粤康元审字（2002）第81110号

    广东省粤电资产经营有限公司：

    我们接受委托，审计了广东电力发展股份有限公司拟收购的 贵公司南水水电 厂剥离调整后的2001年12月31日的资产负债表和2001年度的利润表。这些会计报表 由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据 《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司南水水电厂剥离调整后的2001年12月 31 日的财务状况和2001年度的经营成果，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    本报告仅供 贵公司与广东电力发展股份有限公司之间转让南水水电厂使用， 不得用作任何其他目的。我们同意本报告作为广东电力发展股份有限公司以收购南 水水电厂为目的所必备的文件，随同其他申报材料一起上报，若因使用不当而造成 的后果，与注册会计师及所在的会计师事务所无关。

                     广东省粤电资产经营有限公司南水水电厂

                             （剥离）资产负债表

                                                           单位：人民币元

              项目                                           2001.12.31  

    流动资产：                                                           

    货币资金                                                 2,979,681.98

    短期投资                                                            -

    应收票据                                                            -

    应收账款                                                            -

    其他应收款                                                 648,214.53

    预付账款                                                 4,150,204.52

    存货                                                     1,435,765.96

    待摊费用                                                            -

    一年内到期的长期债券投资                                            -

    其他流动资产                                                        -

    流动资产合计                                             9,213,866.99

    长期投资：                                                           

    长期股权投资                                                        -

    长期债权投资                                                        -

    长期投资合计                                                        -

    固定资产：                                                           

    固定资产原价                                           187,455,543.19

    减：累计折旧                                           101,939,182.98

    固定资产净值                                            85,516,360.21

    减：固定资产减值准备                                                -

    固定资产净额                                            85,516,360.21

    在建工程                                                 5,694,256.24

    固定资产清理                                                        -

    固定资产合计                                            91,210,616.45

    无形资产及其他资产：                                                 

    无形资产                                                     5,306.40

    长期待摊费用                                                        -

    其他长期资产                                                        -

    无形资产及其他资产合计                                       5,306.40

    递延税项                                                             

    递延税款借项                                                        -

    资产总计                                               100,429,789.84

    流动负债：                                                           

    短期借款                                                            -

    应付票据                                                            -

    应付账款                                                 1,672,500.00

    预收账款                                                            -

    应付工资                                                   342,326.95

    应付福利费                                                  17,375.41

    应付股利                                                            -

    应交税金                                                  -367,437.25

    其他应交款                                               5,770,727.80

    其他应付款                                                 544,062.03

    预提费用                                                            -

    预计负债                                                            -

    一年内到期的长期负债                                                -

    其他流动负债                                                        -

    流动负债合计：                                           7,979,554.94

    长期负债：                                                           

    长期借款                                                            -

    应付债券                                                            -

    专项应付款                                                          -

    其他长期负债                                                        -

    长期负债合计                                                        -

    递延税项                                                             

    递延税款贷项                                                        -

    负债合计                                                 7,979,554.94

    股东权益：                                                           

    净资产                                                  92,450,234.90

    负债和股东权益总计                                     100,429,789.84


                   广东省粤电资产经营有限公司南水水电厂

                            （剥离调整）利润表

                                 单位:人民币元

            项目                                             2001年度   

    一、主营业务收入                                       42,910,200.52

    减：主营业务成本                                       25,724,440.34

    主营业务税金及附加                                        223,136.47

    二、主营业务利润                                       16,962,623.71

    加：其他业务利润                                                 290

    减:营业费用                                                        -

    管理费用                                               10,786,669.23

    财务费用                                                  -46,694.45

    三、营业利润                                            6,222,938.93

    加：投资收益                                                       -

    补贴收入                                                           -

    营业外收入                                                255,482.31

    减：营业外支出                                            409,390.53

    加：以前年度损益调整                                               -

    四、利润总额                                            6,069,030.71

    减：所得税                                              2,002,780.13

    五、净利润                                              4,066,250.58