶钢有限公司其他29.95 134,620,000 134,620,000
中信泰富（中国）投资有限
公司
外资股东28.18 126,618,480 126,618,480
东风汽车公司其他1.78 7,980,000 7,980,000
全国社保基金一零二组合其他0.91 4,081,079
襄阳汽车轴承股份有限公司其他0.76 3,420,000 3,420,000
湖北正智资产管理有限公司其他0.51 2,280,000 2,280,000
中国一拖集团有限公司其他0.51 2,280,000 2,280,000
黄石冶钢兴鑫钢渣开发有限
责任公司
其他0.44 1,961,255
湖北华乐投资有限公司其他0.29 1,300,000 1,300,000 1,300,000
中国北车集团北京南口机车
车辆机械厂
其他0.25 1,140,000 1,140,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一零二组合4,081,079 人民币普通股
黄石冶钢兴鑫钢渣开发有限责任公司1,961,255 人民币普通股
梁世雄516,078 人民币普通股
何维448,000 人民币普通股
卢秋莲417,600 人民币普通股
李建国403,209 人民币普通股
罗智维400,000 人民币普通股
岑文秀400,000 人民币普通股
邱嘉楣400,000 人民币普通股
罗英399,780 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
未知前10 名流通股股东之间及前10 名流通股股东和前10
名股东之间是否存在关联关系。
说明：
（1）湖北新冶钢有限公司、中信泰富（中国）投资有限公司为持有本公司5%以
上股份的股东。
8
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（2）报告期内，湖北华乐投资有限公司所持有的1,300,000股被司法冻结，冻结
期限至2007年5月17日。
（3）公司前十名股东中，前第一名股东和前第二名股东系同一实际控制人中信
泰富有限公司控制的下属公司，属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。
（4）中信泰富（中国）投资有限公司为外资股股东。
3、公司控股股东及实际控制人情况
(1) 公司控股股东情况
公司名称：湖北新冶钢有限公司
法定代表人：李松兴
注册资本：24,183 万美元
变更日期：2004 年10 月15 日
企业类型：中外合资经营
主要经营业务或管理活动：生产销售黑色、有色金属材料和相应的工业辅助材
料及承接来料加工业务；钢铁冶炼、金属压延加
工、钢坯、钢锭、钢材、钢管、球墨铸铁管及管
件、焦炭、金属制品制造、机械及仪表电器制造和
修理、化工产品（不含危险品和限制类产品）制造
和供应。
(2) 公司实际控制人情况
公司名称：中信泰富有限公司（citic.pacific.limited）
成立日期：1985 年1 月8 日
法定股本：港币12 亿元
主要经营业务或管理活动：业务多元化，侧重于所熟悉及具有丰富经验之业
务。业务范围涵盖在中国的特钢制造，物业发展
及投资、发电、航空、香港海底隧道、信息业和
汽车及消费品的批发和分销等行业。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
(3) 公司和控股股东之间的产权和控制关系方框图：
100%
100%100%
silver ascot holdings ltd
100%
golden crest company ltd
宝泰有限公司
中信泰富有限公司
100%
yan link company limited
95%
29.95%
湖北新冶钢有限公司
中信泰富(中国)投资有限公司
28.18%
大冶特殊钢股份有限公司
4、公司其他持股在10%以上的法人股东情况：
公司名称：中信泰富（中国）投资有限公司
法定代表：荣明杰
注册资本：美元6,000 万元
成立日期：2000 年10 月27 日
企业类型：外商独资企业
主要经营业务1、在国家鼓励和允许外商投资的基础设施、电力、热电、环
或管理活动：保、冶金、机电、通讯设备领域进行投资；2、受公司所投资企
业的书面委托（经董事会一致通过），向其提供下列服务：
（1）协助或代理这些企业从国内外采购该企业自用的机器设
备、办公设备和生产所需的原材料、元器件、零部件和在国内外
销售其所投资企业生产的产品，并提供售后服务；（2）在外汇
管理部门同意和监督下，在其所投资企业之间平衡外汇；（3）
协助其所投资企业招聘人员并提供人员、技术和经营管理方面的
培训、市场开发及产品研究和开发；（4）协助其所投资企业寻
求贷款及提供担保。3、为其所投资企业提供咨询服务（涉及许
可经营的凭许可证经营）。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）现任董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名性别职务任期起止日期年龄年初持股数年末持股数
蔡星海男董事长2006.2-2008.1 62
李松兴男董事2006.2-2008.1 53
罗铭韬男董事2006.2-2008.1 43
邵鹏星男董事2006.2-2008.1 57
钱刚男
董事
总经理
2005.1-2008.1 40
文武男董事2006.2-2008.1 46
王培熹男
董事
总会计师
董事会秘书
2005.1-2008.1 57
吴茂清男独立董事2005.1-2008.1 64
周志海男独立董事2005.1-2008.1 60
沈岩男独立董事2005.1-2008.1 43
顾友良男独立董事2005.1-2008.1 67
傅柏树男监事会主席2005.1-2008.1 53 2,736 2,736
谢德辉男监事2006.2-2008.1 52
吴巨波男监事2005.1-2008.1 41
刘亚平男监事2005.1-2008.1 47
黄旭光男监事2005.1-2008.1 40
高国华男副总经理2005.1-2008.1 38
王社教男副总经理2005.1-2008.1 40
11
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况：
姓名任职的股东名称担任的职务任职期间
蔡星海湖北新冶钢有限公司副董事长2004 年11 月至今
李松兴湖北新冶钢有限公司董事长2004 年11 月至今
罗铭韬湖北新冶钢有限公司董事2004 年11 月至今
邵鹏星湖北新冶钢有限公司总经理2004 年11 月至今
文武湖北新冶钢有限公司副总经理2004 年11 月至今
傅柏树湖北新冶钢有限公司副总经理2004 年11 月至今
谢德辉湖北新冶钢有限公司
董事、
财务总监
2004 年11 月至今
2004 年11 月-2006 年12 月
吴巨波湖北新冶钢有限公司财务部部长2004 年11 月至今
（二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他
单位的任职或兼职情况
蔡星海先生，历任无锡无线电厂副厂长、无锡市电讯仪表工业局党委书记、无锡
市对外经济贸易委员会副主任。现任中信泰富有限公司工业部董事、江苏泰富兴澄特
殊钢有限公司副董事长。
李松兴先生，历任环球航运集团业务部总经理、美国大陆银行助理副总裁。现任
中信泰富有限公司副董事总经理、江苏泰富兴澄特殊钢有限公司董事长、中信国安有
限公司副董事长、中国国际货运航空有限公司副董事长、中信泰富矿业管理有限公司
董事及中信泰富有限公司控股的其他有关工业、信息业、贸易业务的公司董事。
罗铭韬先生，历任交通银行副经理。现任中信泰富有限公司董事、新香港隧道有
限公司、香港运输物流及管理有限公司、香港西区隧道有限公司、中信国安有限公
司、中国国际货运航空有限公司、中信泰富矿业管理有限公司及中信泰富有限公司控
股的其他有关基建、环境保护、工业方面的公司董事。
邵鹏星先生，历任新疆钢铁公司科长、厂长助理、江阴钢厂生产计划处长、厂长
助理、江苏泰富兴澄特殊钢有限公司总经理助理、副总经理。
钱刚先生，历任兴澄钢铁三炼钢分厂专职工程师、生产技术厂长、三炼钢分厂厂
长、兴澄特钢总经理助理兼特炼分厂厂长、副总工程师、中国电炉炼钢学术委员会委
员、《特殊钢》杂志编委。
12
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
文武先生，历任公司技术处（部）副处长、副部长、部长、公司副总工程师、副
总经理兼总工程师、公司董事、武汉协通金属科贸有限责任公司董事长、《特殊钢》
杂志编委。
王培熹先生，历任上海第一钢铁（集团）有限公司二炼钢分厂副厂长、财务处副
处长、处长、副总会计师、上海总会计师研究协会会员。
吴茂清先生，历任本溪钢铁公司技术质量处副处长、本钢（集团）特钢公司总经
理、本钢（集团）公司常务副总经理。现任中国特钢企业协会常务副理事长。
周志海先生，历任无锡市钢丝绳厂厂长、无锡市冶金工业局副局长、党委书记、
党委书记兼局长。现任无锡政协常委、江苏省冶金企业管理协会副会长、无锡市冶金
企业管理协会会长。
沈岩先生，历任无锡市财税局办事员、无锡市公证会计师事务所项目经理、部门
经理、副所长。现任江苏公证会计师事务所有限公司副主任会计师。
顾友良先生，历任大冶钢厂一炼钢分厂生产技术厂长、大冶钢厂副厂长、公司董
事、副总经理、冶钢集团有限公司副总经理。现任浙江海盐汇友兄弟标准件有限公司
顾问。
傅柏树先生，历任大冶钢厂一轧钢厂副厂长、厂长、厂长兼党委书记、公司董
事、副总经理、冶钢集团有限公司董事、副总经理、公司党委副书记、纪委书记、工
会主席。
谢德辉先生，历任纵横2000有限公司台湾分公司财务经理、宋咖喇有限公司总会
计师、江苏泰富兴澄特殊钢有限公司财务总监。现任中信泰富有限公司工业部总经
理。
吴巨波先生，历任北满特钢筹资科科长、北兴特钢财务部部长。
刘亚平先生，历任大冶钢厂一轧钢厂工会主席、党委副书记、厂长兼党委书记、
连轧厂厂长兼党委书记、公司质量检验部副部长、公司工会副主席。
黄旭光先生，历任大冶钢厂二轧钢厂技术科长、副厂长、东方钢铁有限公司轧钢
厂副厂长、厂长、公司发展规划部部长。
高国华先生，历任公司装备运行部副部长、部长、生产装备部部长、冶钢集团有
限公司总经理助理兼计算机中心主任。
王社教先生，历任公司二轧钢厂副厂长、厂长、冶钢集团有限公司副总经理、公
司技术质量部部长、连轧厂厂长、副总工程师。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（三）董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
公司依据岗位目标责任制及岗位绩效状况，确定董事、监事、高级管理人员的报
酬。董事、监事的报酬由董事会提出提案后经股东大会审议决定，高级管理人员的报
酬由董事会审议决定。
公司董事、监事、高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬分别是：
单位：人民币元
姓名职务2006
年报酬总额津贴是否在公司领薪
蔡星海董事长否
李松兴董事否
罗铭韬董事否
邵鹏星董事否
钱刚董事、总经理300,000 是
文武董事否
王培熹
董事、总会计师、
董事会秘书
200,000 是
吴茂清独立董事50,000 否
顾友良独立董事50,000 否
周志海独立董事50,000 否
沈岩独立董事50,000 否
傅柏树监事会主席否
谢德辉监事否
吴巨波监事否
刘亚平监事100,000 是
黄旭光监事100,000 是
高国华副总经理200,000 是
王社教副总经理200,000 是
合计1,100,000 200,000
公司董事长蔡星海先生，董事李松兴先生、罗铭韬先生、邵鹏星先生、文武先
生、监事会主席傅柏树先生、监事谢德辉先生、吴巨波先生未在本公司领取报酬，分
别在中信泰富有限公司、湖北新冶钢有限公司领取报酬。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（四）董事、监事、高级管理人员离任的情况及原
因
1、董事、监事被选举或离任情况
：
鉴于公司控股股东和实际控制人的变更，曾重清先生请求辞去公司董事长、董事
职务，王书林先生、向阳先生、魏胜向先生、高斌先生、汤爱民先生、汪浩先生请求
辞去公司董事职务，熊国权先生请求辞去公司监事职务，公司于2006 年1 月24 日召
开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第五次会议分别同意其辞职申请。经上
述董事会、监事会分别提名，公司于2006 年2 月15 日召开的2006 年第一次临时股东
大会选举蔡星海先生、李松兴先生、罗铭韬先生、邵鹏星先生、钱刚先生、文武先
生、王培熹先生为公司董事，选举谢德辉先生为公司监事。同日，公司召开的第四届
董事会第十次会议，选举蔡星海先生为公司董事长。
2、高级管理人员聘任、解聘情况：
2006年1月24日，公司召开第四届董事会第九次会议，鉴于工作变动原因，公司
董事会决定陈双兵先生不再担任公司副总经理。
（五）公司员工情况
1、截止2006年12月31日，公司员工3,119人，其中：生产人员2,667人；销售人员
77人；技术人员184人；财务人员27人；行政人员164人。
2、在岗员工中，大专以上文化程度的有625人，占20.04%，高中文化程度的有
1,555人，占49.85%，高中以下的有939人，占30.11%。
3、公司无需承担费用的离退休职工。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
根据新《公司法》、《证券法》和《股票上市规则》及其他有关法律法规的要
求，公司修改了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规
则》、《公司监事会议事规则》、《公司董事会各专业委员会实施细则》及《公司独
立董事工作制度》、《公司信息披露管理办法》，制订了《公司投资者关系工作管理
制度》，形成公司治理的规范性文件，在实践中得到认真落实。从而，不断提高公司
15
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
的治理水平，使公司实际治理状况符合国家、中国证监会相关法律法规及相关文件的
要求。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章
程》、《公司股东大会议事规则》的规定，召开股东大会。股东大会行使法定职权，
遵守表决事项、表决程序的相关规定，科学民主决策，维护公司和股东的合法权益。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机
构、业务上实行“五分开”。公司的重大决策由股东大会、董事会依法作出，控股股
东依法行使股东权利，没有损害公司和股东利益的行为。
3、关于董事和董事会：公司董事候选人的提名、选举和董事会的人员构成、独立
董事的比例均符合法律法规的要求；董事会会议严格按规定的程序进行，会议的通
知、议案、审议程序符合新《公司法》、《股票上市规则》、《公司章程》的规定，
董事能认真履行职责，对公司和股东负责。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人员构成及结构符合法律法规的要求，公司
监事出席了股东大会、列席了现场董事会；按规定的程序召开监事会，审议应提交监
事会决定的事项；对公司依法运作、定期报告、审计报告、关联交易等事项发表了意
见，对公司的董事、高级管理人员履行职务的合法合规性进行了监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司推行岗位目标责任制和岗位绩效工资制，
把履行岗位职责与目标责任制挂钩考核，形成岗位绩效工资。月度考核实行分管指标
与月薪挂钩，按月考核，奖惩兑现；年终对工作业绩、领导能力、职业操守及诚信
度、素质、潜能等进行记分考核，与奖惩挂钩，完善了激励约束机制。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工的合法权
益，诚信对待供应商、客户和消费者，坚持与相关利益者的互利共赢的原则，重视与
其积极合作，以实现各自利益的最大化。
7、关于信息披露与透明度：公司严格执行信息披露的规则和制度，认真做好定期
报告和临时报告的披露工作，重视对重大事件的分阶段披露、股票异常波动及业绩预
告的披露，保证信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，并切实做好
信息披露前的保密工作，落实信息披露的管理责任。
16
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（二）公司独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会会议情况
独立董事姓名
本年应到董事
会次数
亲自出席（次）
委托出席
（次）
缺席
（次）
吴茂清8 8 －－
周志海8 7 1 －
沈岩8 8 －－
顾友良8 8 －－
2、独立董事没有对公司有关事项提出异议
报告期内，四名独立董事能够严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董
事制度的指导意见》和《公司独立董事工作制度》的规定和要求，出席股东大会和董
事会会议，审议各项议案，按规定发表独立意见，了解公司情况，关心公司发展，忠
实履行职务，独立履行职责，维护公司和股东的利益。
（三）公司与控股股东做到业务分开、人员独立、资产完整、机构独立、财务独
立的情况
1、业务方面：公司具有独立、完整的业务系统，自主经营，自负盈亏，独立承担
责任和风险；对于关联交易，能够按照市场化原则运作，交易公开，价格公平。
2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资系统。公司的控股股东、实际控
制人的代表通过法定程序进入公司董事会，公司的高级管理人员均未在控股公司兼
职，均在公司中领取报酬。
3、资产方面：公司拥有独立的销、供、产系统及辅助、配套设施，拥有专利技术
和专有技术，资产独立完整，产权清晰。
4、机构方面：公司拥有独立、完整的组织架构，公司董事会、监事会、经理层及
其他机构独立运作，富有效率。
5、财务方面：公司拥有独立的财务系统，建立了独立的会计核算体系，制订了完
整的财务、会计制度，独立核算，独立在银行开户，独立按章纳税。
17
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（四）公司对高级管理人员的考评及激励机制
公司对高级管理人员按照岗位职责分工，依据董事会下达的年度目标，建立并执
行以工作职责、工作标准为基础的目标绩效责任制，采取月度与年度、定量与定性、
自评、互评、民主评议与董事会评议相结合的方法进行考核评定，对工作业绩显著
者，适时予以奖励。
六、股东大会情况简介
公司本年度召开了四次股东大会，即股权分置改革相关股东大会、2006年第一次临时
股东大会、2005年年度股东大会、2006年第二次临时股东大会。
1、公司股权分置改革相关股东大会于2006年1月12日下午2时在公司会议室召开，
本次股东大会决议公告刊登在2006年1月13日的《中国证券报》上。
2、公司2006年第一次临时股东大会于2006年2月15日上午9时在公司二会议室召
开，本次股东大会决议公告刊登在2006年2月16日的《中国证券报》上。
3、公司2005年年度股东大会于2006年4月20日上午9时在公司二会议室召开，本次
股东大会决议公告刊登在2006年4月21日的《中国证券报》上。
4、公司2006年第二次临时股东大会于2006年11月17日上午10时在公司二会议室召
开，本次股东大会决议公告刊登在2006年11月18日的《中国证券报》上。
七、董事会报告
（一）报告期内经营情况讨论和分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
2006 年，在特钢市场钢材价格波动、原燃料吃紧、竞争加剧的压力下，公司通过
加大结构调整、强化技术创新、挖掘降本潜力等措施，消化市场不利因素，使生产经
营保持良好势头，经营业绩较为显著。其主要表现在以下几个方面：
（1）经济效益大幅增长
公司切实转变增长方式，实现从规模效益向品种质量效益的转变，在规模同比基
本不变的情况下，经济效益大幅增长。全年生产钢103.10 万吨，同比减少1.87%；生
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
产钢材111.12 万吨，同比增长3.43%；销售钢材115.40 万吨，产销率达103.85 %；钢
材产品销售毛利率为 8.69 %，同比增长 3.12 个百分点；实现销售收入454,390.02 万
元，同比增长2.2%；实现主营业务利润39,471.46 万元，同比增长76.44%；实现利润
总额、净利润均为31,765.93 万元，同比增长295.26%；如扣除利润指标中收回过去年
度全额计提减值准备的原大股东的关联方非经营性占用公司资金9,170.41 万元，实现
利润总额、净利润为22,595.52 万元，同比增长181.15%。
（2）产品结构进一步优化
公司加大产品结构调整力度，压缩“低端”，增加高、特级轴承钢、高级齿轮
钢、高标准弹簧圆钢、易切削钢分别为25.85%、21.38%、64.14%、62.58%；其中，铁
路提速用渗碳轴承钢同比提高81.15%，增加合金管坯11.52%；银亮材、大规格棒材、
大盘卷材、系泊链用钢等特色产品分别增长22.4%、11.35%、254.53%、207.71%，为
提高经济效益起到了重要的作用。实施品牌战略，公司按照国际最新标准及世界著名
公司的企业标准进行生产，部分主导产品得到国际著名企业的认可和接受，大规格海
洋系泊链钢通过美国abs、英国lr、法国bv、挪威dnv 等国际权威机构认证，轴
承钢按skf 程序组织认证，汽车齿轮钢获得美国eaton 公司认可，工程机械用钢已销
往美国caterpillar 公司和日本小松公司。近两年，公司开发的一系列新产品已得到世界
知名公司的认证和使用，并已进入了全球采购供应网，这为进一步替代进口产品、出
口外销打下了基础，确立了在国际市场的定位。
（3）技术创新取得新成果
根据用户需求，追踪钢铁材料发展的方向，积极开展工厂—大专院校—科研单位
三结合的技术研发和创新，“产学研”活动取得明显成效，开发出107 个品种18.76 万
吨新产品，同比增长了21.90%，占钢材总量的16.88 %，覆盖了铁路、轴承、汽车、
石油、煤炭等行业，特别是开发的真空脱气铁路轴承钢、高精度轴承钢大盘卷、超级
模具钢、轧管用芯棒等填补了空白；成功申报了《极端环境用钢的规模化生产技
术》、《新经济型非调质钢的工艺研究与开发》等5 项省市科技攻关项目，获产品开
发资金253 万元；《高质量汽车关键部件用钢》被认定为国家科技部火炬计划项目；
高性能齿轮钢、高强度合金钢等重点产品列入湖北省高新技术产品目录2006 版；《大
规格海洋系泊链用钢》等3 个项目通过省市科技厅组织的专家鉴定；有3 个项目分别
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
获得市、省、冶金行业科技进步一、二、三等奖，申请了两项国家发明、实用新型专
利。
（4）营销工作展现新特点
调整营销工作思路，发挥公司优势，运用差异化营销策略，按个性化协议标准交
货，取得了良好效果。主攻铁路、汽车、锅炉石油、船舶、煤炭、轴承阀门等行业高
端产品，为其提供高品质的钢材分别同比增长52%、21%、3%、1188%、26%、25%；
建立忠诚客户，销售直供比提高到62%以上；建立重点品种和专人跟踪服务的绿色通
道，保证重点合同百分之百交货；扩大国际市场销售，全年出口钢材11.28 万吨，同比
增长43%，出口的产品结构、用户结构得到进一步优化，销售直供比提高了15%。主
导产品的市场占有率进一步提高，轴承钢、齿轮钢、弹簧钢同比分别提高12.27%、
31.09%、2.72%。
（5）降本节能取得显著成绩
供应系统及时捕捉市场信息，不断调整采购策略，规避了市场风险，落实对标挖
潜措施，通过降低焦比、钢铁料消耗，控制合金消耗，提高成材率等措施，全年产品
成本降低率为2%，吨钢综合能耗比上年下降7.47%，万元产值能耗比上年降低
5.84%；固体废弃物利用率达99%以上，其中高炉水渣销售给水泥企业作原料；炼钢除
尘系统粉尘捕集率超过95%。公司通过了iso14001：2004 环境管理体系认证，获得
“黄石市十佳环境友好型企业”称号。
（6）技术改造稳步推进
围绕实施公司品种质量战略和节能降耗、改善环境的目标，大力推进技术改造，
全年实施技术改造项目23 项，完成投资11,967 万元，其中10 个项目已完工投产，其
它项目正在实施过程中，已投运项目当年创效3,473 万元；特别是新建两台5 吨电渣
炉、银亮钢工程、750 扩大产品规格改造，对特种冶炼、大规格棒材、银亮材生产线进
行填平补齐，增加了电渣钢、银亮材、大规格棒材等高端产品的产能，不仅当年创造
了经济效益，而且为今后的发展打下了基础。
（7）资产负债结构进一步改善
公司资产负债结构进一步优化，资产负债率达55.31%，较上年下降14.17 个百分
点；贷款资金的减少，使财务费用下降2,211 万元；预付帐款减少21,787 万元；经营
20
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
活动产生的现金流量净额53,268 万元，较上年有明显改善；认真落实清欠的措施，全
部收回原大股东及关联方非经营性占用资金11,523 万元，并已结清预付给冶钢集团进
出口公司的原料、备件款.，不仅节约资金，增加效益，而且维护了公司和股东的利益.
2、公司主营业务及其经营状况
公司所属行业为特种钢铁行业，主营业务范围：钢铁冶炼、钢材轧制、金属改
制、压延加工、钢铁材料检测。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
（1）主营业务收入、主营业务利润、净利润的构成情
况
2006年公司主营业务按行业分布情况
：
单位：人民币元
行业
本年主营业务收
入
同比增减
（%）
本年主营业务
成本
同比增减
（%）
主营业务利
润率（%）
同比增
减
（%）
船舶行业51,602,329 1352.89 45,280,584 1241.53 12.25 7.82
钢压延加工业1,033,013,950 -28.88 970,406,304 -27.83 6.06 -0.83
工具制造业274,819,915 31.55 239,281,948 23.64 12.93 6.11
锅炉及原动力机械
制造业467,779,443 -9.54 406,401,068 -14.24 13.12 5.30
航空航天59,238,534 45.10 43,994,770 31.40 25.73 8.28
汽车制造业1,768,122,200 20.90 1,656,587,069 15.03 6.31 5.33
石油天然气开采业214,733,117 2.99 191,453,793 0.99 10.84 2.30
铁路行业208,133,810 131.63 151,742,222 103.58 27.09 10.58
轴承行业466,456,910 0.86 444,037,840 -0.29 4.81 1.64
2006年公司主营业务按产品分布情况：
单位：人民币元
产品
本年主营业务
收入
主营业务收入
比上年增减
（%）
本年主营业务
成本
同比增减
（%）
本年主营业
务利润率
（%）
同比增
减（%）
碳结碳工钢1,156,436,554 -8.46 1,092,757,788 -4.76 5.51 -3.13
弹簧轴承钢1,172,022,134 12.90 1,123,929,885 11.09 4.10 2.11
合结合工钢1,978,136,257 3.50 1,757,036,163 -3.91 11.18 7.39
冲模不锈 215,046,822 1.12 158,990,527 -17.61 26.07 17.35
特殊合金管坯22,258,441 6.41 16,471,235 -8.35 26.00 12.46
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
2006年公司主营业务按地区分布情况：
单位：人民币元
地区
本年主营业务
收入
同比增减
（%）
本年主营业务成
本
同比增减
（%）
主营业务利润
率（%）
同比增减
（%）
华北294,130,814 -6.11 263,438,537 -11.64 10.43 6.14
东北221,918,458 89.07 189,567,170 69.00 14.58 10.69
华东1,347,215,797 0.47 1,254,998,021 -1.62 6.85 2.53
中南2,508,479,603 -0.05 2,288,246,353 -2.83 8.78 3.15
西北22,773,410 32.48 19,035,107 15.64 16.42 12.72
西南149,382,126 1.03 133,900,410 -5.17 10.36 6.39
（2）报告期内主要供应商、客户情况：
公司向前5名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例是20.91 %；
公司向前5名客户销售额合计占公司销售总额的比例是32.27%。
3、公司资产构成及变动情况：
项目2006年2005年
金额（元）比例（%） 金额（元）比例（%）
总资产2,958,462,131 100 3,173,131,050 100
应收帐款95,272,288 3.22 78,232,851 2.47
存货713,026,779 24.10 712,235,113 22.45
长期股权投资0 0 0 0
固定资产净值1,539,705,289 52.04 1,533,690,729 48.33
在建工程64,698,147 2.19 129,678,816 4.09
短期借款及一年内
到期长期借款
109,573,615 3.70 555,855,455 17.52
长期借款380,000,000 12.84 400,000,000 12.61
变动原因:
（1）报告期内应收账款比上年增加1,704 万元，主要原因是公司出口钢材销
售为信用证结算方式所致。
（2）报告期内存货比上年基本上保持持平，主要原因是公司坚持“以销定
产”的经营方针，严格控制在产品、半成品、产成品以及各类物资的库存量。
22
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（3）公司以优化产品、提高质量为重点，加大对技术改造的投入力度，报告
期内完成技术改造项目转入固定资产13,239万元。
（4）报告期内银行借款比2005年度减少4.66亿元。公司在满足生产经营需要
的前提下，进一步优化资金配置，保持合理的资金结构。尽量减少银行借款以降低
财务费用。
4、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税情
况
单位：人民币
元
项目2006 年 2005 年增减率（%）
营业费用36,057,550 29,427,495 22.53
管理费用(12,999,035) 61,340,921 (121.19)
财务费用35,708,034 57,818,253 (38.24)
所得税.‐
变动原因：
（1）报告期内营业费用较上年增加663万元，主要原因是出口产品销售量的
增加和公司加强了产品销售的售后服务工作所致；
（2）报告期内管理费用比上年降低121.19%，主要原因是收回原关联方—冶
钢集团进出口公司已计提坏帐的9170万元所致。
（3）报告期内财务费用较上年减少2211万元，主要原因是银行借款额的下
降,导致银行借款利息减少，同时对贷款和承兑进行合理调配，减少融资成本和利息
支出。
5、报告期内公司现金流量相关数据情况：
单位：人民币元
项目 2006 年 2005 年增减额
经营活动产生的现金流量532,677,656 193,702,590 338,975,066
投资活动产生的现金流量38,399,732 177,890,873 (139,491,141)
筹资活动产生的现金流量(444,071,632) (422,082,186) (21,989,446)
变动原因：
23
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
报告期内公司资金运转已步入了良性循环，主要原因是公司效益同比增长
295.26%，加强预算管理、采取了更为有效的营销政策，切实做到“量入为出、灵活调
度、合理安排”；筹资活动的资金下降。
6、主要控股公司及其参股公司的情况：
广州大冶特钢新产品有限公司是本公司的全资子公司，其业务性质为商业企业，
主要经营范围是钢材销售，注册资本2,050,000元。该公司已实际停止经营，本公司已
对其全额计提减值准备。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2007 年，中央经济工作会提出了“支持重大装备研发制造、力争在装备制造业振
兴方面取得突破”的重大战略任务，汽车、机械、铁路、船舶、煤炭、石油石化等下
游用钢行业从自身的发展出发，对特钢企业提出了高品质钢材的要求。这预示着特钢
行业面临着一个发展的趋势。
（1）特钢产品市场的潜力大。作为特殊钢下游的重点行业，汽车的需求稳步上
升，石油、能源行业前景看好，装备制造业增长势头将保持20%以上。目前，特钢产
能增速低于机械行业增速，特钢产能占我国钢产总量的比例远低于欧美、日本等发达
国家。由此可以看出，特钢市场前景看好；
（2）特钢产品升值的空间大。我国特钢产品技术附加值与进口产品相差太大，进
出口产品单价相差很大，从去年的情况看，合金钢棒线材进口价是出口价的2.1 倍，合
金钢锅炉管进口价是出口价的1.82 倍。2006 年进口特钢产品用汇占我国进口高附加值
钢材用汇比例的53%。由此可见，2007 年开发特钢高端产品、替代进口，提高国内市
场占有率充满机遇；
（3）特钢生产成本有一定增加。由于我国钢产量增长过快，导致上游原材料，如
铁矿砂、废钢、铁合金等价格上涨，对特钢生产带来了一定的成本压力。
综上可以看出，2007 年，特钢运行的基本格局为：市场潜力大、产品升值的空间
大、成本的压力大。市场优势取决于品种质量和高端产品，经济效益也来自于品种质
量和高端产品。产品向特、精、高的方向发展，向深加工、高附加值发展，企业向低
成本、高效率、生态型发展。这是特钢发展的趋势和选择。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
2、公司未来发展的机遇和挑战
行业的发展趋势和公司面临的市场竞争格局，既使公司蕴藏着重大的发展机遇，
同时也面临着困难和挑战。公司发展的机遇主要来自以下五个方面：
（1）国家加大对钢铁行业调整的力度，淘汰产能低、能耗高、污染严重的落后企
业，必将为重点特钢企业持续、健康发展提供强有力的支撑；
（2）装备制造业的振兴、农村机械的升级换代、西部地区基础设施建设、东部地
区新型工业化的推进及填补以高端产品为主的钢材替代进口，构筑了巨大的特钢消费
市场；
（3）钢铁工业与下游行业已呈现均衡发展态势，煤、电、油、运的制约瓶颈已得
到基本缓解，外部条件对特钢发展有利；
（4）钢铁产业的发展政策和落实促进“中部地区崛起”的措施，支持中部地区有
序承接东部地区和境外产业转移，鼓励特钢研发特种钢材，对特殊钢需求大幅增加，
为特钢企业创造了有利的条件；
（5）公司通过技术改造和技术创新，完善了具有国内外领先水平的专业化精品生
产线，有成熟的工艺技术、品牌产品、稳定的销售市场和资金优势，具有较强的竞争
力。
公司面临的困难和挑战主要是以下三个方面：
（1）国际制造业在国内业务的发展及内外销售两旺的局面，对特钢产品采购的标
准提出了更为严格的要求。实践证明，我国特钢企业的产品标准和自主知识产权，与
国外特钢企业还存在差距，得到国际用户的认可还需要努力；
（2）钢铁产能的释放加剧了上游原燃料如废钢、铁合金、煤炭、电力的需求，由
此造成了原燃料、能源价格的上涨，争夺资源和降低成本成为竞争的重要方面；
（3）随着现代化建设的加快，用钢行业对钢材品质的要求越来越高，而技术装备
水平与国外先进流程比，仍缺乏完整性，系统的工艺技术还需提升，产品专业化的水
平还需提高。
新的一年，公司将努力适应特钢形势的要求，站在新的起点上，追求又好又快的
发展目标。
25
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
3、2007年度经营计划和措施
继续坚持品种质量效益型的方针和品牌战略，大力推进技术进步、技术改造，加
速优化工艺装备和产品结构，形成高端产品专业化生产的规模效益，研发具有自主知
识产权的新品，稳定提高质量，逐步建立特钢企业产品标准，降本节能降耗，提升环
境质量，增强国内外市场的竞争力，实现又好又快的发展。
经营计划：钢产量108 万吨，钢材产量110 万吨，钢材销售量110 万吨，实现销
售收入50 亿元。
为实现上述目标，公司拟采取如下措施：
（1）推进自主创新，努力实现新一轮产品结构优化升级
实施公司产品结构优化升级的战略：压缩低端产品，大幅增加高档、特色、尖端
产品，实现产品由“特”向“精”的转移。削减碳结钢、低档次轴承钢、一般高锅油
井管坯，增加高特级轴承钢、高标准弹簧圆钢、合金高锅油井管坯；冲模军工钢比上
年翻番；银亮材、系泊链钢、大盘卷材要进入规模生产，扩大大规格棒材生产量；开
发新产品比上年增长10%，特别是扩大高品质轴承钢、窄淬透性齿轮钢、高强度高韧
性石油钻挺接头用钢、轧管用芯棒、高韧性高寿命模具钢、超高强度铁路悬挂簧银亮
钢等高效品种的生产。通过优化产品和工艺，提高高端产品毛利率2-3 个百分点。
（2）强化过程控制，坚持走以稳定产品质量为前提的品牌之路
贯彻落实“坚持质量第一，创建客户价值”的质量方针，进行全员质量意识教
育，强化“零缺陷”的质量理念；落实质量保证体系，把好原材料进口关、过程控制
关、钢材出口关；开展主导产品的十大攻关，稳定、提升产品质量，实现产品一次检
验合格率≥95%；围绕科研攻关，完善产学研相结合的技术创新体系，充分利用高校
院所的人才技术优势，加强前沿新产品的研发和自主知识产权的研究，加大质量认证
和实施精品名牌战略的步伐，逐步建立受国际用户认可的企业产品标准，形成公司独
有的产品标准、精品名牌和自主知识产权。
（3）改进营销策略，积极开拓国际国内两个市场
以提高毛利率为中心，提高高档轴承钢的销售比例，扩大易切削钢的销售规模，
加快系泊链钢、大盘卷的销售力度，稳定高压锅炉管坯、油井管坯的销售，加大协议
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
供货，落实技术、销售、生产、质量“四位一体”的服务，加大外贸出口。出口钢材
比上年增长10%以上，全年钢材总量和高品质钢材的产销率实现两个100%。
（4）实施低成本战略，确保节能环保取得新进步
以采购为源头，密切关注市场和价格信息，把握最佳切入点，实行低价高储、高
价低进，推进战略采购，降低采购成本；以节能降耗为重点，加强生产过程的成本控
制，降低工序成本1%；继续加大高炉煤气的回收利用，提高水资源的循环利用率，降
低吨钢新水的耗量；引进余能余热发电技术；通过对炼铁、炼钢系统的改造，减少粉
尘、烟尘的排放量，提升环境质量。
（5）以优化工艺、提升品质为主线，加快技改项目建设
根据当前市场竞争的焦点、公司的发展方向和技术装备的现状，要坚持全局性、
先进性、前瞻性、系统性的方针，加快技术改造，全年实施技改项目29 项，计划投资
2 亿元。通过改造，进一步优化冶炼、精炼、连铸、连轧的先进工艺路线，完善大规格
棒材、银亮材、高合金材等专业化生产线，提升高端产品的数量和质量，优化物流，
节能降耗，改善环境。
（6）坚持从严和精细化管理，实现管理创新
实施人才战略，将“融合先进文化、培养优秀人才”作为人力资源开发的方针，
建设核心的高级管理人才、高级技术人才、优秀的操作人才队伍；推进精细化、信息
化、国际化的管理，健全产供销、质量、售后服务一体化运作，管理中心下移，进科
室，到班组，全面提高基础管理、业务运行和战略管理的水平，提高驾驭市场的能
力。
4、公司实现经营计划的资金需求、使用计划及资金来源
2007年，根据公司的经营计划，公司将加大品种质量的提升和技术改造的投入，
资金的需求会加大。为解决上述资金的需求问题，主要通过自有资金和银行贷款，满
足生产经营和技术改造所需的资金。
5、公司面临的风险因素及对策
(1) 钢铁上游原燃料、合金的高价位给生产成本带来压力。由于钢铁产能的需求，
废钢、煤炭价格上涨；受国家环保政策、行业准入条件和关税调整的影响，铁合金市
场将全面回暖，铬、钼、镍、钒、钨等特种铁合金价格稳中有升。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
对策：公司及时把握资源与价格的信息，优化供应商队伍，加强大宗原燃料供应
基地建设，稳定供货渠道，降低采购成本；密切关注铁合金价格的变化，把握最佳时
机，锁定价格，实现优质、稳定、低成本采购。
(2) 国际竞争对手的钢材产品的高端化趋势对国内钢铁企业造成影响。我国钢材出
口数量远大于进口数量，但出口平均价格远低于进口的平均价格，说明进口的高附加
值钢材比重大，各特钢企业纷纷转向“高端”，迎接在高附加值产品与外国企业竞争
的挑战。
对策：特钢行业的生产销售领域和增长方式正在发生新的变革，公司实施品牌战
略，在通过质量体系认证的基础上，力求每类产品中至少要有一个品种，得到世界著
名公司的认可和接受，公司生产的轴承钢、齿轮钢、易切削钢等主导产品正在或已经
得到国际著名企业的认可和接受，部分品种已获批量订单，即将成为新的经济增长
点，以适应国际市场产品高端化竞争的趋势。
(3) 人民币升值，国家对钢铁产品实行降低出口退税税率或取消出口退税的政策，
降低了钢铁产品出口的效益。
对策：公司推进“高端产品重点发展”的方略，改善出口钢材的产品结构，保证
出口产品的效益。
6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和经营成果的影响情况
(1) 根据企业会计准则第6号无形资产的规定，公司发生的研究开发费用将由现
行制度的全部费用化计入当期损益，变更为符合规定条件的开发支出予以资本化，将
减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。
(2) 根据企业会计准则第16号政府补助的规定，公司目前现行制度下的直接计入
当期损益的政府补助，将变更在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益。将与收益相关的政府补
助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。
(3) 根据企业会计准则第17号借款费用的规定，公司可以对相应的资产予以资本
化，此政策的变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。
(4) 根据企业会计准则第18号所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变
更为资产负债表债务法。公司2007年—2008年属免交所得税，不会对所得税费用、公
司的利润和股东权益产生影响。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
(5) 根据企业会计准则第12号债务重组的规定，债务重组收益计入当期损益而不
计入所有者权益。
（三）报告期内公司投资情
况
1、报告期内，公司无新的募集资金投资项目
。
2、报告期内的非募集资金投资情况
：
报告期内，公司用自有资金，已完成技术改造项目10 个，正在进行技术改造项目
13 个，完成技术改造投资11,967 万元。投资额较大的项目如下：
(1) 新建2 号高炉除尘配套设备改造工程，主要是解决高炉的烟尘问题和炼钢富余
铁水的去向问题。该项目计划投资2,000 万元，累计完成投资2,803 万元，其中报告期
完成投资533 万元。该项目于2004 年12 月开工，2006 年2 月完工投入运行，经环保
部门检测达到国家标准。新建铸铁机，将解决两台高炉生产后富余铁水的铸铁问题。
(2) 新建银亮钢生产线工程，主要是发挥品牌优势，提高银亮钢生产能力。该项目
计划投资3,500 万元，累计完成投资3,249 万元，其中报告期完成投资830 万元。该项
目于2005 年6 月开工，2006 年6 月竣工投产，当年产银亮钢2,223 吨，创效1,200 万
元。
(3) 四炼钢产品结构调整技术改造，主要是优化品种，提高质量。该项目计划投资
2,280 万元，累计完成投资1,724 万元，其中报告期完成投资434 万元。该项目于2005
年9 月开工，2006 年 4 月竣工投产。vd 炉改造为双工位，使真空处理能力达到
80%；红送铁水东进，加快了铁水的热装效率；配料间延长，提高了配料能力，减少
了装料时间；风动送样工程的投产，提高了分析的及时性和准确性。综合创效810 万
元。
(4) 一轧850 配套工程，主要是解决钢材缓冷质量问题，增加钢材剥皮能力，提高
轧机的作业率和钢材的合格率。该项目计划投资752 万元，累计完成投资660 万元，
其中报告期完成投资162 万元。该项目于2005 年1 月开工，2006 年3 月完工。该项目
建成，提高轧机作业率1 个百分点和钢材合格率0.3 个百分点，年综合创效176 万元。
(5) 锻钢5 台电液锤改造工程，主要解决降本节能问题。该项目计划投资420 万
元，累计完成投资295 万元，其中报告期完成投资113 万元。2 台2 吨电液锤改造已于
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
2005 年完工投入运行，1 台5 吨电液锤改造于2006 年10 月开工，2006 年12 月完工投
入试运行。另外1 台1 吨锤、1 台5 吨锤改电液锤，预计2007 年完工。
(6) 二炼钢电炉、精炼炉除尘改造，主要解决烟尘问题。该项目计划投资220 万
元，报告期内完成投资218 万元。该项目于2006 年4 月开工，2006 年8 月竣工投入运
行，经地方环保局测试，电炉烟尘捕集率≥95%以上，达到国家排放标准。年收集除
尘灰创效45 万元。
(7) 节能系统改造，主要是降低用电需量费用及节约用电。该项目计划投资300 万
元，报告期内完成投资300 万元。该项目于2006 年6 月开工，7 月完工投入运行，年
节约电费90 万元。
(8) 750 机组扩大产品规格改造工程，主要解决长型材退火、大规格棒材锯切问题
及提高设备作业率。该项目计划投资684 万元，报告期内完成投资714 万元。该项目
于2006 年1 月开工，主体部分于4 月完工投入运行，全部工程于12 月完工，创效720
万元。
(9) 新建两台5 吨电渣炉及配套项目，主要提高电渣钢产能。该项目计划投资550
万元，报告期内完成投资578 万元。该项目于2006 年3 月开工，5 月完工投入运行，
年产电渣钢3,102 吨，创效432 万元。
(10) 四炼钢1#连铸机改造，主要解决连铸坯质量问题。该项目计划投资1,900 万
元，报告期内完成投资1,670 万元。该项目于2007 年1 月完工投入试生产。
(11) 煤气输配送系统技改工程，主要是综合利用高炉、焦炉煤气。该项目计划投
资1,400 万元，报告期内完成投资1,110 万元。该项目于2006 年6 月开工，其中主体工
程：新建煤气混合站、加压站、管网局部改造、新增热值测量装置已完工投入运行，
连轧厂、热处理厂焦炉煤气直供户加热系统改造合同已签定。
(12) 四炼钢电炉、精炼炉除尘系统改造，主要解决电炉、精炼炉烟气排放问题。
该项目计划投资2,835 万元，报告期内完成投资1,625 万元。该项目于2006 年5 月开
工，1 台电炉除尘于2007 年1 月完工投入运行，全部工程预计2007 年8 月全部完工。
(13) 连轧后步工序改造，主要解决对钢坯的精整、探伤，提高钢材质量，达到零
缺陷。该项目计划投资3,000 万元，报告期内完成投资1,850 万元。该项目于2006 年8
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
月开工，完成厂房延长中的钢立柱吊装、钢坯精整线的设备安装，棒材精整线开始试
生产，预计2007 年5 月完工。
（四）会计政策、会计估算变更的原因及影响
1、根据国家相关政策、法规的规定，经公司四届十一次董事会决议，对产成品计
价方式的会计政策进行调整：即由后进先出法调整为加权平均法。此项会计政策的调
整，对当期财务经营状况没有产生大的影响。
2、根据国家相关政策、法规的规定，经公司四届十二次董事会决议，对公司固定
资产会计估计进行变更。经测算，本次固定资产会计估计变更后，报告期内增加折旧
额2,522 万元。
（五）公司董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况
（1）2006年1月24日，公司第四届董事会第九次会议在公司会议室召开，本次会
议决议公告刊登在2006年1月25日的《中国证券报》上；
（2）2006年2月15日，公司第四届董事会第十次会议在公司会议室召开，本次会
议决议公告刊登在2006年2月16日的《中国证券报》上；
（3）2006年3月19日，公司第四届董事会第十一次会议在公司会议室召开，本次
会议决议公告刊登在2006年3月21日的《中国证券报》上；
（4）2006年4月6日，公司第四届董事会第十二次会议以通讯方式召开，本次会议
决议公告刊登在2006年4月7日的《中国证券报》上；
（5）2006年4月20日，公司第四届董事会第十三次会议在公司会议室召开，该公
告刊登在2006年4月22日的《中国证券报》上；
（6） 2006年8月16日，公司第四届董事会第十四次会议在公司二会议室召开，本
次会议决议公告刊登在2006年8月18日的《中国证券报》上；
（7）2006年10月26日，公司第四届董事会第十五次会议以通讯方式召开，本次会
议决议公告刊登在2006年10月28日的《中国证券报》上；
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（8）2006年11月17日，公司第四届董事会第十六次会议在公司会议室召开，本次
会议决议公告刊登在2006年11月18日的《中国证券报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况：
公司董事会依法执行了股东大会的各项决议，完成了股东大会授权办理的各项事
宜。
（六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，公司2006 年度实现净利润
317,659,280元。根据《公司章程》的规定，提取10%法定公积金31,765,928 元，本年度
可供股东分配利润285,893,352 元，加上年初未分配利润16,880,625元，本年度累计可供
股东分配利润302,773,977元。
为了实现新一轮产品结构优化升级和全年的生产经营目标，适应特钢市场发展品
种质量的要求，着眼于公司的持续发展，追求更大的经济效益，公司将进一步加大技
术改造的力度，继续实施2006年结转的技改项目和2007年新上项目，计划投入资金2亿
元。为此，公司董事会研究决定，本次利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司独立董事认为：鉴于上述情况，公司董事会作出的2006年度不进行现金利润
分配是符合公司实际状况的。
（七）其他事项：报告期内，公司选定信息披露的报纸是《中国证券报》。从
2006年7月1日开始，公司选定信息披露的报纸是《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》。
八、监事会报告
（一）报告期内监事会会议情况
报告期内，公司监事会共召开了五次会议：
1、2006年1月24日，公司召开了第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于换
补公司监事的议案》。
本次会议决议公告刊登在2006年1月25日的《中国证券报》上。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
2、2006 年3 月19 日，公司召开了第四届监事会第六次会议，审议通过了《公司
2005 年度监事会工作报告》、《公司2005 年年度报告及其摘要》、《公司2005 年度
财务决算报告》、《公司2005 年度利润分配预案》、《关于修改公司章程的议案》、
《关于修改公司股东大会议事规则的议案》、《关于修改公司监事会议事规则的议
案》、《关于调整会计政策的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于支
付会计师事务所审计费用的议案》、《公司与湖北新冶钢有限公司2006 年度日常关联
交易预计的议案》；《关于大股东及关联企业资金占用清欠方案的议案》。
本次会议决议公告刊登在2006年3月21日的《中国证券报》《证券时报》上。
3、2006年4月20日，公司召开第四届监事会第七次会议，审议通过了《公司2006
年第一季度报告》，该公告刊登在2006年4月22日的《中国证券报》上；
4、2006 年8 月16 日，公司召开了第四届监事会第八次会议，审议通过了《公司
2006 年半年度报告及其摘要》、《公司信息披露管理办法》。
本次会议决议公告刊登在2006年8月18日的《中国证券报》上。
5、2006 年10 月26 日，公司召开了第四届监事会第九次会议，审议通过了《公司
2005 年第三季度报告》、《关于关于修改2006 年度日常关联交易预计的议案》。
本次会议决议公告刊登在2006年10月28日《中国证券报》上。
（二）公司依法运作情况
2006 年，公司严格执行新《公司法》、《证券法》及相关法律、法规和《公司章
程》，公司的决策程序合法，内控制度健全，公司董事、经理执行公司职务时无违反
法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。
（三）检查公司财务的情况
监事会认为：普华永道中天会计师事务所有限公司出具的公司2006年度的标准无
保留意见的审计报告，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
（四）本年度公司没有新的募集资金，1998年配股募集资金实际投入项目和承诺
投入项目一致，均严格按照股东大会决议和配股说明书执行,没有发生变更的情况。
（五）报告期内，公司没有发生收购、出售资产交易情况。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（六）关联交易情况
报告期内，公司发生的关联交易均按照双方签定的关联交易协议执行，交易是公
平的，没有损害公司及股东的利益（详见第九部分“重大关联交易事项”）。
九、重要事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）重大关联交易事
项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交
易
⑴关联方简介
湖北新冶钢有限公司（请详见第三部分“公司控股股东情况”）
江阴兴澄特种钢铁有限公司：与本公司受同一实际控制人控制；注册资本：
11,594.71万美元，主要经营范围为生产、加工、销售黑色、有色金属材料及其辅助材
料。
⑵关联交易主要内容
①截止2006年12月31日，公司与湖北新冶钢有限公司的关联交易额为223,163.32万
元。其中，公司向湖北新冶钢有限公司采购货物111,621.99万元，销售货物108,753.05
万元，提供劳务969.86万元，接受劳务644.81万元。转出资产550.81万元,转入资产
622.80万元
②截止2006年12月31日，公司与江阴兴澄特种钢铁有限公司的关联交易额为423.55
万元。其中，公司向江阴兴澄特种钢铁有限公司销售货物423.55万元。
⑶上述关联交易的定价原则
关联交易价格按下列原则确立：国家有定价的按国家定价执行；国家没有定价的
按市场价格执行；没有市场价格参照时，以实际成本加成一定比例商定协议价格，加
成比例不高于成本的20%。
⑷关联交易的必要性和持续性
上述关联交易事项，保证了公司生产经营的顺利进行和持续发展。选择与上述关
联方进行交易，在于多年来与对手形成了稳定的合作关系，有利于发挥各自的产品优
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
势，对生产经营的发展和财务状况的改善起到良好的促进作用。该关联交易不构成对
公司独立性的影响，没有损害公司及股东的利益。
2、公司与关联方债权债务往来及担保事项
⑴公司与关联方债权债务往来资金占用情况及形成的原因：
截至2006年12月31日止，关联企业资金占用余额为147万元，为销售江阴兴澄特种
钢铁有限公司的钢材款。
⑵公司与关联方担保事项
：
本公司没有对外担保事项，但原第一大股东冶钢集团为本公司长期借
款
100,000,000元提供了担保。
3、公司无其他重大关联交易
（四）公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁本公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有为他人提供担保。
3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
4、报告期内，公司无其他重大合同。
（五）承诺事项履行情况
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
1、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
湖北新冶钢有限公司
1、承诺赋予流通股股东一项认沽权
利：在2007 年2 月6 日当日交易结束后
登记在册的本公司全体股东，有权将其
持有的全部无限售条件的流通股，在
2007 年2 月7 日至2007 年3 月8 日期间
内的任何一个交易日内，以每股3.80 元
的价格出售给新冶钢。上述价格在公司
实施现金分红、送股和公积金转增股本
时作相应调整。
2、承诺自股改方案实施之日起三年
内，新冶钢将向股东大会提出向本公司
注入价值不低于3 亿元优质资产的提
案。如果未能履行上述承诺，则在三年
期满之后， 向全体无限售条件的流通股
股东以货币资金形式追加对价每1 股
0.053 元。
3、承诺于股权分置改革相关股东会
议的股权登记日之前， 敦促本公司的原
关联方—冶钢集团170 无缝钢管有限公
司和冶钢集团无缝钢管有限公司偿还两
者所欠本公司合计18,887.77 万元的债
务，并为该等债务提供不可撤销的连带
责任保证。
1 、新冶钢于2007 年
2月7日至3 月8日履行
实施了认沽权利的承诺。
相关公告刊登在2007 年3
月9 日的《中国证券报》
上。
2、具体办法另行公
告。
3、在股改相关股东会
议股权登记日前，冶钢集
团170 无缝钢管有限公司
和冶钢集团无缝钢管有限
公司合计欠公司1.8 亿元
款项已按期收回。
4、承诺有限售条件股份的限售期为
36 个月。
公司受托在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分
公司按承诺的限售期办理
了股份的锁定手续。
中信泰富（中国）投资有限
公司
承诺有限售条件股份的限售期为36 个月
东风汽车公司 承诺有限售条件股份的限售期为18 个月
襄阳汽车轴承股份有限公司 承诺有限售条件股份的限售期为24 个月
湖北正智资产管理有限公司 承诺有限售条件股份的限售期为18 个月
中国一拖集团有限公司 承诺有限售条件股份的限售期为18 个月
中国北车集团北京南口机车
车辆机械厂
承诺有限售条件股份的限售期为24 个月
无锡市宏裕百货商店 承诺有限售条件股份的限售期为15 个月
上海宏成物业有限公司 承诺有限售条件股份的限售期为24 个月
北内集团总公司 承诺有限售条件股份的限售期为18 个月
无锡市国联投资管理咨询有
限公司
承诺有限售条件股份的限售期为24 个月
注：承诺事项指股权分置改革时作出的除法定承诺之外的其他承诺。
2、报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量没有发生
变化。
36
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（六）公司聘请会计师事务所的情况
报告期内，公司续聘普华永道中天会计师事务所有限公司为公司2006年年度会计
报表审计机构；公司支付该会计师事务所2006年度审计费148万元；该审计机构已为公
司连续提供审计服务3年。
（七）报告期内公司未发生证券监管机构的稽查和处罚情况
（八）报告期内公司其他重大事件
(1) 报告期内，公司于1 月12 日召开了股权分置改革的相关股东会议，通过了公
司股改方案，并于1 月25 日、2 月7 日分别发布了股改方案实施公告及公司股份结构
变动公告、公司股票简称变动公告。相关公告分别刊登在2006 年1 月13 日、1 月25
日、2 月7 日的《中国证券报》上。
(2) 报告期内，公司于1 月24 日分别召开了第四届董事会第九次会议、第四届监
事会第五次会议，分别审议通过了《关于换补公司董事的议案》、《关于换补公司监
事的议案》，并于2 月15 日召开了公司2006 年第一次临时股东大会，审议通过了上
述议案。第四届董事会第九次会议还审议通过了《关于调整公司高级管理人员的议
案》。相关公告刊登在2006 年1 月25 日、2 月16 日的《中国证券报》上。
(3) 报告期内，公司召开第四届董事会第十次会议，选举蔡星海先生为公司董事
长，审议通过了《关于公司第四届董事会相关专业委员会组成人员的议案》、《关于
修改公司独立董事工作制度的议案》、《公司投资者关系工作管理制度》。相关公告
刊登在2006 年2 月16 日的《中国证券报》上。
(4) 非经营性资金占用及清欠进展情况：
大股东及其附属企业非经
营性占用公司资金余额
本期清欠
总额(万元)
清欠方式
清欠金
额（万
元）
清欠时间
期初(万元) 期末(万元)
11,523 0 11,523
现金偿还 2,353 2006.5
现金偿还 9,170 2006.6
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金及
清欠情况的具体说明
由于公司加大清欠力度，原大股东冶钢集团及附属企业冶钢集团进出
口公司分别于5 月、6 月份用现金2,353 万元、9,170 万元偿还非经营
性占用公司款。
37
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（5）报告期内，公司收到控股股东湖北新冶钢有限公司(以下简称新冶钢)转来的
中国证监会《关于湖北新冶钢有限公司、中信泰富（中国）投资有限公司收购大冶特
殊钢股份有限公司信息披露的意见》（证监公司字[2006]229 号）、《关于湖北新冶钢
有限公司要约收购大冶特殊钢股份有限公司股票的意见》（证监公司字[2006]231
号），于10 月31 日发布了《关于中国证监会同意公告大冶特殊钢股份有限公司收购
报告书、要约收购报告书的提示性公告》。与此同时，新冶钢公告了经中国证监会审
核通过的《大冶特殊钢股份有限公司收购报告书》、《大冶特殊钢股份有限公司要约
收购报告书》全文，公告了《光大证券股份有限公司关于湖北新冶钢有限公司要约收
购大冶特殊钢股份有限公司财务顾问报告》、《北京市竞天公诚律师事务所关于湖北
新冶钢有限公司要约收购大冶特殊钢股份有限公司的法律意见书》。
根据《上市公司收购管理办法》，从11 月1 日至11 月30 日，新冶钢履行了为期
30 日的要约收购公司股票义务。在此期间，新冶钢先后三次发布了关于要约收购大冶
特钢股票的提示性公告，公司于11 月17 日专题召开了第四届董事会第十六次会议，
审议通过了《公司董事会关于湖北新冶钢有限公司要约收购事宜致全体股东报告
书》，并聘请独立财务顾问安信证券股份有限公司，就新冶钢要约收购事宜出具并公
告了独立财务顾问报告。
本次要约收购期间，预受和撤回预受要约股份为0 股，大冶特钢股东无人接受新
冶钢发出的收购要约。新冶钢持有大冶特钢的股份数不变。
相关公告刊登在2006 年10 月31 日、11 月18 日、11 月23 日、11 月28 日、12 月
1 日的《中国证券报》上。
(七)公司接待调研及采访等相关情况
报告期内,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规
定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者及个人投资者的调研。接待过
程中，主要交流公司基本情况、生产经营一般情况，未发生私下提前或选择性地向特
定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。
38
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表：
时间地点方式接待对象
谈论的内
容及提供
的资料
公司 面谈 招商证券股份有限公司 张镭
谈论的内
容主要是
公司基本
情况、生
产经营一
般情况；
没有提供
资料。
公司 面谈 湘财荷银基金管理有限公司 吴俊峰
公司 面谈 万联证券有限责任公司 黄晓坤 刘捷
公司 面谈 上海申银万国证券研究所有限公司 朱立宾
公司 面谈 上海亚创控股有限公司 胡继中
公司 面谈 中信证券股份有限公司 周希增
公司 面谈 中信建投证券有限责任公司 曲丽
5月
公司 面谈 华宝信托投资有限公司 汪淑涓
公司 面谈 国泰君安证券有限责任公司 吴鹏飞
公司 面谈 中邮创业基金管理有限公司 许少波
公司 面谈 国泰基金管理有限公司 林海
公司 面谈 东方证券股份有限公司 杨宝峰
公司 面谈 上海邦联资产管理有限公司 张琦
公司 面谈 上投摩根富林明基金管理有限公司 唐建
公司 面谈 易方达基金管理有限公司 蔡海洪
公司 面谈 长江证券有限责任公司 杨广伟 高怡暄
9月
公司 面谈 广发证券股份有限公司 周德昕
公司 面谈 联合证券有限责任公司 毛祖宏
10 月
公司 面谈 国信证券有限责任公司 代均强
公司 面谈 平安证券有限责任公司 杨华初
十、财务报告
39
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海 200021
湖滨路202 号
普华永道中心11 楼
电话：+86 (21) 6123 8888
传真：+86 (21) 6123 8800
审计报告
普华永道中天审字(2007)第10019 号
大冶特殊钢股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“大冶特钢”)会计报表，
包括2006 年12 月31 日的资产负债表、2006 年度的利润表、利润分配表、现
金流量表以及会计报表附注。
一、管理层对会计报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是大冶特钢管理层的
责任。这种责任包括：
(1)
设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2)
选择和运用恰当的会计政策；
(3)
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
会计报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
40
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
三、审计意见
我们认为，大冶特钢上述会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的
规定编制，在所有重大方面公允反映了大冶特钢2006年12月31日的财务状况以及
2006年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所有限公司————————
曾华光
中国.上海市注册会计师
———————— 2007 年3 月9 日
王斌
41
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年12 月31 日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
流动资产
货币资金 五(1) 259,800,213 172,948,816
短期投资 五(2) -3,000,000
应收票据 五(3) 133,517,926 161,314,079
应收账款 五(4) 95,272,288 78,232,851
其他应收款五(4) 5,397,812 34,207,714
预付账款 五(5) 46,205,475 264,072,344
存货 五(6) 713,026,779 712,235,113
流动资产合计1,253,220,493 1,426,010,917
长期投资
长期股权投资五(7) --
长期投资合计--
固定资产
固定资产-原价2,750,431,455 2,612,146,751
减：累计折旧(1,210,726,166) (1,078,456,022)
固定资产-净值1,539,705,289 1,533,690,729
减：固定资产减值准备--
固定资产-净额五(8) 1,539,705,289 1,533,690,729
工程物资 五(9) 69,583,108 51,595,494
在建工程 五(10) 64,698,147 129,678,816
固定资产合计1,673,986,544 1,714,965,039
无形资产 五(11) 31,255,094 32,155,094
资产总计 2,958,462,131 3,173,131,050
42
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年12 月31 日资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
流动负债
短期借款 五(12) 6,000,000 289,670,000
应付票据 五(13) 179,327,685 242,790,000
应付账款 五(14) 619,018,541 687,388,757
预收账款 五(15) 108,833,719 76,455,370
应付工资 五(16) 9,373,114 10,013,529
应付福利费1,200,000 9,378,060
应付股利 53,700 53,700
应交税金 五(17) 6,310,697 41,954,265
其他应交款五(18) 25,718,923 27,925,921
其他应付款五(19) 150,837,003 120,596,324
预提费用 五(20) 27,934,973 32,240,441
预计负债 五(21) 18,248,196
一年内到期的长期借款五(22) 103,573,615 266,185,455
流动负债合计1,256,430,166 1,804,651,822
长期借款五(22) 380,000,000 400,000,000
负债合计 1,636,430,166 2,204,651,822
股东权益
股本 五(23) 449,408,480 449,408,480
资本公积 五(24) 485,653,274 449,759,817
盈余公积 五(25) 84,196,234 52,430,306
未分配利润五(26) 302,773,977 16,880,625
股东权益合计1,322,031,965 968,479,228
负债及股东权益总计 2,958,462,131 3,173,131,050
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人：王培熹
43
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目附注 2006 年度 2005 年度
一、主营业务收入五(27) 4,543,900,208 4,446,239,395
减：主营业务成本五(27) 4,149,185,598 4,198,591,832
主营业务税金及附加五(28) -23,943,347
二、主营业务利润394,714,610 223,704,216
加：其他业务利润五(29) 12,586,149 11,860,941
减：营业费用 36,057,550 29,427,495
管理费用五(30) (12,999,035) 61,340,921
财务费用-净额五(31) 35,708,034 57,818,253
三、营业利润348,534,210 86,978,488
加：投资收益 145,221 -
补贴收入 300,000
营业外收入五(32) 1,771,177 793,146
减：营业外支出 五(32) 32,791,328 7,704,127
四、利润总额317,659,280 80,367,507
减：所得税四(2) --
五、净利润317,659,280 80,367,507
补充资料：
项目 2006 年度 2005 年度
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益--
2.自然灾害发生的损失--
3.会计政策变更减少利润总额--
4.会计估计变更减少利润总额(附注三(b)) 25,222,331 -
5.债务重组损失-1,059,806
6.其他--
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人：王培熹
44
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度利润分配表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目附注 2006 年度 2005 年度
一、净利润 317,659,280 80,367,507
加：年初未分配利润/(累计亏损) 16,880,625 (722,846,649)
资本公积转入五(24) -608,728,939
盈余公积转入五(25) -54,850,984
二、可供分配的利润 334,539,905 21,100,781
减：提取法定盈余公积 31,765,928 2,110,078
提取法定公益金 -2,110,078
三、可供股东分配的利润五(26) 302,773,977 16,880,625
四、未分配利润 302,773,977 16,880,625
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人：王培熹
- 45
-
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品收到的现金 5,637,047,568
收到的其他与经营活动有关的现金五(5)(a) 222,367,508
现金流入小计 5,859,415,076
购买商品、接受劳务支付的现金 (4,980,317,505)
支付给职工以及为职工支付的现金 (101,960,334)
支付的各项税费 (218,021,977)
支付的其他与经营活动有关的现金五(33) (26,437,604)
现金流出小计 (5,326,737,420)
经营活动产生的现金流量净额 532,677,656
二、投资活动产生的现金流量
收回原第一大股东及关联方占用资金五(4)(b)(i) 115,238,224
收回投资所收到的现金 3,145,221
处置固定资产所收回的现金净额 5,768,620
现金流入小计 124,152,065
购建固定资产所支付的现金 (85,752,333)
现金流出小计 (85,752,333)
投资活动产生的现金流量净额 38,399,732
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 130,000,000
开出银行票据所减少支付的保证金 40,154,359
现金流入小计 170,154,359
偿还债务所支付的现金 (581,033,000)
偿付利息所支付的现金 (33,192,991)
现金流出小计 (614,225,991)
筹资活动产生的现金流量净额 (444,071,632)
四、汇率变动对现金的影响
五、现金净增加额五(1) 127,005,756
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大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 317,659,280
调整: 计提的资产减值准备 (71,856,632)
计提的固定资产折旧 137,433,711
无形资产摊销 900,000
预提费用及预计负债的增加 13,942,728
处置固定资产的损失 467,901
财务费用 37,574,974
投资收益 (145,221)
存货的增加 (7,837,162)
经营性应收项目的减少 232,995,657
经营性应付项目的减少 (128,457,580)
经营活动产生现金流量净额 532,677,656
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 57,029,170
3、现金净增加情况
现金的年末余额196,536,895
减：现金的年初余额(69,531,139)
现金净增加额(附注五(1)) 127,005,756
后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
公司负责人：蔡星海 总经理：钱刚 主管会计工作负责人：王培熹
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大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一公司简介
(1) 背景
大冶特殊钢股份有限公司 (以下简称“本公司”)是于1993 年4 月22 日经湖北省体改委
鄂改[1993]178 号文批准，由大冶钢厂(现冶钢集团有限公司)作为主要发起人，联合东
风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车轴承股份有限公司)以定向募集方式设立的股份有
限公司，总股本原为20,922.8 万股，发起人股17,882.8 万股，其中：冶钢集团有限公
司(“冶钢集团”)持有国家股17,122.8 万股，东风汽车公司持有532 万股，襄阳汽车轴
承股份有限公司持有228 万股，其他社会法人持有760 万股，内部职工持有2,280 万
股。于1997 年3 月本公司在深圳证券交易所公开发行7,000 万社会公众股，证券代码
为000708。
于1997 年8 月经过湖北省证券监督管理委员会[1997]30 号文批准，本公司1997 年采
用向全体股东每10 股送红股3 股，资本公积转增2 股，公司股本由27,922.8 万股增至
41,884.2 万股。
经过中国证券监督管理委员会1998 年5 月证监上[1998]49 号文批准，本公司按股本
41,884.2 万股计算实施配股，每10 股配2 股，其中：国家股股东冶钢集团可获配股
5,136.84 万股，其下属机械制造公司经评估后的净资产1,363.24 万元折股认购
272.648 万股，其余4,864.192 万股予以放弃。法人股可获配股456 万股，各法人股股
东全部放弃。社会公众股和内部职工股的股东以现金认购2,100 万股和684 万股。总股
本增至为44,940.848 万股。2000 年3 月16 日公司内部职工股上市流通，截至2005 年
12 月31 日，已上市流通股达16,704 万股。
2004 年12 月20 日湖北新冶钢有限公司(“新冶钢”)分别受让中融国际信托投资有限
公司4,230 万股、北京方程兴业投资有限公司1,530 万股、北京颐和丰业投资有限公司
1,500 万股、合肥银信投资管理有限公司1,005 万股以及北京龙聚兴投资顾问有限公司
397 万股法人股，合计8,662 万股法人股，占本公司总股本的19.27%。该等法人股已
于2004 年12 月20 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户登记手
续。
2004 年12 月20 日湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一大股东冶钢集
团持有的本公司174,618,480 股国家股(占本公司总股本的38.86%)；其中中信泰富(中
国)投资有限公司(“中信投资”)以每股人民币2.29 元竞买本公司126,618,480 股，占
本公司总股本的28.18% ；新冶钢以每股2.29 元竞买48,000,000 股，占本公司总股本
的10.68%。该等法人股已于2005 年10 月31 日在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司完成过户登记手续。中信投资和新冶钢的实际控制人均为中信泰富有限公司
(“中信泰富”)。以上股权转让交易完成后，新冶钢持有本公司总股本的29.95%，成
为本公司第一大股东。冶钢集团不再持有本公司股份。
鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行
规定》以及相关国家审批部门的批准，本公司于2005 年7 月1 日正式变更为外商投资
的股份有限公司。
- 48
-
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一公司简介 (续)
(1) 背景 (续)
于2006 年1 月12 日，本公司股东大会通过了股权分置改革方案。根据该项股权分置
改革方案， 自2006 年2 月7 日起，本公司全体非流通股股东持有的非流通股获得上市
流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股，股票简称由“大冶特钢”变更为“g 冶
特钢”，股票代码不变。
鉴于新冶钢及中信投资通过司法拍卖方式竞买得本公司的38.86%股份后，新冶钢与中
信投资将合计持有本公司58.13％的股份，对于因此而触发的要约收购义务，经新冶钢
与中信投资协商一致，同意由新冶钢履行要约收购义务。于2006年10月31日， 向本公
司其他股东发出要约，要约收购除冶钢集团外的全体股东持有的股份，要约收购价格不
高于3元/股。
截至2006 年11 月30 日，本次要约收购期满，根据深圳证券交易所的统计，预受和撤
回预受要约股份为0 股，本公司股东无人接受新冶钢发出的收购要约。新冶钢持有本公
司的股份数不变，仍为13,462 万股。至此，新冶钢已全面履行了要约收购义务。
(2) 业务范围
公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。
二主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2) 会计年度
本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(3) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(4) 记账基础和计价原则
本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，
则计提相应的减值准备。
(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债
表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人
民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
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(6) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。
(7) 短期投资
短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的基金投资。短期投资于取得
时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价。短期投资持有期间所
收到的现金股利等收益除已计入应收项目的现金股利外， 均直接冲减投资成本。
于资产负债表日短期投资按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投
资跌价准备并计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投
资的市价已超过其账面价值，跌价准备在原已确认的跌价损失范围内予以转回。
(8) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(a) 坏账准备的计提
-应收非关联方款项
本公司对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收款项的
回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收款项，运用
账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
账龄比例
一年以内
一到二年
二到三年
三到四年
四到五年
五年以上
3%
10%
30%
50%
80%
100%
-应收关联方款项
本公司对应收关联方账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。
(b) 坏账损失确认标准
因凡债务人破产或债务单位已撤销，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人
死亡， 既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人资不抵
债、现金流量严重不足等逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收
款项，确认为坏账，经董事会(超过净资产的5％时，需经股东大会)批准核销后，冲销
已提取的相应坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、备件和辅助材料等。
存货计价方法：存货于取得时按实际成本入账，原材料和在产品按计划成本进行核算。
发出和领用存货时，按计划成本核算的存货月末结转应负担的成本差异调整为实际成
本；备件和辅助材料在领用时采用一次转销法核算成本；产成品的发出采用加权平均法
核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的
所有间接生产费用。
存货盘存采用永续盘存制。
期末存货按成本与可变现净值孰低法计价列示，并计提存货跌价准备，可变现净值是指
在正常生产经营过程中，以存货估计售价减去估计至完工将要发生的成本及销售费用及
相关税金后的金额确定。
(10) 长期投资
长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司的股权投资及其他准备持有超
过一年的股权投资。
长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账
面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收
回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况
的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用
后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未
来现金流量的现值。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收
回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
(11) 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的
有形资产。自2001 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构
成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固
定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。置换入的资产以换出
资产账面原值减去累计折旧加上补价和应支付的相关税费，作为换入资产入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对
计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年
限确定折旧额。
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二主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 (续)
(11) 固定资产和折旧 (续)
自2006 年开始，本公司变更固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率如下(附注
三(b))：
预计使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物－成本 30-40 年3 % 2.43% 至 3.23%
机器设备 15 年5 %-6 % 6.27% 至 6.33%
运输工具 5-10 年5 %-6 % 9.40% 至 19.20%
计算机及电子设备 5-15 年3 % 6.47% 至 19.40%
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良
及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予
以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提
折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项
固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该
单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回
金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后
该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
(12) 在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程
成本包括建筑费用及其他直接费用/机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可
使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态
时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将
对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为
减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得
该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予
以转回。
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二
主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 (续)
(13)
无形资产 -土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账，于开始建造项目
前作为无形资产核算，并采用直线法按预计使用年限50 年摊销。自2001 年1 月1 日
起，利用土地建造项目时，将相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境变化显示单项
无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该
单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回
金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后
该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
(14)
借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借
款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开
始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
(15)
预计负债及或有负债
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致
经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前
年度的相关经验以最佳估计金额入账。
如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额作出可
靠的估计，该义务将被披露为或有负债。
(16)
职工社会保障及福利
本公司的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此以外，本公司并无其他重大职工福利承
诺。
根据有关规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费
及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
(17)
股利分配
股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。
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二
主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 (续)
(18)
收入确认
(a)
销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理
和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确
认销售收入的实现。
(b)
提供劳务
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入
企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认收入。
(c)
其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。
补贴收入于收到时确认。
(19)
所得税的会计处理方法
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得
额及税率计算确认。
三重大会计政策及会计估计变更
(a)
会计政策的变更
根据2006 年度第十一次董事会决议，本公司对产成品的成本核算有关的会计政策进行
调整，由后进先出法变更为加权平均法。
因为生产和销售周期短，所以采用后进先出法与采用加权平均法对确定的发出存货的成
本没有重大影响。本公司管理层认为上述会计政策变更符合国家相关政策、法规的规定
及中国会计准则与国际会计准则趋同的发展要求，并如实地反映了本公司的实际状况。
(b)
会计估计的变更
截至2005 年12 月31 日本公司的固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示
如下：
预计使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物－成本 37-50 年3 % 1.94% 至 2.62%
机器设备 12-15 年8 % 6.13% 至 7.67%
运输工具 8-12 年8 % 7.67% 至 11.50%
计算机及电子设备 8-12 年8 % 7.67% 至 11.50%
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三重大会计政策及会计估计变更 (续)
(b) 会计估计的变更 (续)
根据2006 年度第十二次董事会决议, 参照同行业的惯例和对本公司的固定资产使用情况
的判断，本公司对固定资产的预计折旧年限、预计残值率重新进行评估并作出相应的变
更。变更后的预计使用年限，预计净残值率详见附注二(11) 。
上述会计估计变更导致2006 年度净利润减少25,222,331 元。
四税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种税率计税基础
企业所得税24% 应纳税所得额
增值税 13% 或17% 煤、矿石、蒸汽、水、煤气按应纳税销售额的13%
扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计缴，其余按
照应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税
后的余额计缴
营业税3-5% 运输、计控及技术中心服务收入
(2)
本公司为设立于沿江开放城市生产性外商投资企业，现行企业所得税税率为24%。经
2006 年8 月黄国税直函发[2006]011 号批准，本公司自弥补以前年度累计亏损后第一个
获利年度起，可享受“二免三减半”的税收优惠政策；经2006 年8 月黄国税直函发
[2006]013 号批准，本公司在规定的免征和减征企业所得税期间，同时免征3%的地方
所得税。
收入减去成本、费用及损益并按税收法规进行纳税调整，例如抵扣的以前年度累计亏损
后的余额为应纳税所得额。本公司2006 年度无应纳税所得额，无需缴纳企业所得税
(2005 年：无)。
五
会计报表主要项目注释
(1)
货币资金
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
现金5,708
银行存款196,531,187 67,909,715
其他货币资金63,263,318 105,038,859
259,800,213
172,948,816
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五 会计报表主要项目注释 (续)
(1) 货币资金 (续)
于2006 年12 月31 日货币资金中包括以下外币余额：
外币名称外币金额汇率折合人民币
美元8,407,660 7.8087 65,652,895
欧元86,738 10.2665 890,496
66,543,391
截至2006 年12 月31 日，本公司用59,866,260 元(2005 年12 月31 日：103,417,677
元)作为开出银行承兑汇票的保证金(附注五(13))；用1,397,058 元(2005 年12 月31
日：无)作为开出信用证的保证金；用2,000,000 元(2005 年12 月31 日：无)作为
2,000,000 元免息贷款的保证金。
列示于现金流量表的现金包括：
2006 年12 月31 日
2006 年12 月31 日货币资金余额259,800,213
减：受限制的银行存款(63,263,318)
2006 年12 月31 日现金余额196,536,895
2005 年12 月31 日货币资金余额172,948,816
减：受限制的银行存款(103,417,677)
2005 年12 月31 日现金余额69,531,139
现金净增加额127,005,756
(2) 短期投资
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
基金投资-3,000,000
短期投资为2004 年从中国农业银行购买的开放式基金 -长信利息收益基金。该投资已
于2006 年4 月收回。
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五 会计报表主要项目注释 (续)
(3) 应收票据
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行承兑汇票133,517,926 161,314,079
截至2006 年12 月31 日，本公司无用于质押的银行承兑汇票(2005 年12 月31 日：
2,960,000 元)。
(4) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应收账款
减：坏账准备
244,113,367
(148,841,079)
95,272,288
225,548,289
(147,315,438)
78,232,851
2006 年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为114,308,799 元，占应收账款总额的
47% 。
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1 年以内96,225,467 40% (2,886,764) 76,425,330 34% (2,292,760)
1-2 年1,079,079 0% (107,908) 1,909,997 1% (190,999)
2-3 年811,846 0% (243,554) 172,977 0% (51,893)
3-4 年172,977 0% (86,488) 1,616,078 1% (808,039)
4-5 年1,538,166 1% (1,230,533) 7,260,801 3% (5,808,641)
5 年以上144,285,832 59% (144,285,832) 138,163,106 61% (138,163,106)
合计244,113,367 100% (148,841,079) 225,548,289 100% (147,315,438)
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五
会计报表主要项目注释 (续)
(4)
应收账款及其他应收款 (续)
(b)
其他应收款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应收款 – 关联方(i)
- 115,238,224
其他应收款 – 非关联方18,000,284 23,897,997
减：专项坏账准备(i) -(91,704,148)
减：一般坏账准备(12,602,472) (13,224,359)
5,397,812
34,207,714
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
账龄
1 年以内5,196,724 29% (155,869) 34,797,530 25% (1,043,926)
1 - 2
年
-0% -460,887 0% (46,089)
2 - 3 年460,887 3% (138,594)
-0% -
3 - 4
年
-0% -91,708,453 66% (91,706,300)
4 - 5 年173,323 1% (138,659) 185,794 0% (148,635)
5 年以上12,169,350 68% (12,169,350) 11,983,557 9% (11,983,557)
合计18,000,284 100% (12,602,472) 139,136,221 100% (104,928,507)
(i)
2005 年末余额包括应收原第一大股东冶钢集团23,534,076 元，以及应收冶钢集团子公
司冶钢集团进出口公司(“进出口公司”)91,704,148 元。2006 年6 月26 日，本公司收
到进出口公司偿还的非经营性占用资金9,170 万元。至此，本公司已全部解决了原第一
大股东及其关联方非经营性占用公司资金问题，因此本年度转回已计提的专项坏账准备
91,704,148 元。
(ii)
2006 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为9,912,855 元，占其他应收款总额
的55％。
(c)
于2006 年12 月31 日应收账款及其他应收款余额中无持有本公司5％(含5％)以上表决
权股份的股东的欠款。
(5)
预付账款
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
金额比例(%) 金额比例(%)
账龄
1 年以内
1 - 2 年 (a)
2 - 3 年
3 年以上
43,733,271
945,562
784,984
741,658
46,205,475
95%
2%
2%
1%
100%
33,238,513230,071,194595,844
166,793
264,072,344
13%
87%
0%
0%
100%
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五
会计报表主要项目注释 (续)
(5)
预付账款 (续)
(a)
于2005 年12 月31 日，包括于两年以内预付账款余额中的220,889,060 元，主要是本
公司委托进出口公司进口设备及备件，去年尚未最终结算。于本年度，该余额已结清。
(b)
于2006 年12 月31 日，预付账款余额中无预付持有本公司5％(含5％)以上表决权股份
的股东的款项。
(6)
存货
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
原材料174,490,683 176,065,739
在产品245,673,272 225,792,319
产成品256,704,180 253,060,622
备件和辅助材料70,691,061 84,803,355
747,559,196 739,722,035
减：存货跌价准备(34,532,417) (27,486,922)
713,026,779 712,235,113
2006 年度存货跌价准备变动情况如下：
备件及辅助材料在产品产成品合计
2005 年12 月31 日(13,286,038) (3,582,599) (10,618,285) (27,486,922)
本年增加(15,550,400) (884,575) (4,269,672) (20,704,647)
本年减少4,471,606 771,060 8,416,486 13,659,152
2006 年12 月31 日(24,364,832) (3,696,114) (6,471,471) (34,532,417)
于2006 年度，本公司确认的成本及费用的存货成本为4,311,266,181 元(2005 年：
4,369,325,482 元)。
(7)
长期股权投资
2005 年2006 年
12 月31 日本年增加本年减少12 月31 日
长期股权投资
其他投资(附注(a)和附注(b)) 2,659,621 --2,659,621
减：长期股权投资减值准备(2,659,621) --(2,659,621)
(a)
由于被投资的四间公司(含一子公司，见附注五(7)(b))已经停止经营，其未来盈利状况存
在重大不确定性，本公司已对长期投资全额计提减值准备。
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五
会计报表主要项目注释 (续)
(7)
长期股权投资 (续)
(b)
本公司下属一子公司广州大冶特钢新产品有限公司(“广州大冶”)已经停止经营，并且
其资产总额少于本公司资产总额10%，根据中华人民共和国财政部财会二字(1996)2 号
《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，未将该公司纳入合并范围。
(c)
本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
(8)
固定资产及累计折旧
房屋
及
计算机及
建筑物机器设备运输工具电子设备合计
原价
2005 年12 月31 日788,247,124 1,749,354,826 27,064,186 47,480,615 2,612,146,751
在建工程转入五(10) 13,128,388 118,973,601 - 292,645 132,394,634
本年其他增
加
-15,469,231 161,907 1,659,020 17,290,158
本年减
少
(162,022) (11,238,066) --(11,400,088)
2006 年12 月31 日801,213,490 1,872,559,592 27,226,093 49,432,280 2,750,431,455
累计折旧
2005 年12 月31 日285,328,445 742,840,518 20,918,405 29,368,654 1,078,456,022
本年计提32,215,745 92,352,302 3,077,295 9,788,369 137,433,711
本年减少(82,653) (5,080,914) --(5,163,567)
2006 年12 月31 日317,461,537 830,111,906 23,995,700 39,157,023 1,210,726,166
净额
2006 年12 月31 日483,751,953 1,042,447,686 3,230,393 10,275,257 1,539,705,289
2005 年12 月31 日502,918,679 1,006,514,308 6,145,781 18,111,961 1,533,690,729
于2006 年12 月31 日，净值为470,863,068 元(原值788,085,101 元)的房屋及建筑物
分别作为280,000,000 元的长期借款(附注五(22)(b)) 以及50,009,094 元应付票据(附注
五(13)(a))的抵押物。
(9)
工程物资
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
专用设
备
26,652,952 27,644,129
预付大型设备款 42,930,156 23,951,365
69,583,108 51,595,494
- 60
-
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 会计报表主要项目注释(续)
(10) 在建工程
工程名称预算数
2005 年
12 月31 日本年增加转入固定资产其他转入/(转出)
2006 年
12 月31 日资金来源
工程投入占
预算的比例
新建2 号高炉除尘配套设备20,000,000 22,704,549 5,329,266 (23,648,466) (4,385,349) -自有资金118%
四炼rh 精炼炉工程41,000,000 46,893,006
2,441,624
(49,334,630) --自有资金120%
锻钢5t 电液锤改造4,200,000 1,821,435
1,131,964
--2,953,399
自有资金70%
动力四空压缩空气扩容改造1,920,000 764,711
2,210,589
(2,975,300) --自有资金155%
热处理银亮钢工程35,000,000 24,188,316
8,299,515
(32,487,831) --自有资金93%
四炼钢产品结构调整技术改造22,800,000 1,596,790 15,635,833 (10,848,477) -
6,384,146
自有资金76%
水泥门磅房及30t 、80t 汽车衡搬迁1,890,000 1,909,356
215,410
--2,124,766
自有资金112%
动力6 号炉改造工程1,340,000 916,691
319,727
--1,236,418
自有资金92%
一轧850 工程7,520,600 4,975,967
1,619,397
--6,595,364
自有资金88%
五万气柜工程13,067,520 13,751,537 --(122,494) 13,629,043 自有资金104%
其他111,506,800 10,156,458 42,108,906 (13,099,930)
4,507,843
43,673,277 自有资金 56%
小计260,244,920 129,678,816 79,312,231 (132,394,634) - 76,596,413
减：减值准备* --(11,898,266) --
(11,898,266) 合计260,244,920 129,678,816 67,413,965 (132,394,634) - 64,698,147
* 对于个别在建工程项，本公司管理层依据市场情况决定停止建设，对前期已投入但无法出售或用于其他工程的部分计提了全额减值准备。
于本年度，本公司没有资本化借款利息费用(2005 年：无)。
- 61
-
大冶特殊钢股份有限公
司
2006 年度会计报表附
注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五
会计报表主要项目注释(续)
(11)
无形资产
2005 年累计2006 年剩余摊
原始金额12 月31 日本期摊销摊销额12 月31 日销期限取得方式
土地使用权42,706,416 32,155,094 (900,000) (11,451,322) 31,255,094 37 年出让
截至2006 年12 月31 日，本公司全部土地使用权已作为280,000,000 元的长期借款(附
注五(22)(b))以及50,009,094 元应付票据(附注五(13)(a))的抵押物。
(12) 短期借款
币种 2006 年12 月31 日
担保借款
-抵押
-保证(a)
信用借款
人民币
人民币
人民币
-
1,000,000
5,000,000
6,000,000
2005 年12 月31 日
108,500,000
176,000,000
5,170,000
289,670,000
(a)
该金额为黄石市政府有关部门支持本公司项目研究工程的专项免息借款，由一银行提供
担保，并以银行存款作为保证金。
(b)
2006 度短期借款的年利率为7.560% (2005 年：5.022%至7.560%)。
(13)
应付票据
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行承兑汇票 (a) 179,327,685 233,790,000
商业承兑汇票-9,000,000
179,327,685 242,790,000
(a)
于2006 年12 月31 日，银行承兑汇票包括：
-
其中50,009,094 元票据分别以银行存款(附注五(1))，部分房屋和建筑物 (附注五(8))以
及土地使用权(附注五(11)) 作为抵押物。
-
其中129,318,591 元票据以银行存款(附注五(1)) 作为保证金。
(b)
于2006 年12 月31 日，应付票据余额中无应付持本公司5％(含5％)以上表决权股份的
股东的款项。
- 62
-
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 会计报表主要项目注释(续)
(14) 应付账款
于2006 年12 月31 日，应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的款项。
于2006 年12 月31 日，账龄超过三年的应付账款余额为135,004,001 元 (2005 年12 月
31 日：149,904,939 元)，主要包括：
-
已判决诉讼但未执行之应付款16,563,688 元，本公司按法院判决分阶段履行其债
务；
-
尚未结算工程款41,090,729 元；
-
尚未结算材料款77,349,584 元。
(15) 预收账款
于2006 年12 月31 日，预收账款余额中无预收持本公司5％(含5％)以上表决权股份股
东款。
于2006 年12 月31 日，账龄超过一年的预收账款余额为29,552,147 元(2005 年12 月
31 日：27,955,901 元)，主要为预收客户但尚未退回之钢材尾款。
(16) 应付工资
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应付工
资
9,373,114 10,013,529
年末余额为尚未发放之员工工资。
(17) 应交税金
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
预交企业所得税(a) (10,679,726) (10,679,726)
应交增值税4,376,298 41,819,240
应交城市维护建设税(b) 8,890,605 8,890,605
应交土地使用税(b) 515,120 515,120
应交房产税2,136,603 1,061,086
其他1,071,797 347,940
6,310,697 41,954,265
(a) 该金额为本公司在2004 年度企业汇算清缴前预交的企业所得税。
(b) 本公司在享受外商投资企业相关税收优惠后停止缴交相关地方税项。
- 63
-
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五
会计报表主要项目注释(续)
(18)
其他应交款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
河道堤防工程修建维护管理费3,954,128 3,954,128
教育费附加 (a) 16,193,208 19,193,208
地方教育发展费 (b) 5,571,587 4,778,585
25,718,923 27,925,921
(a)
在本公司享受外商投资企业相关税收优惠前，教育费附加是按实际缴纳的流转税(增值税
和营业税)的3%计缴。
(b)
地方教育发展费按销售收入的1 ‰计缴。
(19)
其他应付款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应付排污处理费23,586,575 23,586,575
应付湖北黄石发电股份公司的款项-3,413,680
应付利息38,612,233 38,157,983
应付教育及工会经费4,759,169 3,431,309
预收钢材代运费4,669,125 6,962,518
预收销售保证金12,221,754 7,181,200
应付销售及经营费用4,901,536 6,161,726
其他62,086,611 31,701,333
150,837,003 120,596,324
于2006 年12 月31 日，其他应付款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的款项。
于2006 年12 月31 日，账龄超过三年的其他应付款余额合计为69,164,764 元(2005 年
12 月31 日：70,359,274 元)，主要包括：
-
应付黄石市政府有关部门之排污处理费，双方已达成了初步的支付计划；
-
应付一项长期债务形成的利息，借款的本金已经支付完毕，利息的支付在合同追
索期内继续履行。
(20)
预提费用
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
法律诉讼费用 (a) 13,738,147 23,989,219
其他14,196,826 8,251,222
27,934,973 32,240,441
(a)
该余额包括本公司按法院判决预提的违约金、迟延履行期间的债务利息及诉讼费等。
2006 年，本公司已就部分诉讼案件与债权人达成和解，并已安排履行相关债务。
- 64
-
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五
会计报表主要项目注释 (续)
(21)
预计负债
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
预计毁约赔偿损失(a)
18,248,196
(a)
对于一停建的在建工程，本公司预计供应商和建造商可能要求继续履行合同或者提出毁约
赔偿，根据合同条款和管理层的估计，对可能遭受的损失计提了相应的预计负债。
(22)
长期借款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
担保借款
－担保 (a) 100,000,000 330,000,000
－抵押 (b) 280,000,000 200,000,000
信用借款 (c)(d) 102,905,000 126,445,000
长期借款应计利息(d) 668,615 9,740,455
483,573,615 666,185,455
减：一年内到期的长期借
款
担保借
款
－担保-(130,000,000)
－抵押 (b) (100,000,000)
信用借款(c)(d) (2,905,000) (126,445,000)
长期借款应计利息(d) (668,615) (9,740,455)
一年内到期的长期借款合计(103,573,615) (266,185,455)
长期借
款
380,000,000 400,000,000
于2006 年12 月31 日，担保借款包括：
(a)
由原第一大股东冶钢集团提供担保，利息每月支付一次，本金于2008 年12 月2 日到期；
根据有关担保合同，冶钢集团为本公司该等银行业务提供的最高担保额度为人民币
450,000,000 元。
(b)
截至2006 年12 月31 日，以部分房屋和建筑物 (附注五(8))以及土地使用权(附注五(11))
作为抵押物。利息每月支付一次；其中本金100,000,000 元须于2007 年偿还，作为一年
内到期的长期借款列示；其余部分于2008 年到期偿还。
- 65
-
大冶特殊钢股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五
会计报表主要项目注释 (续)
(22)
长期借款(续)
(c)
于2006 年12 月31 日，逾期的信用借款的情况如下：
借款单位年利率借款金额
中国工商银行7.56% 2,905,000
上述逾期借款的具体还款期限仍然在磋商之中。
(d)
于2005 年12 月31 日，包括于一年内到期的长期信用借款中的123,540,000 元已于本年
度偿还了117,363,000 元，其余的6,177,000 元连同应付利息11,836,124 元，合计
18,013,124 元经中国东方资产管理公司同意后豁免，本公司将以上债务重组收益确认为资
本公积 (附注五(24)(a))。
(e)
2006 年度长期借款的年利率范围为5.180%至7.560% (2005 年：4.941% 至7.560%)。
(23)
股本
每股面值人民币1 元
2005 年2006 年
12 月31 日本年增加数本年减少数12 月31 日
一、尚未流通股
发起人
其中：境内法人持有股11,400,000 -(11,400,000)
募集法人股270,968,480 -(270,968,480)
内部职工股2,736 -(2,736)
尚未流通股份合计(a) 282,371,216 -(282,371,216)
二、有限售条件股份
境内上市的人民币普通股(a) -282,371,216 -282,371,216
三、无限售条件股份
境内上市的人民币普通股167,037,264 -- 167,037,264
股份总
额
449,408,480 282,371,216 (282,371,216) 449,408,480
(a)
根据2006 年1 月12 日本公司股东大会通过的股权分置改革方案，自2006 年2 月7 日
起，本公司全体非流通股股东持有的非流通股获得上市流通权，股权性质变更为有限售条
件的流通股(详见附注一)。
(24)
资本公积
2005 年本年本年2006 年
12 月31 日增加数减少数12 月31 日
股本溢价264,908,962 --264,908,962
其他资本公积(a) 110,056,729 35,893,457 -145,950,186
关联交易差价(b) 74,794,126 --74,794,126
449,759,817 35,893,457 -485,653,274
- 66
-
大冶特殊钢股份有限公司
会计报表附
注
2006 年
度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五
会计报表主要项目注释 (续)
(24)
资本公积 (续)
(a)
本年增加的其他资本公积包括豁免的银行借款本金和利息18,013,124 元(附注五(22)(d))，
因诉讼案件和解并执行完毕后豁免的债务15,806,873 元以及供应商采购款让利2,073,460
元。
(b)
本公司于以前年度向关联方销售管坯的毛利高于20％，根据财政部于2001 年12 月21 日
的财会[2001]64 号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，销售给关联
公司的钢坯的毛利超过成本20%的部分已于以前年度计入资本公积。
(25)
盈余公积
2005 年2006 年
12 月31 日本年提取本年减少本年转入12 月31 日
(a) (b) (b)
法定盈余公积金2,110,078 31,765,928 -50,320,228 84,196,234
法定公益金50,320,228 -(50,320,228) -
52,430,306 31,765,928 (50,320,228) 50,320,228 84,196,234
(a)
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的
10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏
损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。本公司2006 年按可
供分配的利润317,659,280 的10%提取法定盈余公积金31,765,928 元(2005 年：
2,110,078 元)。
(b)
根据2006 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国公司法》和本公司修改后章程及董事会
的决议，本公司从2006 年起不再计提法定公益金。根据财政部2006 年3 月15 日发布的
《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，本公司将截至2005 年12 月
31 日止的法定公益金结余，转作盈余公积金管理使用。
(26)
未分配利润
年初未分配利润/(累计亏损)
加：本年度净利润
资本公积及盈余公积用于弥补亏损
减：提取法定盈余公积(附注五(25))
提取任意盈余公积(附注五(25))
年末未分配利润
2006 年度2005 年度
16,880,625 (722,846,649)
317,659,280 80,367,507
-663,579,923
(31,765,928) (2,110,078)
-(2,110,078)
302,773,977 16,880,625
- 67
-
大冶特殊钢股份有限公司
会计报表附注
2006 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五会计报表主要项目注释 (续)
(27) 分产品主营业务收入及主营业务成本
2006 年
度
2005 年度
产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
轴承钢670,446,136 598,562,351 533,005,770 509,468,898
弹簧钢539,300,388 528,668,795 500,697,577 497,296,542
冲模钢140,782,420 117,246,495 186,484,594 165,812,267
高工不锈钢37,872,280 39,651,774 25,277,294 26,484,213
合结钢1,739,577,281 1,538,910,572 1,656,552,981 1,600,877,120
炭结钢820,031,007 776,745,659 930,199,393 847,237,576
管坯590,319,742 545,179,990 580,841,038 525,216,648
其他钢种5,570,954 4,219,962 33,180,748 26,198,568
4,543,900,208 4,149,185,598 4,446,239,395 4,198,591,832
本公司前五名客户销售的收入总额为1,466,479,329 元，占本公司全部销售收入的32%。
本公司的经营活动主要位于中国境内，并不存在由于经济环境不同而承担额外的风险和回
报的组成部分，因此没有编制地区分部报告。
(28)
主营业务税金及附加
2006 年度2005 年度
城市维护建设税* -13,839,447
教育费附加* -5,931,192
河道堤防工程修建维护管理费-3,954,128
营业税-218,580
-23,943,347
* 于2005 年7 月1 日，本公司正式变更为外商投资的股份有限公司，并享受外商投资企
业免征城市维护建设税、教育费附加的优惠，不再计提该等税费。
(29) 其他业务利润
2006 年
度
2005 年度
其他业务收入其他业务支出其他业务收入其他业务支出
材料销售(a) 166,967,176 162,080,583 174,006,584 170,733,650
动力销售(b) 66,462,562 64,833,837 73,472,159 72,516,883
其他39,574,209 33,503,378 84,866,969 77,234,238
273,003,947 260,417,798 332,345,712 320,484,771
(a) 材料销售收入主要为向关联方销售的废钢、矿石及燃料等原材料。
(b)
动力销售收入主要为向关联方销售的氧气、煤气及电力等。
- 68 -
大冶特殊钢股份有限公司
会计报表附注
2006 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五会计报表主要项目注释 (续)
(30) 管理费用
2006 年度2005 年度
员工费用
税金
保险费
技术开发费
存货跌价准备
坏账准备(附注五(4)(b)(i))
其他
34,318,198
12,196,519
2,243,516
4,682,524
7,045,495
(90,800,392)
17,315,105
(12,999,035)
31,791,269
14,439,422
544,815
3,070,361
4,877,807
(4,986,870)
11,604,117
61,340,921
(31) 财务费用
2006 年度2005 年度
利息支出
利息收入
贴现收入
汇兑损失/(收益)
手续费
36,411,525
(1,991,477)
(967,207)
1,614,485
640,708
35,708,034
69,593,305
(9,551,717)
(950,278)
(1,617,699)
344,642
57,818,253
(32) 营业外收入及营业外支出
2006 年度2005 年度
营业外收入
处置固定资产收益
违约金
其他
355,022
1,113,660
302,495
1,771,177
138,700
614,553
39,893
793,146
营业外支出
处置固定资产损失
诉讼损失
债务重组损失
计提在建工程减值准备(附注五(10))
计提预计赔偿损失(附注五(21))
其他
728,399
1,864,745
-
11,898,266
18,248,196
51,722
32,791,328
5,070,027
1,563,994
1,059,806
--
10,300
7,704,127
- 69
-
大冶特殊钢股份有限公司
会计报表附注
2006 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五会计报表主要项目注释 (续)
(33) 支付的其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：
2006 年度
运输费
行政费用
技术开发费
其他
10,004,244
8,903,043
4,682,524
2,847,793
26,437,604
六关联方关系及其交易
本公司根据企业会计准则及《股票上市规则》的具体规定认定关联方及关联交易。
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本公司
关系
经济
或类型
法定
代表人
中信泰富香港中环添美道业务多元化，侧重于发展在最终控股股东有限责任荣智健
一号中信大厦三中国大陆和香港两地的基础
十二楼建设业务，包括发电、航
空、基础设施及信息业。另
外亦从事特钢制造、物业投
资及发展以及汽车和消费品
的批发及分销。
广州大冶广州白云花园华钢材销售子公司有限责任张家福
益南街5 号
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005 年2006 年
12 月31 日本期增加本期减少12 月31 日
(万元)(万元)(万元) (万元)
中信泰富 120,000(港币) --120,000(港币)
广州大冶 205 --205
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2005 年12 月31 日本期增加本期减少 2006 年12 月31 日
企业名称金额% 金额% 金额% 金额%
中信泰富261,238,480 58.13 ----261,238,480 58.13
广州大冶2,050,000 100 ----2,050,000 100
- 70
-
大冶特殊钢股份有限公司
会计报表附
注
2006 年
度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六
关联方关系及其交易 (续)
(4)
不存在控制关系的关联方的性质
关联企业名
称
与本公司的关系
新冶钢第一大股东
中信投资第二大股东
江阴兴澄特种钢铁有限公司(“兴澄特种钢铁”) 同受一最终控股股东控制
江阴泰富兴澄特种材料有限公司(“兴澄特种材料”) 同受一最终控股股东控制
(5)
关联交易
(a)
定价政策
公司关联交易包括采购货物、销售货物、加工钢材、提供煤气、蒸汽、空气、氧气、水电
劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：
.
有国家物价部门定价的，按国家定价；
.
没有国家定价的，以市场价格为标准；
.
市场价格难以衡量时，以实际成本加一定比例为标准商定协议价格，加成比例视具
体货物而定，但不超过成本的20%。
(b)
采购货物
关联方名
称
附注 2006 年度2005 年度
新冶钢(i) 1,116,219,872 600,489,481
兴澄特种材料-24,150,338
1,116,219,872 624,639,819
(i)
本公司主要是向新冶钢购买进口矿砂等原材料，以满足生产的需要。采购价格以市场价格
为定价基准。同时，由于生产工艺流程的需要，本公司以协议价格向新冶钢购买钢坯。
(c)
销售货物
关联方名
称
附注 2006 年度2005 年度
新冶钢(i) 1,087,530,527 1,029,850,338
兴澄特种钢铁4,235,456 2,762,131
1,091,765,983 1,032,612,469
(i)
本公司主要向新冶钢提供辅料备件、连铸坯、以及通过该公司出口钢材等，主要包括：
-
本公司以采购成本价向新冶钢提供矿石、铁精矿、焦丁等大宗原材料做相互生产调配之
需。2006 年度的销售金额为人民币162,317,107 元(2005 年：159,997,020 元)。
-
本公司以协议价格向新冶钢销售连铸坯。2006 年度的销售金额为人民币590,319,742 元
(2005 年：580,841,239 元)。
-
本公司通过新冶钢出口钢材，共计金额达到人民币309,682,697 元 (2005 年：
274,122,696 元)。
- 71 -
大冶特殊钢股份有限公司
会计报表附注
2006 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六关联方关系及其交易 (续)
(5) 关联交易 (续)
(d) 提供劳务
关联方名称附注 2006 年度2005 年度
新冶钢9,698,620 51,978,329
本公司向新冶钢提供仪表维护、检斤、运输等服务，并以协议价格收取服务费。
(e) 接受劳务
关联方名称2006 年度2005 年度
新冶钢6,448,078 3,230,628
本公司主要是以协议价格向新冶钢购买运输、安装劳务等。
(f) 销售固定资产
关联方名称2006 年度2005 年度
新冶钢5,508,121 -
本公司主要是以账面净值向新冶钢转让其生产所需的机器设备等。
(g) 购入固定资产
关联方名称2006 年度2005 年度
新冶钢6,227,973 -
本公司主要由新冶钢购入其生产所需的机器设备等。
(h) 接受担保
关联方名称2006 年度2005 年度
新冶钢-451,000,000
于本年度， 该等担保合同已经撤销。
七或有事项
截止本会计报表批准日，本公司无需要披露的重大或有事项。
- 72
-
大冶特殊钢股份有限公司
会计报表附注
2006 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本性支出承诺：
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
建筑物及机器设备52,292,794 161,163,558
九 资产负债表日后事项
截止本会计报表批准日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十 其他重要事项
根据股权分置改革方案中原非流通股股东在股权分置改革方案中作出的限售承诺，武汉
石化石油液化气公司所持有的限售股份数1,140,000 股于2007 年2 月8 日上市流通。本
次变动后，有限售条件的流通股数由282,371,216 股减少至281,231,216 股，无限售条
件的流通股由167,037,264 股增加至168,177,264 股，股份总数保持不变。
十一扣除非经常性损益后的净利润
2006 年度2005 年度
净利润 317,659,280 80,367,507
加/(减)：非经常性损益项目
-处置固定资产的净损失 373,377 4,931,327
-政府补贴-(300,000)
-诉讼损失 1,864,745 1,563,994
-投资收益 (145,221)
-在建工程减值准备 11,898,266
-预计负债 18,248,196
-其他营业外收入 (1,416,155) (654,446)
-其他营业外支出 51,722 10,300
以前年度已经计提各项减值准备的转回
-应收账款坏账准备 (91,704,148) (9,827,172)
-债务重组损失-1,059,806
256,830,062 77,151,316
非经常性损益的所得税影响数 -
扣除非经常性损益后的净利润 256,830,062 77,151,316
- 73
-
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
2006 年度资产减值准备明细表
项目2005 年12 月
31 日
本年增加本年减少2006 年12 月31
日
因资产价值
回升转回数本期核销数
一、坏账准备合计252,243,945 1,525,641 (92,326,035) 161,443,551
其中:
应收帐款147,315,438 1,525,641 148,841,079
其他应收款104,928,507 (92,326,035) 12,602,472
二、短期投资准备----
三、存货跌价准备合计27,486,922 20,704,647 (13,659,152) 34,532,417
其中:
备件和辅助材料13,286,038 15,550,400 (4,471,606) 24,364,832
在产品3,582,599 884,575 (771,060) 3,696,114
产成品10,618,285 4,269,672 (8,416,486) 6,471,471
四、长期投资减值准备2,659,621 2,659,621
五、固定资产减值准备合计---
其中:
房屋及建筑物---
机器设备---
运输工具---
计算机及电子设备---
六、无形资产减值准备----
七、在建工程减值准备-11,898,266 11,898,266
公司负责人：蔡星海总经理：钱刚 主管会计工作负责人：王培熹
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-
大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
（二）新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
关于大冶特殊钢股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
普华永道中天阅字(2007)第022 号
大冶特殊钢股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的大冶特殊钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股
东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照差异调节表附注二所述的编制
基础编制上述差异调节表是贵公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审阅工作
的基础上对上述差异调节表发表审阅意见。
按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则
相关财务会计信息披露工作的通知》的规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则
第2101 号--财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审
阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公
司有关人员与差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调
节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时
实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发
表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有在所有
重大方面按照差异调节表附注所述的编制基础编制。
本审阅报告是我们根据中国证劵监督管理委员会的要求出具的，不得用于其他用
途。除非获得我们书面允许，审阅报告不应以其他形式提供与此项交易的双方以外
其他第三方使用。我们不会就审计报告的内容向任何其他第三方负上或承担任何责
任。
此外，我们提醒差异表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提示所述的原
因，上述差异调节表所列示的2007年1月1日的新会计准则下的股东权益与未来所
列报的2007年度财务报告中的相应数据之间可能存在差异。本段内容不影响已发表
的审阅意见。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所有限公司————————
曾华光
中国.上海市注册会计师
2007 年3 月9 日————————
王斌
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
大冶特殊钢股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
2007 年1 月1 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
重要提示：
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准
则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财
务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对
新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧
会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或
重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007 年1 月1 日股东权益
（新会计准则）与2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
大冶特殊钢股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表（续）
2007 年1 月1 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 注释 项目名称 金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
其他
1,322,031,965
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,322,031,965
本差异调节表于2007 年3 月9 日编制。
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
公司负责人：蔡星海总经理：钱刚主管会计工作负责人：王培熹
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
大冶特殊钢股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则
对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关
于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以
下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》
和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式
披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和
“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年度财务报表
为基础，并依据重要性原则编制。
三、主要项目附注
无。
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大冶特殊钢股份有限公司2006 年年度报告
一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：蔡星海
大冶特殊钢股份有限公司
董 事 会
2007年3月9日
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每日必读
