湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
目录
第一节 公司基本情况简介 ……………………………………………1
第二节 会计数据和业务数据摘要…….……………………………….2
第三节 股本变动及股东情况…….…………………………………….3
第四节 董事、监事高级管理人员和员工情况…………………………5
第五节 董事会报告………………………………………………………5
第六节 重要事项………………………………………………………..7
第七节 财务报告…………………………………………………………11
会计报表附注……………………………………………………20
第八节 备查文件………………………………..………………………56
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
第一节 公司基本情况简介
(一) 公司法定中文名称：湖北宜化化工股份有限公司
公司法定英文名称：hubei yihua chemical industry co., ltd
公司英文名称缩写: hbyh
(二) 公司法定代表人：蒋远华
(三) 公司董事会秘书：强炜
证券事务代表： 张拥军
电 话：0717-6442268
传 真：0717-8868101
电子信箱：zyj@hbyh.cn
联系地址：湖北省宜昌市沿江大道47号
(四) 公司注册地址：湖北省宜昌市猇亭大道399 号
邮 政 编 码 ：443007
公司办公地址：湖北省宜昌市沿江大道47号
邮 政 编 码 ：443000
公司国际互联网网址：http://www.hbyh.cn
电 子 信 箱 ：yhirm@hbyh.cn
(五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年报的互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点： 公司证券部
(六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称： 湖北宜化
股票代码： 000422
(七) 其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2006年9月21日
公司法人营业执照注册号：4200001000398
公司税务登记号码：17912037-8
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：武汉市中山大道1056号金源世界中心8楼a、b座
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、公司主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
调整前调整后调整前调整后
总资产6,795,438,477.07 5,399,648,348.45 5,454,127,440.67 25.85% 24.59%
所有者权益（或股东权益）1,578,751,347.17 1,421,909,984.00 1,470,740,954.20 11.03% 7.34%
每股净资产2.911 2.62 2.712 11.11% 7.34%
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
调整前调整后调整前调整后
营业利润274,010,941.29 131,500,553.22 133,428,888.63 108.37% 105.36%
利润总额270,202,060.52 141,028,395.10 141,252,025.10 91.59% 91.29%
净利润173,095,759.21 96,602,945.47 96,210,804.26 79.18% 79.91%
扣除非经常性损益后的净利润165,286,944.96 88,563,044.14 88,170,902.93 86.63% 87.46%
基本每股收益0.319 0.18 0.177 77.22% 80.23%
稀释每股收益0.319 0.18 0.177 77.22% 80.23%
净资产收益率10.96% 7.41% 6.57% 3.55% 4.39%
经营活动产生的现金流量净额253,230,835.85 145,448,366.60 74.10%
每股经营活动产生的现金流量净额0.467 0.268 74.25%
注:扣除的非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目金额
营业外收入1,255,441.69
营业外支出5,714,322.46
短期投资收益11,617,695.02
补贴收入650,000.00
合计7,808,814.25
三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》编制计算的利润表附
表：
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润10.96 11.12 0.3191 0.3191
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润10.47 10.61 0.3047 0.3047
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第三节股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份153,262,188 28.26% -92,461,918 -92,461,918 60,800,270 11.21%
1、国家持股88,788,114 16.37% -28,037,518 -28,037,518 60,750,596 11.20%
2、国有法人持股 32,369,564 5.97% -32,104,510 -32,104,510
3、其他内资持股 32,104,510 5.92% -32,054,836 -32,054,836 49,674 0.01%
其中：境内非国有法
人持股
32,080,322 5.91% -32,054,836 -32,054,836 25,486 0.00%
境内自然人持股 24,188 0.00% 24,188 0.00%
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00%
二、无限售条件股份 389,115,864 71.74% 92,461,918 92,461,918 481,577,782 88.79%
1、人民币普通股 389,115,864 71.74% 92,461,918 92,461,918 481,577,782 88.79%
2、境内上市的外资股 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
三、股份总数542,378,052 100.00% 542,378,052 100.00%
2007 年4月20日、2007 年6月29日，根据公司股改时的承诺及深圳证券交易所的批准，公司分别有
88,652,378股、3,809,540股有限售条件的流通股上市流通。
二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
（—）、报告期末股东总数为41469户。
（二）、前十名股东持股情况：
单位：股
股东总数41,469
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
湖北宜化集团有限责任公司国家 16.20% 87,869,498 60,750,596 7,782,801
中国工商银行-华安中小盘成长股票型
证券投资基金
境内非国有法人 4.95% 26,866,600
中国信达资产管理公司国有法人 3.84% 20,825,660
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武汉远君投资咨询有限公司境内非国有法人 2.24% 12,124,560
湖北省电力公司境内非国有法人 1.82% 9,875,118
中国银行-易方达积极成长证券投资基
金
境内非国有法人 1.73% 9,363,644
中国银行-长盛同智优势成长混合型证
券投资基金
境内非国有法人 1.52% 8,240,695
中国工商银行－易方达价值精选股票
型证券投资基金
境内非国有法人 1.51% 8,181,075
中国工商银行－安信证券投资基金境内非国有法人 1.27% 6,888,888
中国建设银行－上投摩根中国优势证
券投资基金
境内非国有法人 1.24% 6,730,950
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
湖北宜化集团有限责任公司 27,118,902 人民币普通股
中国工商银行-华安中小盘成长股票型证券投资基金 26,866,600 人民币普通股
中国信达资产管理公司 20,825,660 人民币普通股
武汉远君投资咨询有限公司 12,124,560 人民币普通股
湖北省电力公司 9,875,118 人民币普通股
中国银行-易方达积极成长证券投资基金 9,363,644 人民币普通股
中国银行-长盛同智优势成长混合型证券投资基金 8,240,695 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金8,181,075 人民币普通股
中国工商银行－安信证券投资基金 6,888,888 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 6,730,950 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
上述股东中，国有股东湖北宜化集团有限责任公司与其他股东间不存在关联关
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
注1、公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司在股权分置改革中承诺，自股权分置改革方案实施之
日起一年期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过
5%。
注2、公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司在股权分置改革中作出特别承诺，实施追加送股所安
排的股份7,782,801 股已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续。
（三）、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名职务年初持股数
本期增持股
份数量
本期减持股
份数量
期末持股数变动原因
蒋远华董事长20,384 20,384
赵大河董事3,804 3,804
李善民独立董事 10,000 10,000 二级市场购买
刘波副总经理 20,500 20,500 二级市场购买
二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有发生变动情况。
第五节 董事会报告
（一） 公司经营情况简要分析
报告期内，公司实现主营业务收入219,089.72 万元，比上年同期增长74.92% ,主要原因系:公司子
公司贵州宜化化工有限责任公司、湖北宜化肥业有限公司全面投产，化工产品、氯碱产品销价上升所致。
实现营业利润27,401.09 万元，比上年同期增长105.36% ， 实现归属于母公司股东的净利润
17,309.58 万元，比上年同期增长79.91% ,主要原因系: 公司子公司贵州宜化化工有限责任公司、湖北
宜化肥业有限公司全面投产，以及实现投资收益1162万元。
报告期内,公司投资12050万元新建的5万吨/年离子膜烧碱扩建工程，目前土建工程已全面结束，设
备安装已完成80%左右，该项目于2006年9月开始施工,预计2007年9月建成投产。
报告期内，公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司投资31125万元新建的10万吨/年pvc扩建
工程，目前土建工程已全面结束，设备安装基本完成，该项目于2006年9月开始施工,预计2007年9月
建成投产。
报告期内，公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司参股45%的湖北香溪化工有限公司投资新建的20万
吨/年电石项目，目前土建工程已基本结束，设备安装已完成75%左右。该项目于2006 年10 月破土开工，
预计2007 年10月建成投产。
报告期内，公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司参股45%的重庆宜化化工有限公司投资新建的
60万吨/年联碱项目，目前土建工程基本结束，安装工程已完成50%，设备到货80%左右，该项目于2006 年
10 月破土开工，预计2007 年10月建成投产。
（二）、公司主营业务范围及经营情况
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
公司属化肥化工行业，主营化肥化工产品的制造与销售。公司主要产品有尿素、季戌四醇、磷酸二铵、
聚氯乙烯等。
报告期内,公司所属行业及经营范围未发生变化。
二、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10% 的行业和产品构成情况：
1、主营业务分行业分产品情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
化学肥料制造业84,911.00 65,257.00 23.15% 46.90% 50.40% -7.14%
有机化学产品制造业35,435.00 26,446.00 25.37% 47.02% 23.20% 131.90%
主营业务分产品情况
尿素84,911.00 65,257.00 23.15% 46.90% 50.40% -7.14%
聚氯乙烯35,431.00 30,421.00 14.14% 5.01% 5.84% -4.59%
磷酸二铵53,387.00 44,490.00 16.67%
季戊四醇29,946.85 22,627.65 24.45% 56.18% 36.24% 82.74%
注1、报告期内，上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为10,886.00
万元。
注2、有机化学产品制造业中季戊四醇价格较去年同期有较大幅度上升导致产品毛利率增加。
2、由于公司子公司贵州宜化化工有限责任公司、湖北宜化肥业有限公司全面投产，化工产品、氯碱
产品销价上升，预计公司年初至下一报告期期末累计净利润比上年同期增长80%-100% 。上年1-9 月份实
现净利润140,656,358.90 元，每股收益0.26 元。
三、经营中的问题与困难
报告期内，公司面临的主要问题与困难是：
一是公司所处的行业周期性强，产品价格出现明显的周期性波动。
二是公司产品结构的调整、产量的增加，部分产品销售压力增大。
三是目前资源紧俏，原材料价格上涨，部分产品生产成本增加。
针对存在的问题与困难，公司采取的措施：
一是在公司发展方面，强化管理、科学决策，抢占资源，降低成本，缓解因原材料价格上涨及部分产
品价格波动带来的不利影响，提高产品竟争力；
二是在生产方面，加强工艺及设备管理，提高其稳定运行周期和生产负荷。
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
三是坚持贯彻公司发展战略，保证公司新建的20万吨/年电石项目、60万吨/年联碱项目及5万吨/
年离子膜烧碱、10万吨/年pvc扩建工程按计划建成投产；
四是在销售方面，继续推行品牌销售战略，完善营销网络，充分利用市场优势及区位优势提高市场占
有率。
四、公司投资情
况
（一）、募集资金使用情况
。
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况
。
（二）、报告期内，非募集资金投资情况
：
报告期内，非募集资金主要投入以下项目
：
1、磷酸二铵扩建工程，报告期内已投入12169.24万元
；
2、20万吨电石工程，报告期内已投入10349.33万元
；
3、5万吨烧碱工程，报告期内已投入4084.95万元
；
4、“2060工程” ，报告期内已投入79045.18 万元
。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司目前已经按照相关规定完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》、《接待和推广制度》等，并在深交所网
站“公司治理专项活动”专区中公布。董事会建立了独立董事制度并下设战略委员会、提名委员会、审计
委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司严格实行上述制度，并形成较为有效的内部控制体系，
公司治理总体与中国证监会要求一致，随着公司的发展，公司规范治理活动将进一步完善。
报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及湖北证监局《关
于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，公司成立了治理专项活动工作领导小组，积极
认真的开展治理专项活动，对本公司治理情况进行了自查，并形成了《公司专项治理自查报告与整改计划》，
将在提交公司第五届第六次董事会审议后予以披露，接受公司股东和社会公众的监督评议。
二、公司上年度利润分配方案及其执行情况：
（一）2007 年4 月14 日，经2006 年度股东大会批准，公司2006 年度利润分配方案为：以公司2006
年年末总股本计542,378,052 股为基数,每10 股派现金股利1.20 元(含税)。分红前后总股本不变。
该利润分配方案刊登于2007 年4 月17 日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2007 年6月8 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了公司2006年度分红派息实施公
告，确定股权登记日：2007 年6 月13 日；除息日：2007年6 月14 日；红利发放日：2007 年6 月14
日。
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
（二）公司2007年半年度利润不分配、也不实施资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司重大关联交易见会计报表附注。
四、报告期内，公司无重大合同履行情况。
五、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
报告期内，在股权分置改革中，公司控股股东湖北宜化集团有限责任公司作出如下特别承诺：
1、追送股份承诺。宜化集团承诺，若公司发生下述情况之一(以先发生的情况为准)，将触发追送股
份承诺条款：（ⅰ）如果公司2006 至2008 年度中经审计任何一年扣除非经常性损益后的净资产收益率
低于10％，或公司2006 至2008 年度中经审计任何一年扣除非经常性损益后的净利润低于2005 年扣除
非经常性损益后的净利润；（ⅱ）公司2005 至2008 年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。
如果发生上述情况之一，宜化集团承诺：按照使现有流通股股东每10 股获送0.5 股的比例无偿向追
送股份实施公告中确定的股权登记日在册的无限售条件流通股股东追加送股，追送股份的总数计778.28 万
股。如果从股权分置改革方案实施日至追加送股股权登记日，公司总股本由于派送红股、资本公积金转增
股本原因发生变化，则追加送股数量进行相应调整；在公司实施增发新股、配股时，前述追加送股总数不
变，但每10 股送0.5 股的追加送股比例将作相应调整。
公司董事会将在触发追送股份条件的公司审议《年度报告》的股东大会十日内发布追送股份实施公告，
二十日内实施完毕。
追送股份的对象为：追送股份实施公告中确定的股权登记日在册的所有无限售条件的流通股股东（除
宜化集团）。
追加送股安排仅限一次，当追加送股安排条件首次触发时，宜化集团即执行追加送股安排。执行后，
宜化集团的追加送股安排承诺自动解除。
2、股份限价出售承诺。在取得流通权后的12 个月禁售期满后的24 个月内，宜化集团若通过交易所
交易系统减持湖北宜化股份，最低出售价格不低于7.48 元/股股票市价（若自非流通股股份获得流通权之
日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项,则按规定对该价格进行相应除息除权处
理)。若宜化集团有违反此承诺的卖出交易，则宜化集团授权中国证券登记结算有限公司深圳分公司将卖
出资金的差价部分划归上市公司所有。
3、提出分红方案承诺。宜化集团承诺在2006 年、2007 年及2008 年度股东大会上提出分红议案，
建议湖北宜化的利润分配比例不低于当年实现的可分配净利润（非累计可分配利润）的30% ，并在股东大
会上对该议案投赞成票。
六、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金情
况
七、收购、出售资产及资产重
组
（一）收购资
产
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
2007年6月21日，公司参与湖南省娄底市产权交易中心举行的湖南金信化工有限责任公司（以下简
称“金信化工”）资产公开拍卖活动，本公司最后以5.3亿元受让价格成交。公司成立全资子公司湖南宜
化化工有限责任公司具体负责该项目的交接、生产及经营。
针对本次收购金信化工资产事项，公司于2007年6月18日召开了公司五届五次董事会，审议并通过
了本次资产收购事项。该事项已公告并已刊登在2007年6月22日的《中国证券报》、《证券时报》和巨
潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn ）上。
截止报告期末，上述资产转让的工商变更手续尚在办理中
。
（二）报告期内，公司无出售资产及资产重组事项
。
八、报告期内，公司对外担保情
况
报告期内，公司未发生违规担保的情况。公司对控股子公司的担保情况如下
：
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保（是
或否）
报告期内担保发生额合计0.00
报告期末担保余额合计（a） 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额
合计11,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合
计（b） 70,000.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（a+b） 70,000.00
担保总额占公司净资产的比例44.34%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供
担保的金额（c） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％
的被担保对象提供的债务担保金额
（d）
0.00
担保总额超过净资产50％部分的金
额（e） 0.00
上述三项担保金额合计*（c+d+e） 0.00
报告期内，公司累计对外担保额为80,030万元，实际提款金额为70,000万元，具体为：
1、公司子公司贵州宜化化工有限责任公司向农行兴义市支行借款15,000.00万元，由公司为其提供担
保;
2、公司子公司湖北宜化大江复合肥有限公司（现更名为“湖北宜化肥业有限公司”）的银团贷款
55,000.00万元。其中：向工行三峡分行伍家岗支行借款16,500.00万元，向国家开发银行湖北省分行借
款20,000.00万元，向上海浦东发展银行武汉分行借款18,500.00万元，由公司为其提供担保。
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
九、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
十、其他重大事项
报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有发生受到中国证监会稽查、中国证监
会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
报告期内，公司控股99%，公司子公司贵州宜化化工有限责任公司参股1%共同投资组建了贵州金江化
工有限公司，该公司主要从事化工产品的生产与销售。
十一、报告期内，公司没有持有其他上市公司的股权、没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信
托公司和期货公司等金融企业的股权，也没有参股拟上市公司股权等投资情况。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间接待地点接待方式接待对象
谈论的主要内容
及提供的资料
2007 年04 月10 日公司会议室实地调研
泰达荷银基金
陈少平、张剑
公司发展前景及生产经营
信诚基金王少成
中金公司翁健
公司发展前景及生产经营2007 年04 月14 日公司会议室实地调研
上投摩根杨安乐
长城基金
华安基金刘光华
易方达基金奉威
2007 年05 月15 日公司会议室实地调研银河证券丁怀天公司发展前景及生产经营
2007 年05 月21 日公司会议室实地调研天相投资贾华为公司发展前景及生产经营
2007 年06 月11 日公司会议室实地调研鼎弛投资李霖君公司发展前景及生产经营
国泰证券郭乾崙
公司会议室华宝信托顾宝成
公司发展前景及生产经营
公司会议室
长江证券伍朝晖、张
力扬、杜子银
公司会议室招商基金杨奕
2007 年06 月12 日
公司会议室
实地调研
天治基金吴涛
公司会议室南方基金马北雁
公司会议室大成基金施永辉
公司会议室申银万国单蔚良
公司会议室慕士塔格陆万里
公司会议室国泰基金张玮
公司会议室渤海投资李鹏岩
10
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
第七节财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2007 年06 月30 日单位：
（
人民币）元
项目注释
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金 878,699,146.05 506,373,517.92 666,271,263.45 236,867,495.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产0.00 29,704,774.08 29,704,774.08
应收票据 155,170,287.73 126,512,331.22 192,048,352.79 125,545,281.73
应收账款 119,523,831.04 74,491,998.90 100,422,047.76 135,572,905.76
预付款项 339,646,585.11 125,893,945.21 485,742,882.40 155,558,319.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 43,638,931.68 157,983,674.26 48,981,421.90 102,458,861.13
买入返售金融资产
存货 550,246,586.10 120,006,322.16 485,283,502.53 180,079,056.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,086,925,367.71 1,111,261,789.67 2,008,454,244.91 965,786,693.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 5,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 6,000,000.00 494,894,862.41 6,000,000.00 444,894,862.41
投资性房地产
固定资产 3,087,034,590.60 1,169,416,032.85 3,112,525,222.26 1,213,682,971.63
在建工程 1,446,769,898.64 203,594,630.17 254,236,752.98 195,860,154.18
工程物资 36,536,956.30 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,146,245.02 6,334,378.32 21,518,146.52 6,621,279.84
开发支出
商誉 2,518,755.86 2,518,755.86 2,518,755.86 2,518,755.86
长期待摊费用 546,900.00 0.00
递延所得税资产 46,959,762.94 39,626,184.00 46,874,318.14 39,668,322.25
其他非流动资产
非流动资产合计 4,708,513,109.36 1,918,384,843.61 3,445,673,195.76 1,905,246,346.17
资产总计 6,795,438,477.07 3,029,646,633.28 5,454,127,440.67 2,871,033,039.56
公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：杨雪绒会计主管人员：鲜开琼
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年06 月30 日单位：（人民币）元
项目注释
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动负债：
短期借款980,000,000.00 580,000,000.00 402,000,000.00 312,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款684,528,218.13 198,562,476.40 490,117,493.25 229,412,209.06
预收款项86,879,188.51 30,334,105.01 427,707,317.53 44,255,846.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬21,030,399.12 17,910,460.28 17,543,458.47 15,828,375.21
应交税费2,143,089.16 7,129,275.24 4,137,523.83 10,038,950.94
应付利息9,720,584.21 9,720,584.21 2,393,860.50 2,393,860.50
其他应付款66,332,576.78 50,497,083.51 137,920,585.54 23,093,418.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债390,400,000.00 390,400,000.00 160,400,000.00 160,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计2,241,034,055.91 1,284,553,984.65 1,642,220,239.12 797,422,660.72
非流动负债：
长期借款2,164,000,000.00 224,000,000.00 1,714,000,000.00 574,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款26,659,849.19 26,359,849.19 26,659,849.19 26,359,849.19
预计负债
递延所得税负债2,509,575.45 2,509,575.45 2,509,575.45 2,509,575.45
其他非流动负债
非流动负债合计2,193,169,424.64 252,869,424.64 1,743,169,424.64 602,869,424.64
负债合计4,434,203,480.55 1,537,423,409.29 3,385,389,663.76 1,400,292,085.36
所有者权益（：
实收资本（或股本）542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00
资本公积292,844,583.38 292,844,583.38 292,844,583.38 292,844,583.38
减：库存股
盈余公积146,253,970.65 146,253,970.65 120,289,606.77 120,289,606.77
一般风险准备
未分配利润597,274,741.14 510,746,617.96 515,228,712.05 515,228,712.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计1,578,751,347.17 1,492,223,223.99 1,470,740,954.20 1,470,740,954.20
少数股东权益782,483,649.35 0.00 597,996,822.71
所有者权益合计2,361,234,996.52 1,492,223,223.99 2,068,737,776.91 1,470,740,954.20
负债和所有者权益总计6,795,438,477.07 3,029,646,633.28 5,454,127,440.67 2,871,033,039.56
公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：杨雪绒会计主管人员：鲜开琼
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
利润表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2007 年1-6 月单位：（人民币）元
项目注释
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、营业总收入2,221,257,232.630 1,047,623,769.650 1,271,629,153.530 872,177,996.300
其中：营业收入2,221,257,232.630 1,047,623,769.650 1,271,629,153.530 872,177,996.300
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,958,863,986.36 956,131,581.04 1,122,797,485.76 796,681,177.26
其中：营业成本1,761,410,977.270 846,326,739.110 1,024,713,201.560 716,617,709.460
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加3,671,513.910 3,087,100.150 2,889,338.270 2,853,776.640
销售费用49,650,900.640 27,428,933.150 30,335,156.470 26,327,289.780
管理费用67,671,362.020 46,891,229.890 43,462,717.910 36,062,790.440
财务费用76,459,232.520 32,397,578.740 38,728,186.100 31,255,526.140
资产减值损失
加：公允价值变动收益223,630.000 223,630.000
投资收益11,617,695.020 11,617,695.020 1,704,705.410 41,104,986.160
其中
：
对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益
三、营业利润274,010,941.290 103,109,883.63 133,428,888.630 100,389,520.000
加：营业外收入1,905,441.690 1,354,360.400 8,189,977.390 8,158,896.390
减：营业外支出5,714,322.460 3,389,469.750 366,840.920 356,840.920
其中
：
非流动资产处置损失
四、利润总额270,202,060.520 101,074,774.28 141,252,025.100 108,191,575.470
减：所得税费用18,994,555.200 14,507,138.250 13,773,741.670 11,980,771.210
五、净利润251,207,505.320 86,567,636.03 127,478,283.430 96,210,804.260
归属于母公司所有者的
净利润
173,095,759.210 96,210,804.260
少数股东损益78,111,746.11 31,267,479.170
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.319 0.177
（二）稀释每股收益0.319 0.177
公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：杨雪绒会计主管人员：鲜开琼
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
现金流量表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2007 年1-6 月单位：（人民币）元
项目注释
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,387,174,429.04 1,321,181,467.78 1,393,600,401.85 955,093,647.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,226,157.15 675,075.86 5,365,293.05 81,203,302.64
经营活动现金流入小计2,388,400,586.19 1,321,856,543.64 1,398,965,694.90 1,036,296,949.64
购买商品、接受劳务支付的现金1,922,353,464.96 858,033,007.43 1,082,894,233.12 743,764,817.87
支付给职工以及为职工支付的现
金50,294,002.67 30,606,778.37 34,141,319.44 26,218,255.05
支付的各项税费85,790,534.96 48,555,643.18 72,691,998.90 42,411,457.14
支付其他与经营活动有关的现金76,731,747.75 109,971,393.51 63,789,776.84 44,693,916.02
经营活动现金流出小计2,135,169,750.34 1,047,166,822.49 1,253,517,328.30 857,088,446.08
经营活动产生的现金流量净额253,230,835.85 274,689,721.15 145,448,366.60 179,208,503.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金22,100,000.00 22,100,000.00 17,100,000.00 17,100,000.00
取得投资收益收到的现金19,222,469.10 19,222,469.10 1,824,190.09 1,824,190.09
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额2,456,630.00 2,456,630.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,642,565.63 12,113,512.80
投资活动现金流入小计46,421,664.73 55,892,611.90 18,924,190.09 18,924,190.09
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金1,334,067,071.24 66,921,305.37 651,186,013.97 40,114,403.61
投资支付的现金3,000,000.00 50,000,000.00 4,000,000.00 56,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1,337,067,071.24 116,921,305.37 655,186,013.97 96,114,403.61
投资活动产生的现金流量净额-1,290,645,406.51 -61,028,693.47 -636,261,823.88 -77,190,213.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金128,000,000.00 50,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1,530,000,000.00 420,000,000.00 1,064,000,000.00 289,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1,889,112.62 218,506.47 2,350,637.54 865,404.08
筹资活动现金流入小计1,659,889,112.62 420,218,506.47 1,116,350,637.54 289,865,404.08
偿还债务支付的现金272,000,000.00 272,000,000.00 264,600,000.00 264,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金136,540,225.60 92,326,943.51 84,094,506.30 68,577,992.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,506,433.76 46,567.87 2,624,805.75 2,572,771.05
筹资活动现金流出小计410,046,659.36 364,373,511.38 351,319,312.05 335,750,763.12
筹资活动产生的现金流量净额1,249,842,453.26 55,844,995.09 765,031,325.49 -45,885,359.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额212,427,882.60 269,506,022.77 274,217,868.20 56,132,931.00
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额212,427,882.60 269,506,022.77 274,217,868.20 56,132,931.00
公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：杨雪绒会计主管人员：鲜开琼
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
现金流量表（续表）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2007 年1-6 月单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 173,095,759.21 173,095,759.21 96,602,945.47 96,602,945.47
加：少数股东本期损益 78,111,746.11 31,267,479.17
加：计提的资产减值准备 -1,553,304.70 -1,886,523.67
计提的固定资产折旧 181,934,683.86 100,087,147.91 114,644,279.74 72,224,184.22
无形资产摊销847,128.00 662,128.02 725,355.27 725,355.27
其他长期资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减收益)
待摊费用的减少 -5,764,241.42 -1,173,901.45
预提费用的增加 -9,406,887.53 -13,729,940.55 15,398,346.47 9,722,870.45
财务费用 76,851,776.96 32,435,126.26 38,728,186.10 31,255,526.14
投资损失(减收益) -11,617,695.02 -98,145,818.20 -1,704,705.41 -41,104,986.16
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -64,963,083.57 60,072,734.34 -84,261,793.46 -41,597,795.81
经营性应收项目的减少(减增加) 41,392,261.11 52,379,058.14 -97,634,441.02 48,120,839.11
经营性应付项目的增加(减减少) -213,014,853.28 -32,166,473.98 39,000,260.39 6,319,989.99
其 他
经营活动产生的现金流量净额 253,230,835.85 274,689,721.15 145,448,366.60 179,208,503.56
3、现金及现金等价物净增加情况：
库存现金及银行存款的期末余额
减：库存现金及银行存款的期初余额
现金等价物的期末余额 878,699,146.05 506,373,517.92 500,809,821.91 256,707,462.98
减：现金等价物的期初余额666,271,263.45 236,867,495.15 226,591,953.71 200,574,531.98
现金及现金等价物净增加额212,427,882.60 269,506,022.77 274,217,868.20 56,132,931.00
公司法定代表人：蒋远华主管会计工作的负责人：杨雪绒会计主管人员：鲜开琼
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
所有者权益变动表（一）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2007 年06 月30 日单位：（人民币）元
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股
本）
资本公积盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其他
一、上年年末余额542,378,052.00 292,844,583.38 120,289,606.77 515,228,712.05 597,996,822.71 2,068,737,776.91
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额542,378,052.00 292,844,583.38 120,289,606.77 515,228,712.05 597,996,822.71 2,068,737,776.91
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填
列）
25,964,363.88 82,046,029.09 184,486,826.64 292,497,219.61
（一）净利润173,095,759.21 78,111,746.11 251,207,505.32
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金
融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
173,095,759.21 78,111,746.11 251,207,505.32
（三）所有者投入
和减少资本
106,375,080.53 106,375,080.53
1. 所有者投入资
本
106,375,080.53 106,375,080.53
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配25,964,363.88 -91,049,730.12 -65,085,366.24
1．提取盈余公
积
25,964,363.88 -25,964,363.88 0.00
2. 提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-65,085,366.24 -65,085,366.24
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余额542,378,052.00 292,844,583.38 146,253,970.65 597,274,741.14 782,483,649.35 2,361,234,996.52
16
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
所有者权益变动表（二）
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司2007 年06 月30 日单位：（人民币）元
项目
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股
本）
资本公积盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
一、上年年末余额271,189,026.00 563,574,681.29 98,776,027.92 327,013,337.44 313,802,343.59 1,574,355,416.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额271,189,026.00 563,574,681.29 98,776,027.92 327,013,337.44 313,802,343.59 1,574,355,416.24
三、本年增减变动
金额（减少以“-
”
号填列）
271,189,026.00 -271,189,026.00 14,490,441.82 27,874,698.45 81,267,479.17 123,632,619.44
（一）净利润96,602,945.47 31,267,479.17 127,870,424.64
（二）直接计入
所有者权益的利得
和损失
1．
可供出售金
融资产公允价值变
动净额
2．
权益法下被
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．
与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
96,602,945.47 31,267,479.17 127,870,424.64
（三）所有者投
入和减少资本
50,000,000.00 50,000,000.00
1.所有者投入资本50,000,000.00 50,000,000.00
2．
股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 14,490,441.82 -68,728,247.02 -54,237,805.20
1．
提取盈余公积 14,490,441.82 -14,490,441.82 0.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者
（或股东）的分配
-54,237,805.20 -54,237,805.20
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
271,189,026.00 -271,189,026.00 0.00
1．
资本公积转
增资本（或股本）
271,189,026.00 -271,189,026.00 0.00
2．
盈余公积转
增资本（或股本）
3．
盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余额542,378,052.00 292,385,655.29 113,266,469.74 354,888,035.89 395,069,822.76 1,697,988,035.68
17
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
资产减值准备明细表
编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2007 年06 月30 日单位：（人民币）元
项目年初账面余额本期计提额
本期减少数
期末账面余额
转回转销
一、坏账准备9,536,391.68 508,501.21 9,027,890.47
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备161,011,258.29 161,011,258.29
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计170,547,649.97 508,501.21 170,039,148.76
18
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
项目金额
2006.1.1—6.30 净利润（原会计准则）96,602,945.47
加：追溯调整项目影响合计数-392,141.21
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益223,630.00
投资收益
所得税-615,771.21
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30 归属于母公司所有者的净利润（新会
计准则）96,210,804.26
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30 模拟净利润96,210,804.26
8.11 利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30）
单位：（人民币）元
项目调整前调整后
营业成本1,024,713,201.56 1,024,713,201.56
销售费用30,335,156.47 30,335,156.47
管理费用43,462,717.91 43,462,717.91
公允价值变动收益0.00 223,630.00
投资收益1,704,705.41 1,704,705.41
净利润96,602,945.47 96,210,804.26
19
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
湖北宜化化工股份有限公司
2007年半年度报告财务报表附注
一、公司概况
湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”），是经湖北省体改委鄂改[1992]42号文批准，于1992
年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字[1996]118 号文和证监发字
[1996]119号文批准，1996年8月,公司在深交所公开发行1,635万社会公众股，注册资本6,538.54万
元。
1997年1月13日，经湖北省证券管理委员会鄂证办字[1997]05号文批准，公司以资本公积每10
股转增5股，股本增至9,807.81万股；1997年6月27日，经湖北省证券管理委员会以鄂证办函[1997]29
号文批准，公司以1996年度分红方案每10股送3股，股本增至12,750.153万股;1997年，经湖北省证
券管理委员会鄂证办函[1997]38号文同意，并经中国证券监督管理委员会证监上字[1997]105号文批准，
公司以1997年股本12,750.153万股为基数，按10股配1.5384股方案进行配股，法人股放弃329.943
万股，实际配股为1,632.619万股，股本增至14,381.772万股。
1998年10月27日，经临时股东大会通过，鄂证监函[1998]43号文批准，公司以原有股本14,381.772
万股为基数，用未分配利润每10股送3股，共送红股43,145,315股。本次变更后总股本为186,963,035
股。
2001 年7 月12 日，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]65 号文批准，以股本
18,696.3035万股为基数，按10股配3股方案进行配股，国家股实配179.802万股、法人股放弃配股权，
实际配股为2,691.7335万股，股本增至21,388.037万股。
2004年10月25日，本公司经中国证监会证监发行字〔2004〕142号文批准，以股本21,388.037
万股为基数，按10股配3股方案进行配股, 国家股、法人股放弃配股权, 实际配股为3,265.5109万股，
股本增至24,653.5479万股。
2005年5月23日，根据公司董事会四届八次会议决议并经2004年度股东大会审议通过，以2004
年度末总股本24,653.5479万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增1股，变更后股本增至
27,118.9026万股。
2006年4月3日，公司召开股权分置改革的相关股东会议,会议审议通过了《湖北宜化化工股份有
限公司股权分置改革方案》。公司非流通股股东向股权分置改革方案实施之股权登记日登记在册的流通股
股东每10股支付2.5股股份，方案实施后贵公司非流通股股东所持股份减少38,914,005股，流通股股
东所持股份增加38,914,005股。
20
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
2006年6月5日，根据公司董事会四届十三次会议决议并经2005年度股东大会审议通过，以2005
年度末总股本27,118.9026万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增10股，变更后股本增
至54,237.8052万股。
公司在湖北省工商行政管理局登记注册
。
营业执照注册号：4200001000398
注册资本人民币：542,378,052.00
元
法定代表人：蒋远
华
法定地址：宜昌市犭虎亭
区
公司经营范围：化肥、化工产品制造销售；化工技术咨询；设备制造与安装；粉煤调剂
串换；汽车运输、饮食服务、文化娱乐；日用百货建筑材料销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定
资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额
（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
6、现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
21
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
7、外币折算
外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
8、金融工具
金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类，并在允许和恰当的情况下，于资产负债表日重新评
估该分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可
供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍
生金融工具。对于此类金融资产，采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期
损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计
22
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得
和损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述
其他三种类别的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折益价采用实际
利率法进行摊销并确认为利息收入。其公允价值变动作为资本公积的单独部分给予确认，直到该投资终
止确认或被认定发生减值，在此之前确认在资本公积的累计利得或损失转入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债的分类
本公司的金融负债于初始确认时恰当的分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用应当
计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负
债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量
。
财务担保合同
财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，随后按照确定的预计负债的金额以及初始确认金额扣
除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
23
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
衍生金融工具
衍生金融工具包括以远期合同、期货、及期权合同来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始
以衍生交易合同签定当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生
金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得和损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资
产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
24
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
失一经确认，不得转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发
生的减值损失，不通过损益转回。
金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项坏账准备
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的
单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：按期末应收款项余款
的6%计提（其中对子公司的应收款项不计提坏账准备）
应收款项的账面金额通过采用备抵账户（坏账准备）减少。发生减值的债权如果评估为不可收回，则
对其终止确认。
10、存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
25
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按
类别计提。
11、企业合并
同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合
并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被并合并
方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。
12、长期股权投资
初始投资成本的确定
因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按本财务报表附注三之12所述方法确认。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行
权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同
或协议约定的价值作为其初始投资成本。
后续收益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制、共同控制或
26
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重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅
限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
为初始投资成本的收回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
长期股权投资减值
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其
账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
14、固定资产
固定资产的确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才给予确认。与固
定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等。
后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
估计使用年限 预计净残值（%） 年折旧率(%
)
房屋及建筑物 20-25 4% 4.80-3.84
通用设备 7-15 4% 13.71-6.40
专用设备 8-12 4% 12.00-8.00
运输工具 10-15 4% 9.60-6.40
固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下
月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
融资租入固定资
产
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁
：
-在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人
；
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-承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
-即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值 [ 90％以上（含90％）]；
-出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90％以上
（含90％）]；
-租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
15、在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直
接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16、无形资产
初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，无形资产按照成本或公允价值（若通
过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法
预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
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使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
使用寿命的估
计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素
：
-运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息
；
-技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计
；
-以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况
；
-现在或潜在的竞争者预期采取的行动
；
-为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力
；
-对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等
；
-与公司持有其他资产使用寿命的关联性等
。
内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
-完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
-有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
-归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、资产减值
资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税
资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可
收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资
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产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金
额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各
单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助
费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当
期损益。符合资本化条件的资是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化
：
-资产支出已经发生
；
-借款费用已经发生
；
-为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发
生
的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
-专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
-占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、预计负
债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为预计负债
：
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-该义务是本公司承担的现时义务；
-履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
-该义务的金额能够可靠地计量。
20、股份支付
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务
取得日的公允价值计量。
权益工具的公允价值按照以下方法确定
：
-存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定
；
-不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
21、 收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联
系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入
的实现。
提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的
劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
让渡资产使用权
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
建造合同
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资
产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，
合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不
确认合同收入。
建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计
：
-与合同相关的经济利益很可能流入
；
-实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量
；
-固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的
成
本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者
权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交或返还的所
得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法计提递延所得税。
所有应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
-商誉的初始确认；
-虽然该项交易不是企业合并，但该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）；
-对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
-该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
-对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递延所得税资产的确认是以：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来有足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益
相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的
期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。
24、合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围的确认原则：公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额50%以上的，
以及虽在50%以下但有实际控制权的，采用权益法核算，并将该单位纳入合并报表的范围；根据财会字
[1996]2号文，子公司资产总额、销售收入、当期利润均不足合并报表10%的，可以不合并会计报表。
(2) 合并所采用的会计方法：根据《企业会计准则第33 号-合并财务报表》编制合并报表，以母公
司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，合并时，
公司的重大内部交易、资金往来、母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中所持份额等均相互抵销。
三、税项
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1、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》，公
司生产的碳铵、复合肥免征增值税。尿素产品的适用税率为13%，蒸汽税率为13%，其余有机产品、电力
按国家有关规定缴纳增值税税率为17%。
根据财政部、国家税务总局财税[2004]33号《关于尿素产品增值税先征后退的通知》,自2004年1
月1日到2005年6月30日,公司生产销售的尿素,实行先按规定征收,后按实际缴纳增值税返还50%的办
法。
2005 年5 月23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税
[2005]87号），自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征50%调整为暂免征
收增值税。自2005年7月1日起，公司开始执行该项税收政策。
2、城市维护建设税
按应纳流转税额的7％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司不缴纳城市维
护建设税。
3、教育费附加
按应纳流转税额的3％计提并缴纳，本公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司不缴纳教育费
附加。
4、所得税
公司及所属分公司，所得税按33％征收。根据宜昌市国家税务局宜市国税函[2007]34号文《关于湖
北宜化化工股份有限公司资源综合利用产品免征企业所得税的批复》,公司生产销售的甲酸钠和双季戊四
醇属于资源综合利用产品, 免征2006 年度的企业所得税。
公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司所得税适用税率为15%。
公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司所得税适用税率为33%。
公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司根据《财政部、国家税务总局和海关总署关于西部大开
发税收优惠政策问题的通知》（财税发 [2001]202号）和贵州省人民政府《关于西部大开发若干政策措
施的实施意见》（黔府发 [2003]17 号）可享受西部开发有关税收优惠政策，贵州省国家税务局（黔国税
函 [2006]287号）批复享受“西部大开发”民族自治地区企业所得税“三免两减半”税收优惠政策，具
体为免征贵州宜化化工有限责任公司2006－2008年企业所得税，2009－2010年减半征收企业所得税。
公司控股子公司湖北香溪化工有限公司、湖北宜化江家墩矿业有限公司、宜昌宜化物流有限责任公
司和重庆宜化化工有限公司目前处于建设期，尚未开始缴纳企业所得税。
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
四、控股子公司及合营企业
公司名称注册地注册资本初始投资额本公司
拥有权益
经营范围是否
合并
宜昌宜化太平洋热
电有限公司（注1）
宜昌 2998 万美元6,784,158 美元36.5% 电力、热力的生产和
销售,制造销售聚氯
乙烯树脂等
是
湖北宜化肥业有限
公司（注2）
宜昌 20,000.00 万元10,000.00 万元50.00% 化肥、化工产品制
造、销售
是
贵州宜化化工有限
责任公司（注3）
贵州兴义
市
20,000.00 万元10,000.00 万元50.00% 化肥、化工产品生产
与销售
是
宜昌宜化太平洋化
工有限公司（注4）
宜昌 11,000.00 万元4,000.00 万元100.00% 制造销售聚氯乙烯是
重庆宜化化工有限
公司（注5）
重庆万州 30,000.00 万元9,000.00 万元45.00% 销售化肥、化工产品是
湖北香溪化工有限
公司（注6）
宜昌 15,000.00 万元6,750,00 万元45.00% 电石生产、销售;化
工产品生产、销售
是
湖北宜化江家墩矿
业有限公司（注7）
宜昌 5,000.00 万元3,867.98 万元77.36% 磷矿石销售是
宜昌宜化物流有限
责任公司（注8）
宜昌 1,000.00 万元680.00 万元68.00% 道路货物运输代理、
仓储服务、包装服务
是
宜昌宜化殷家坪矿
业有限公司（注9）
宜昌 2,000.00 万元600.00 万元30.00% 磷矿石销售否
注：（1）2001年，根据公司第三届董事会第七次会议决议及第一次临时股东大会决议，公司与英国
国际电力公司签定了《股权收购协议》，公司受让了英国国际电力公司持有的宜昌宜化太平洋热电有限公
司36.5%的股权。2001年10月22日，公司在宜昌市与英国国际电力公司签署了《股权托管协议》，协议
规定：英国国际电力公司将其持有的宜昌宜化太平洋热电有限公司25%的股权委托公司管理,同时公司享
有上述委托管理的宜昌宜化太平洋热电有限公司20%的股权的收益分配权，本公司保证英方剩余5%股权
每年的回报不低于6万美元。根据《股权托管协议》和《股权收购协议》，公司实际拥有宜昌宜化太平洋
热电有限公司61.5%的控制权和56.5%的收益分配权；
（2）2005 年4 月,公司出资5,000.00 万元投资湖北宜化大江复合肥有限公司，公司持股比例为
50.00%。2006年4月各股东按原持股比例对其增资，增资后注册资本为20,000.00万元。2006年12月
湖北宜化大江复合肥有限公司更名为湖北宜化肥业有限公司；
（3）2005年3月,公司出资5,000.00万元投资贵州宜化化工有限责任公司，公司持股比例为50.00%。
2005年8月各股东按原持股比例对其增资，增资后注册资本为20,000.00万元；
（4）2006年10月,公司控股子公司宜昌宜化太平洋热电有限公司出资4,000.00万元投资宜昌宜化
太平洋化工有限公司，公司持股比例为100.00%， 2007 年4 月增资7000 万元，增资后注册资本为
11,000.00 元, 公司持股比例为100.00%,目前处于基建期；
（5）2006年10月,公司控股子公司贵州宜化化工有限责任公司按投资协议第一期出资4,500.00万
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
元投资重庆宜化化工有限公司，贵州宜化公司持股比例为45.00%，2006年12月按投资协议第二期出资
4,500.00万元投资重庆宜化化工有限公司，公司持股比例为45.00%，, 2006年12月按投资协议第二期
出资4,500.00万元投资重庆宜化化工有限公司，公司持股比例为45.00%，2007年1月按投资协议第三
期出资4,500.00万元投资重庆宜化化工有限公司，公司持股比例为45.00%，目前处于基建期;
（6）2006年8月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资6,750.00万元投资湖北香溪化工有
限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为45.00%，目前处于基建期；
（7）2006年4月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资3,867.98万元投资湖北宜化江家墩
矿业有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为77.36%，目前处于钻探期；
（8）2006年6月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资680.00万元投资宜昌宜化物流有限
责任公司，公司持股比例为68.00%，目前处于筹建期；
（9）2006年11月,公司控股子公司湖北宜化肥业有限公司出资600.00万元投资宜昌宜化殷家坪矿
业有限公司，湖北宜化肥业公司持股比例为30.00%，目前处于钻探期。
五、合并资产负债表项目注释
1、货币资金
项 目期末数
(元)
期初数
(元)
现 金1,744,916.04 1,266,284.07
银行存款739,609,662.22 660,761,251.85
其他货币资金137,344,567.79 4,243,727.53
合 计878,699,146.05 666,271,263.45
注：(1)其它货币资金增加较大是由于本期进口信用证保证金增加5,140.00万元，收购湖南金信公
司保证金8,000.00万元。
2、应收票据
票据种类
期末数(元)
期初数（元）
银行承兑汇票
155,170,287.73
192,048,352.79
注：(1)期末无用于质押的票据;
3、应收账款
账 龄期末数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
期初数
(元)
比例
(%)
坏账准备
(元)
1年内118,813,093.12 92.67 5,701,325.74 99,431,952.15 93.08 5,965,917.13
37
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
1-2 年892,657.53 0.83 53,559.45 2,480,316.87 2.32 148,819.01
2-3 年52,702.86 0.05 3,162.17 2,117,533.00 1.98 127,051.98
3 年以上6,919,693.39 6.45 484,378.54 2,802,163.69 2.62 168,129.83
合 计126,678,146.90 100 6,242,425.90 106,831,965.71 100 6,409,917.95
应收账款
净额119,523,831.04 100,422,047.76
注：(1) 期末余额中前5名总额为30,938,128.11元，占应收账款期末余额的25.88%；
4、其他应收款
账 龄期末数
( 元)
43,389,269.74
比例
(%)
93.46
坏账准备
( 元)
2,603,356.98
期初数
( 元)
49,763,188.58
比例
(%)
95.50
坏账准备 (元)
2,985,791.31 1 年以内
1-2 年1,772,807.37 3.82 106,368.44 2,077,377.50 3.99 124,642.65
2-3 年1,262,319.14 2.72 75,739.15 267,329.55 0.51 16,039.77
合 计46,424,396.25 100.01 2,785,464.57 52,107,895.63 100.00 3,126,473.73
其他应收
款净额43,638,931.68 48,981,421.90
注: (1) 期末较期初下降10.91%，主要为公司垫付款往来；
(2) 期末余额中前5名总额为5,892,073.87元，占其他应收款期末余额的12.69%；
(3) 无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5、预付账款
账 龄
期末数
(元)
比例
(%)
期初数
(元)
比例
(%)
1 年以内334,965,605.51 98.62 481,933,975.41 99.21
1-2 年4,680,979.60 1.38 3,808,906.99 0.79
注：(1) 无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
6、存货
项 目
期末数期初数
存货（元） 存货跌价准备(元）存货（元） 存货跌价准备（元）
原材料444,129,308.12
362,219,901.83
产成品106,117,277.98 123,063,600.70
合 计550,246,586.10 485,283,502.53
净 额550,246,586.10 485,283,502.53
7、长期股权投资
项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
38
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
长期股权投资6,000,000.00 6,000,000.00
合 计6,000,000.00 6,000,000.00
长期投资减值准备
股权投资明细
被投资单位
名称
初始投资额
（元）
本期追加
投资额
（元）
占被投资单
位注册资本
比例（%）
本期权益
增减额
（+、-）
累计权益
增减额（+、
-）
股权投
资准备
（元）
本期分回
现金红利
（元）
期末数
（元）
宜昌宜化殷
家坪矿业有
限公司
6,000,000.00 30.00 6,000,000.00
合 计6,000,000.00 6,000,000.00
8、持有至到期投资
项 目期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
2004 年中国银行次级
债券（第二期）
2,000,000.00 2,000,000.00
建行债券3,000,000.00 3,000,000.00
合 计2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
注: (1)2004年11 月15 日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了2004 年中国银行债券（第二
期）分销协议，通过其购买了200 万元的2004 年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,
投资人可转换、发行人可赎回，票面利率为4.94%(按年付息),起息日为2004年11月16日,发行价格为
100元/百元面值。
(2)2007年4月17日,公司购买建行债券300万元,此债券为半年期固定利率,投资人不可转换、发
行人不可赎回，票面利率为3.24%(到期付息),起息日为2007年4月17日。
9、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
类 别期初数(元)
898,484,742.33
本期增加数(元)
19,165,093.40
本期减少数(元)
0
期末数(元)
917,649,835.73 房屋建筑物
机械设备3,356,326,666.09 109,722,594.27 0 3,466,049,260.36
39
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
运输设备38,807,963.67 4,496,437.99 10,103,751.00 33,200,650.66
其 他102,642,080.65 31,748,910.05 29,050.67 134,361,940.03
合 计4,396,261,452.74 165,133,035.71 10,132,801.67 4,551,261,686.78
(2) 累计折旧
类 别期初数(元)本期增加数(元) 本期减少数(元)期末数(元)
房屋建筑物 122,607,268.91 12,921,853.11 0.00 135,529,122.02
机械设备966,636,551.16 163720642.3 0.00 1,130,357,193.48
运输设备8,290,860.10 942569.42 1839211.78 7,394,217.74
其 他25,190,292.02 4758529.01 13516.38 29,935,304.65
合 计1,122,724,972.19 182,343,593.86 1,852,728.16 1,303,215,837.89
固定资产净值3,273,536,480.55 = 3,204,612,680.53
(3) 固定资产减值准备
类 别期初数(元)本期增加数(元)本期减少数(元) 期末数(元)
房屋建筑物 46,029,165.56 46,029,165.56
机械设备114,982,092.73 114,982,092.73
运输设备
仪器仪表
其 他
合 计161,011,258.29 161,011,258.29
固定资产净额3,112,525,222.26 3,087,034,590.60
注：(1) 本期在建工程完工暂估转入固定资产84,879,903.99 元;
(2) 固定资产期末余额中有73,883.37 万元的机器设备作为抵押物向银行借款,详见附注“五、21
长期借款”。
10、工程物资
项 目期末数(元)期初数(元)
专用材料36,536,956.3
专用设备
预付的大型设备款
合 计36,536,956.3
11、在建工程
（1）汇总表
期初余额本期增加本期转入本期减少期末余额资金
工程名称
(元) (元) 固定资产(元) (元) (元) 来源
1、肥业技改项目 2,488,349.50 121,692,358.76 7,188,551.38 0.00 116,994,081.79 自筹
40
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
其中:60 万吨硫酸扩建67,619,497.50 67,619,497.50
二铵平平衡改造 2,538.00 44,176,648.96 44,179,186.96
其他 2,485,811.50 9,896,212.30 7,188,551.38 0 5,195,397.33
2、香溪20 万吨电石工程 10,657,344.46 103,493,285.71 2,000.00 114,148,630.18
3、江家墩探矿工程 9,896,913.72 1,323,962.90 11,218,951.70
4、股份技改项目 150,753,083.52 25,925,281.13 3,186,403.60 0.00 130,058,792.69 自筹
其中:股份合成氨扩改 38,062,978.47 38,062,978.47 38,062,978.47
股份高低压配电系统改造 5,370,189.89 5,370,189.89 5,370,189.89
电厂至股份配426 蒸汽管 4,113,964.38 399.38 4,114,363.76
宜化双子楼 71,471,552.42 3,186,403.60 3,186,403.60 71,471,552.42
其他31,734,398.36 22,738,478.15 0 0 54,472,876.51
5、热电技改项目 19,836,749.03 110,765,660.20 130,602,409.23 自筹
其中:太平洋化工10
万吨pvc 项目
6,916,474.36 106,035,661.04 112,952,135.40
烟气脱硫 6,246,058.05 1,468,909.00 7,714,967.05
烟气脱硫烟囱改造 332,785.90 1,020,701.00 1,353,486.90
其他 6,341,430.72 2,240,389.16 0 0 8,581,819.88
6、宜都技改项目 33,594,622.43 44,013,730.81 21,884,378.71 55,723,974.53
其中:1 万吨季醇扩建 13,338,176.82 1,277,621.97 14,589,795.26 26,003.53
5 万吨甲醛 6,260,538.04 1,041,784.12 7,293,583.45 8,738.71 自筹
5 万吨烧碱 5,443,400.31 40,849,473.46 1,000.00 46,291,873.77
其他 8,552,507.26 844,851.26 0 0 9,397,358.52
7、有机技改项目 11,512,448.23 6,299,414.72 17,811,862.95 自筹
其中:磷铵工程配套水厂扩
建
4,914,682.98 295,776.94 5,210,459.92
水厂扩建回水及外管系统 1,213,888.70 497,000.00 1,710,888.70
其他 5,383,876.55 5,506,637.78 0 0 10,890,514.33
8、贵州技改项目 15,497,242.09 863,901,355.42 9,187,401.94 870,211,195.57 自筹
其中:新增5 号低压机 6,108,609.01 404,856.71 6,513,465.72
锅炉扩建10,620,548.52 10,620,548.52
编织袋扩建10,454,543.97 9,187,401.94 1,267,142.03
脱盐水(250-400t)扩建 64,550,41 4,101,980.90 4,166,531.31
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
煤棒造气粉尘治理5,738,638.31 5,738,638.31
2030 工程7,570,063.51 7,570,063.51
20 万吨合成氨60 万吨碱
60 万吨氯化铵
3,777,079.14 790,451,822.65 794,228,901.79
其他5,547,003.53 34,558,900.85 0 0 40,105,904.38
合计
254,236,752.98 1,277,415,049.65 84,879,903.99 2,000.00 1,446,769,898.64
12、无形资产
项目名称
原值
(元)
期初余额
(元)
本期增加
(元)
本期摊销
(元)
本期减少
(元)
期末余额
(元)
剩余摊销
年限
单季及双季戊四醇
专有技术
13,242,560.00 6,621,279.84
375,226.50 662,128.02 6,334,378.32
4.5 年
宜昌磷矿江家墩段
探矿权
11,320,200.00 11,320,200.00
11,320,200.00
土地使用权56,100,000.00 56,100,000.00 56,100,000.00 50 年
变压吸附技术3,700,000.00 3,576,666.68 184,999.98 3,391,666.70 9.17 年
合计84,362,760.00 21,518,146.52 56475226.5 847,128.00 77,146,245.02
注：（1）单季及双季戊四醇专有技术系购买韩国三洋化学实业（株）公司的季戊四醇专有技术；该
技术合同价160万美元，折合人民币为13,242,560.00元，根据技术转让合同从2002年1月起按10年
摊销。
（2）宜昌磷矿江家墩段探矿权系子公司湖北宜化江家墩矿业有限公司2006年9月取得湖北省国土
资源厅的批文，并完成了宜昌磷矿江家墩段探矿权证的全部手续。该探矿权证号为4200000620228，勘
察面积为8.63平方公里，属于湖北省宜昌磷矿江家墩段，位于湖北省宜昌市夷陵区樟村坪镇董家河村。
该公司目前处于勘探期，待采矿时开始摊销。
（3）变压吸附技术系子公司贵州宜化化工有限责任公司从成都天利化工科技有限公司购买，该技术
合同价370.00万元，根据技术转让合同从2006年9月起按10年摊销。
13、商誉
类 别
期初数
(元)
2,518,755.86
本期增加数
(元)
本期减少数
(元)
期末数
(元)
2,518,755.86 股权投资差额
注：（1）商誉系公司根据2001年公司第三届董事会第七次会议决议及第一次临时股东大会决议，受
让英国国际电力公司持有的宜昌宜化太平洋热电有限公司36.5%的股权。上述投资共支付金额计
56,151,475.76元，与公司在该公司所有者权益中所占份额的差额产生的股权投资差额5,122,893.44元,
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
合并会计报表时形成合并差价。截至2006年12月31日，股权投资差额摊销余额2,518,755.86元。
14、短期借款
借款类别期末余额
(元)
期初余额
(元)
备 注
信用借款350,000,000.00 302,000,000.00
担保借款630,000,000.00 100,000,000.00
由湖北宜化集团有限责任公司担
保
合 计980,000,000.00 402,000,000.00
15、应付账款
项 目
期末数
(元)
684,528,218.13
期初数
(元)
490,117,493.25 应付帐款
合 计684,528,218.13 490,117,493.25
注：(1) 期末比期初增加28.4%，主要原因系本期应付材料和设备款增加，及科目调整所致；
(2)无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
16、预收账款
项 目
期末数
(元)
期初数
(元)
预收帐款86,879,188.51 427,707,317.53
合 计86,879,188.51 427,707,317.53
注：(1) 期末比期初减少79.68%，主要原因系肥业公司预收帐款减少所致；
17、应付股利
项 目期末数期初数
(元)(元)
法人 股 9,720,584.21 2,393,860.50
合 计9,720,584.21 2,393,860.50
注：公司于2007年4月14日召开股东大会，审议通过了以2006年末总股本542,378,052.00股为
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
基数，按每10股派现金1.20元(含税金)向全体股东分配利润的方案,分红前后总股本不变,期末余额系
法人股东尚未领取的股利。
18、应交税费
项 目期末数（元）期初数(元)
增值税 -5,372,956.29 -6,841,239.84
城市维护建设费307,446.78 453,247.32
所得税8,833,348.21 9,736,487.40
印花税95,866.04
营业税 -4,301,256.40 -198.35
房产税-468,370.59 -540,870.72
堤防维护费 768,123.13
土地使用费 -365,010.39 -204,641.91
其 他1,955,687.21 376,953.96
教育附加费 162,215.63 197,985.46
地方教育发展费296,699.29 693.34
其他231,296.54 959,107.17
合 计2,143,089.16 4,137,523.83
19、其他应付款
项 目
期末数
(元)
58,605,301.76
期初数
(元)
137,920,585.54 1 年内
1-2 年 6,078,049.56
2 年以上 1,649,225.46
合 计66,332,576.78 137,920,585.54
注：(1) 期末比期初减少51.91%，主要原因系科目调整所致。
(2) 无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
20、一年内到期的长期负债
借款单位
金额(元)借款期限(年)
年利率
(%)
借款
条件
备注
中行三峡分行伍家岗支行60,000,000.00 2003.05.06-2008.05.06 5.58 担保注：(1)
中行三峡分行伍家岗支行55,000,000.00 2003.04.22-2008.04.22 5.58 担保注：(1)
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湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
建行三峡分行猇亭支行 60,000,000.00 2005.06.17-2008.6.17 5.76 抵押注：(2)
建行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2004.12.7-2007.12.6 5.76 抵押注：(2)
建行三峡分行猇亭支行 30,000,000.00 2005.01.25-2008.01.25 5.76 抵押注：(2)
建行三峡分行猇亭支行 20,000,000.00 2005.01.25-2007.10.23 5.76 抵押注：(2)
建行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2005.03.31-2008.03.31 5.76 抵押注：(2)
建行兴义市遵义路支行 50,000,000.00 2005.11.17-2007.12.30 6.12 担保注：(3)
农行兴义市支行
宜昌市财政局
合 计
15,000,000.00
400,000.00
390,400,000.00
2006.02.28-2008.06.30
2002.12.01-2006.11.30
6.12 担保注：(3)
-担保注：(4)
注：（1）公司向中行三峡分行伍家岗支行借款11,500.00万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其
提供担保;
（2）建行三峡分行市猇亭支行借款21,000.00 万元，系用湖北宜化化工股份有限公司账面原值
15,000.00万元的机器设备作为抵押物;
（3）建行兴义市遵义路支行借款5,000.00万元，系由集团公司、枣化公司担保，农行兴义市支行借
款1,500.00万元，系由股份公司担保；
（4）公司向宜昌市财政局借款40.00万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保。
21、长期借款
借款单位
金 额
(元)
借款期限
(年)
年利率
(%)
借款
条件
备
注
建行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2006.1.26-2009.1.25 5.76 抵押注：
工行三峡分行伍家岗支行50,000,000.00 2005.8.29-2008.8.28 5.58 信用
工行三峡分行伍家岗支行50,000,000.00 2006.3.27-2009.3.27 5.76 信用
工行三峡分行伍家岗支行39,000,000.00 2006.3.28-2009.9.23 5.76 信用
工行三峡分行伍家岗支行30,000,000.00 2006.6.29-2009.6.29 6.03 信用
中国民生银行武汉分行 20,000,000.00 2006.7.24-2009.7.24 6.03 信用
农业银行猇亭支行50,000,000.00 2006.8.31-2009.8.31 6.30 担保注：
银团贷款185,000,000.00 2006.5.23-2014.5.23 6.39 担保注：
银团贷款165,000,000.00 2006.6.16-2014.6.16 6.39 担保注：
银团贷款200,000,000.00 2006.7.18-2014.7.18 6.39 担保注：
建行三峡分行猇亭支行 100,000,000.00 2006.6.30-2012.6.29 6.39 担保注：
建行三峡分行猇亭支行 100,000,000.00 2006.8.1-2009.7.31 6.39 担保注：
建行三峡分行猇亭支行 50,000,000.00 2007.05.21-2010.05.21 6.39 担保注：
45
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
借款单位
金 额
(元)
借款期限
(年)
年利率
(%)
借款
条件
备
注
建行兴义市遵义路支行 180,000,000.00 2005.11.17-2011.11.16 6.12 担保注：
建行兴义市遵义路支行 120,000,000.00 2006.1.24-2011.11.16 6.12 担保注：
农业银行兴义市支行80,000,000.00 2006.2.28-2010.6.30 6.12 担保注：
农业银行兴义市支行20,000,000.00 2006.6.30-2012.6.30 6.39 担保注：
农业银行兴义市支行25,000,000.00 2006.9.6-2012. 9.6 6.84 担保注：
农业银行宜都支行100,000,000.00 2007.02.28-2013.02.27 7.11 担保注：
农业银行宜都支行100,000,000.00 2007.03.15-2013.03.14 7.11 担保注：
农业银行宜都支行150,000,000.00 2007.03.29-2013.03.28 7.11 担保注：
农业银行宜都支行50,000,000.00 2007.03.29-2013.03.28 7.11 担保注：
农业银行宜都支行50,000,000.00 2007.03.29-2013.03.28 7.11 担保注：
农业银行宜都支行50,000,000.00 2007.05.23-2013.05.22 7.11 担保注：
万州华夏银行50,000,000.00 2007.05.15-2012.05.14 7.11 担保注：
万州华夏银行50,000,000.00 2007.05.24-2012.05.23 7.11 担保注：
万州华夏银行50,000,000.00 2007.06.20-2012.06.19 7.11 担保注：
合 计2,164,000,000.0
注：（1）建行三峡分行市猇亭支行借款5,000.00万元，系用湖北宜化化工股份有限公司账面原值
58,883.37万元的机器设备作为抵押物;
(2) 农业银行猇亭支行农业银行借款5,000.00万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保;
（3）公司子公司湖北宜化肥业有限公司的银团贷款55,000.00万元，其中：国家开发银行湖北省分
行20,000.00万元，上海浦东发展银行武汉分行18,500.00万元，工行三峡分行伍家岗支行16,500.00
万元，由湖北宜化化工股份有限公司为其提供担保;
（4）公司子公司湖北宜化肥业有限公司向建行三峡分行借款25,000.00万元，由湖北宜化集团有限
责任公司为其提供担保;
（5）公司子公司贵州宜化化工有限责任公司向建行兴义市遵义路支行借款30,000.00万元，由湖北
宜化集团有限责任公司为其提供担保；
（6）公司子公司贵州宜化化工有限责任公司向农业银行兴义市支行借款12,500.00万元，由湖北宜
化化工股份有限公司为其提供担保。
（7）公司子公司重庆宜化化工有限公司向农业银行宜都支行借款50,000.00万元，万州华夏银行借
款15,000.00万元，由湖北宜化集团有限责任公司为其提供担保。
22、专项应付款
46
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
项 目期末数(元)期初数(元)
废水综合治理资金25,100,000.00 25,100,000.00
技改基金109,849.19 109,849.19
挖潜改造基金500,000.00 500,000.00
新产品开发资金200,000.00 200,000.00
技术创新基金500,000.00 500,000.00
其他拨款250,000.00 250,000.00
合 计26,659,849.19 26,659,849.19
注：废水综合治理资金2,510.00万元，其中：2,400.00万元系根据国家发展和改革委员会发改环
资[2004]1148号文件《关于湖北宜化化工股份有限公司废水综合治理工程可行性研究报告的批复》拨付
的中央预算内的专项资金。
23、少数股东权益
股东名称期末数（元 ）期初数（元）
湖北宜化集团有限责任公司 180,625,396.82 159,532,221.15
英国开曼能源开发有限公司（注1） 50,932,651.22 48,193,277.76
枣阳化工工业有限公司 146,230,425.44 130,697,419.43
湖北大江化工集团有限公司 95,372,133.92 79,871,306.15
贵州兴化化工有限公司 137,302,841.95 57,682,398.22
浠水福瑞德化工公司 75,000,000.00 25,000,000.00
湖北宜化集团矿业有限责任公司 11,320,200.00 11,320,200.00
巴东县南方矿业公司 45,000,000.00 45,000,000.00
长阳清江化工公司 37,500,000.00 37,500,000.00
宜昌市华信交通投资公司 3,200,000.00 3,200,000.00
合 计782,483,649.35 597,996,822.71
注：（1）公司控股公司宜昌宜化太平洋热电有限公司原股东英国国际电力公司变更为英国开曼能源
开发有限公司。根据《股权托管协议》，少数股东权益中英国开曼能源开发有限公司每年的增加数为宜昌
宜化太平洋热电有限公司当期净利润的5%，详见附注“四、控股子公司及合营企业”。
24、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份 153,262,188 28.26% -92,461,918 -92,461,918 60,800,270 11.21%
1、国家持股 88,788,114 16.37% -28,037,518 -28,037,518 60,750,596 11.20%
47
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
2、国有法人持股32,369,564 5.97% -32,104,510 -32,104,510
3、其他内资持股32,104,510 5.92% -32,054,836 -32,054,836 49,674 0.01%
其中：境内非国有
法人持股
32,080,322 5.91% -32,054,836 -32,054,836 25,486 0.00%
境内自然人持股24,188 0.00% 24,188 0.00%
4、外资持股 0 0.00%
其中:境外法人持股0 0.00%
境外自然人持股0 0.00%
二、无限售条件股份 389,115,864 71.74% 92,461,918 92,461,918 481,577,782 88.79%
1、人民币普通股389,115,864 71.74% 92,461,918 92,461,918 481,577,782 88.79%
2、境内上市的外资
股
0 0.00%
3、境外上市的外资
股
0 0.00%
4、其他0 0.00%
三、股份总数542,378,052 100.00% 542,378,052 100.00%
25、资本公积
项 目期初数(元)本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
股本溢价276,426,449.23 276,426,449.23
其他资本公积16,418,134.15 16,418,134.15
合 计292,844,583.38 292,844,583.38
26、盈余公积
项 目
期初余额
(元)
120,289,606.77
本期增加
(元)
17,309,575.92
本期减少
(元)
期末余额
(元)
137,599,182.69 法定盈余公积金
法定公益金 8,654,787.96 8,654,787.96
合 计120,289,606.77 25,964,363.88 146,253,970.65
27、未分配利润
项 目
年初未分配利润515,228,712.05
加：本期实现净利润173,095,759.21
减：提取法定公积金25,964,363.88
应付普通股股利65,085,366.24
金额
48
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
期末未分配利润
597,274,741.14
注:根据公司董事会作出的关于2006年度利润分配的预案,分派现金股利65,085,366.24元。
28、主营业务收入、成本
产品
主营业务收入 主营业务成本
本期发生数(元) 上年同期数(元) 本期发生数(元) 上年同期数(元)
磷酸二铵 533,865,196.56 0.00 444,896,775.02 0.00
尿素 849,109,745.63 578,032,534.80 652,566,262.22 433,905,176.27
化工产品 354,350,277.20 241,029,904.64 264,464,070.26 214,665,192.60
电力产品 27,141,083.60 12,875,753.96 26,807,445.19 12,642,957.71
氯碱产品 72,104,721.86 66,270,711.24 36,884,134.66 43,922,991.38
聚氯乙烯 354,305,302.37 337,410,351.26 304,207,436.37 287,421,614.81
其他 20,915.23 16,859,198.68 18,108.74 14,824,154.24
合计 2,190,897,242.45 1,252,478,454.58 1,729,844,232.46 1,007,382,087.01
注：（1）主营业务收入较上年同期增长74.92%，主要原因系湖北宜化肥业有限公司、贵州宜化化工
有限责任公司全面投入，化工产品、氯碱产品销价上升。
（2）主营业务收入中对前五名客户的销售额为 287,172,864.22元,占本期主营业务收入的 13%。
29、营业费用
项 目 本期发生数(元)
3,046,352.31
上年同期数(元)
2,373,210.55 工资及福利费
运输费 31,686,981.92 16,451,412.21
业务差旅费 6,082,179.56 5,135,974.85
宣传费 1,764,154.58 1,394,438.48
保险费 618,228.35 431,202.16
办公费 903,722.17 681,028.47
其 他5,549,281.75 3,867,889.75
合 计 49,650,900.64 30,335,156.47
30、财务费用
49
项 目本期发生数(元) 上年同期数(元)
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
利息支出76,851,776.96 37,185,796.93
减: 利息收入-1,869,204.37 -1,087,139.28
金融机构手续费699,338.02 2,629,528.45
汇兑损失777,321.91 0.00
合 计76,459,232.52 38,728,186.10
31、投资收益
项 目本期发生数(元)
11,617,695.02
上年同期数(元)
1,824,190.09 短期投资收益
股权投资差额摊销-256,144.68
长期债权投资收益
短期投资跌价准备136,660.00
合 计11,617,695.02 1,704,705.41
32、补贴收入
项 目本期发生数(元) 上年同期数(元)
所得税返还
资源再利用项目免增值税
增值税返还 7,000,000.00
财政奖励650,000.00
外贸奖金303,870.00
新技术新产品技术改造贴息700,000.00
合 计650,000.00 8,003,870.00
33、营业外收入
项 目
本期发生数
(元)
上年同期数
(元)
罚款收入
117,332.09 39,984.50
赔偿收入
1,550.00
固定资产处置收入
737,385.40
其他收入
400,724.20 144,572.89
合 计
1,255,441.69 186,107.39
50
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
34、营业外支出
项 目本期发生数
(元)
上年同期数
(元)
捐赠支出1,324,680.00 130,000.00
赔款支出
处理固定资产净损失4,347,173.51
在建工程减值准备
其 他42,468.95 236,840.92
合 计5,714,322.46 366,840.92
35、所得税
本期所得税费用18,994,555.20元。
36、支付的其他与经营活动有关的现金76,731，747.75 元
项 目
运输费
宣传费
办公费
咨询审计费
差旅费
六、母公司会计报表项目注释
1、应收帐款
金额
31,857,304.32
2,996,519.58
2,901,924.07
1,610,925.00
3,728,260.23
账 龄
期末数
(元)
71,978,352.68
比例
(%)
90.15
坏账准备
(元)
4,879,236.44
期初数
(元)
132,779,901.75
比例
(%)
94.72
坏账准备
(元)
4,162,740.93 1 年内
1-2 年 892,657.53 1.12 53,559.45 2,480,316.87 1.77 148,819.01
2-3 年 52,702.86 0.07 3,162.17 2,117,533.00 1.51 127,051.98
3 年以上 6,919,408.39 8.67 415,164.50 2,801,878.79 2 168,112.73
合 计 79,843,121.46 100.00 5,351,122.56 140,179,630.41 100 4,606,724.65
应收账款
净额 74,491,998.90 135,572,905.76
2、其他应收款
51
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
帐 龄
期末余额
(元)
146,742,277.82
比例
(%)
91.84
坏帐准备
(元)
1,011,449.52
期初余额
(元)
103,488,339.12
比例
(%)
99.66
坏帐准备
(元)
1,356,907.77 1 年以内
1-2 年 1,772,807.37 1.11 106,368.44 100,000.00 0.1 6,000.00
2-3 年 1,262,135.14 0.79 75,728.11 248,329.55 0.24 14,899.77
合 计 159,777,220.33 1,793,546.07 103,836,668.67 100 1,377,807.54
其他应收
款净额
157,983,674.26 102,458,861.13
3、长期股权投资
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
长期股权投资444,894,862.41 50,000,000.00 494,894,862.41
合 计444,894,862.41 50,000,000.00 0.00 494,894,862.41
注：(1) 长期股权投资本期增加50,000,000 元，公司本期对湖南宜化化工有限责任公司的投资。
长期股权投资明细
被投资单位名称
投
资
期
限
原始投资金额
(元)
本期
投资
收益
(元)
本期追加
投资额(元)
其
他
变
动
(元)
累计投资收益
(元)
其他累计变动
(元)
累计分
配利润
(元)
期末数
(元)
占注
册资
本比
例
(%)
备
注
宜昌宜化太平洋热22 53,632,719.90 155,615,324.38 -2,604,137.58 206,643,906.70 36.5 成
电有限公司 本
法
贵州宜化化工有限长100,000,000.00 38,411,991.12 138,411,991.12 50 成
责任公司 期 本
法
湖北宜化肥业有限20 100,000,000.00 -161,035.41 99,838,964.59 50 成
公司 本
法
湖北宜化化工有限50,000,000.00 50,000,000.00 成
责任公司 本
法
合计 253,632,719.90 50,000,000.00 0 193,866,280.09 -2,604,137.58 0 494,894,862.41
4、持有至到期投资
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
2004 年中国银行次级债券（第二
期）
2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
注: 2004年11月15日,公司与中银国际证券有限责任公司签定了2004年中国银行债券（第二期）
分销协议，通过其购买了200万元的2004年中国银行债券（第二期）。此债券为十年期固定利率,投资人
可转换、发行人可赎回，票面利率为4.94%(按年付息),起息日为2004年11月16日,发行价格为100元
/百元面值。
52
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
5、主营业务收入、成本
产品
主营业务收入 主营业务成本
本期发生数(元) 上年同期数(元) 本期发生数(元) 上年同期数(元)
尿素 572,834,189.91 502,315,856.70 482,261,214.78 397,141,698.68
化工产品 354,229,923.68 241,029,904.64 286,215,874.90 219,811,109.65
氯碱产品 108,782,995.56 103,988,495.93 68,121,627.37 78,378,090.37
其他 9,755,335.15 6,885,940.00 6,131,185.46 4,850,895.56
合计1,045,602,444.30 854,220,197.27 842,729,902.51 700,181,794.26
6、投资收益
项 目
本期发生数
(元)
86,528,123.18
上年同期数
(元)
39,400,280.75
期末调整的被投资公司所有者
权益净增减金额
股权投资差额摊销-256,144.68
短期投资收益11,617,695.02 1,824,190.09
长期债权投资收益
短期投资跌价准备136,660.00
合 计98,145,818.20 41,104,986.16
七、分行业及分地区资料
产品
主营业务收入 主营业务成本
境外销售 境内销售 收入合计 境外销售 境内销售 成本合计
磷酸二铵 533,865,196.56 533,865,196.56 444,896,775.02 444,896,775.02
尿素 98,583,500.72 750,526,244.91 849,109,745.63 59,901,435.39 592,664,826.82 652,566,262.22
化工产品 65,071,166.43 289,279,110.77 354,350,277.20 41,544,905.85 222,919,164.41 264,464,070.26
电力产品 27,141,083.60 27,141,083.60 26,807,445.19 26,807,445.19
氯碱产品 72,104,721.86 72,104,721.86 36,884,134.66 36,884,134.66
聚氯乙烯 52,299,473.68 302,005,828.69 354,305,302.37 40,093,322.04 264,114,114.33 304,207,436.37
其他 20,915.23 20,915.23 18,108.74 18,108.74
合计1,974,943,101.62 2,190,897,242.45 1,588,304,569.17 1,729,844,232.46
八、关联方及关联方交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
53
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
企业名称注册地址主营业务与本企
业关系
经济类
型
或性质
法定
代表人
湖北宜化集团有限责宜昌市东山大道102化肥、化工产品制造母公司有限责蒋远华
任公司号 与销售任
宜昌宜化太平洋热电宜昌市犭虎亭区电力、蒸汽及聚氯乙烯控股子公司 中外合蒋远华
有限公司的生产销售 作
湖北宜化肥业有限公
司
宜昌市犭虎亭桃子冲
二组
化肥、化工产品制造、
销售
控股子公司
有限责
任
蒋远华
贵州宜化化工有限责
任公司
贵州兴义市马岭镇光
明村
化肥、化工产品生产与
销售
控股子公司
有限责
任
蒋远华
宜昌宜化太平洋化工
有限公司
宜都市枝城镇化工路
子11号
制造、销售聚氯乙烯太平洋热电
全资子公司
有限责
任
蒋远华
重庆宜化化工有限公
司
重庆万州区龙都大道
519 号
化肥、化工产品生产与
销售
贵州宜化控
股子公司
有限责
任
蒋远华
湖北香溪化工有限公
司
秭归县茅坪镇屈原路电石生产、销售；化工
产品生产、销售。
肥业公司控
股子公司
有限责
任
蒋远华
湖北宜化江家墩矿业
有限公司
宜昌市夷陵区平湖大
道27号
磷矿石销售 肥业公司控
股子公司
有限责
任
蒋远华
宜昌宜化物流有限责
任公司
宜昌市犭虎亭区桃子冲
二组
道路货物运输代理、仓
储服务、包装服务；商
务信息咨询服务
肥业公司控
股子公司
有限责
任
刘晓
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化
企业名称
期初数
(万元)
本年增加数
(万元)
本年减少数
(万元)
期末数
(万元)
湖北宜化集团有限责任公司20,500.00 20,500.00
宜昌宜化太平洋热电有限公司$2,998.00 $2,998.00
湖北宜化肥业有限公司 20,000.00 20,000.00
贵州宜化化工有限责任公司20,000.00 20,000.00
宜昌宜化太平洋化工有限公司11,000.00 11,000.00
重庆宜化化工有限公司 30,000.00 30,000.00
湖北香溪化工有限公司 15,000.00 15,000.00
湖北宜化江家墩矿业有限公司5,000.00 5,000.00
宜昌宜化物流有限责任公司1,000.00 1,000.00
注：（1）重庆宜化化工有限公司注册资本3亿元，分三期投入，截止2007年6月30日该公司实收
资本为3亿元。
（2）宜昌宜化太平洋化工有限公司系外商投资企业，注册资本人民币1.1亿元，截止2007年
6月30日，公司实收资本为11,000.00万元。
(3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化
54
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
企业名称
期初数
(元)
比例
(%)
期末数
(元)
比例
(%)
湖北宜化集团有限责任公司88,788,114.00 16.20 109,881,289.67 16.20
宜昌宜化太平洋热电有限公司205,124,777.75 36.50 236,079,697.89 36.50
湖北宜化肥业有限公司 99,809,400.08 50.00 119,185,434.80 50.00
贵州宜化化工有限责任公司138,411,991.12 50.00 174,193,306.53 50.00
重庆宜化化工有限公司 90,000,000.00 45.00 135,000,000.00 45.00
宜昌宜化太平洋化工有限公司40,000,000.00 100.00 110,000,000.00 100.00
湖北香溪化工有限公司 67,500,000.00 45.00 67,500,000.00 45.00
湖北宜化江家墩矿业有限公司38,679,800.00 77.36 38,679,800.00 77.36
宜昌宜化物流有限责任公司6,800,000.00 68.00 6,800,000.00 68.00
(4) 不存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本企业关系
经济类型
或性质
法定
代表人
湖北宜化集团矿
业有限责任公司
宜昌夷陵区平
湖大道27 号
磷矿采选、加工和
销售等
属宜化集团全资子公
司
有限责任黄启生
宜昌宜化殷家坪
矿业有限公司
宜昌市夷陵区
平湖大道27 号
磷矿石销售 湖北宜化肥业有限公
司参股公司
有限责任黄启生
2、关联方交易
(1) 采购货物
本公司2007年度及2006年度向关联方采购货物有关明细如下：
企业名称
2007 年1-6 月
(元)
占本期购货
百分比(%)
2006 年度
(元)
占本期购
货
百分比(%)
定价原则结算方式
湖北宜化集团矿业
有限责任公司42,677,076.65 3.08% 0 市场价格定期结算
合 计42,677,076.65 3.08% 0 0
(2) 销售货物
本公司2007年度及2006年度向关联方销售货物有关明细如下：
55
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
企业名称
2007 年1-6 月
(元)
占本期销货
百分比(%)
2006 年度
(元)
占本期销货
百分比(%)
定价原则结算方式
湖北宜化集团有
限责任公司 66,183,333.19 0 0 市场价格定期结算
合 计66,183,333.19 0 0
3、关联方应收应付款项
a、应（预）收帐款
项 目
关联方应(预)收款项余额 占全部应(预)收款项余额的比重
200 7年6月30 日
(元)
2006 年12 月31 日
(元)
200 7年6月30 日
(元)
2006 年12 月31 日
(元)
湖北宜化集团有限责任公
司
15,232,005.40 14.25
合 计15,232,005.40 14.25
b、应(预)付帐款
项 目
关联方应付款项余额占全部应付款项余额的比重
2007 年6 月30 日
(元)
2006 年12 月31 日
(元)
2007 年6 月30 日
(元)
2006 年12 月31 日
(元)
湖北宜化集团矿业有限责
任公司
-1,094,544.28
0.25%
合 计
-1,094,544.28
0.25%
56
湖北宜化化工股份有限公司2007年半年度报告
第八节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；
五、上述文件的备置地点：公司证券部。
湖北宜化化工股份有限公司
董事长：蒋远华
二oo七年七月三十一日
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每日必读
