上海锦江国际旅游股份有限公司2006年年度报告
目录
一、重要提示 ....................................................................... 1
二、公司基本情况简介 .............................................................. 1
三、主要财务数据和指标 ............................................................ 2
四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4
五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7
六、公司治理结构 ................................................................... 9
七、股东大会情况简介 ............................................................. 11
八、董事会报告 .................................................................... 11
九、监事会报告 .................................................................... 15
十、重要事项 ...................................................................... 15
十一、财务会计报告................................................................ 17
十二、备查文件目录................................................................ 25
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
1
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人宋超麒，主管会计工作负责人王均行，会计机构负责人（会计主管人员）郑红声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海锦江国际旅游股份有限公司
公司法定中文名称缩写：锦江旅游
公司英文名称：shanghai jinjiang international travel co.,ltd
公司英文名称缩写：jjit
2、 公司法定代表人：宋超麒
3、 公司董事会秘书：王均行
电话：63299090
传真：63296636
e-mail：jjtwjx@sina.com
联系地址：上海市延安东路 100 号联谊大厦 27 楼
公司证券事务代表：鞠新兴
电话：63299090
传真：63296636
e-mail：juxx@scits.com
联系地址：上海市延安东路 100 号联谊大厦 27 楼
4、 公司注册地址：上海市浦东新区杨高南路 889 号
公司办公地址：上海市延安东路 100 号联谊大厦 27 楼
邮政编码：200002
公司国际互联网网址：www.jjtravel.com
公司电子信箱：scits@scits.com
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：本公司、上海证交所
公司 b 股上市交易所：上海证交所
公司 b 股简称：锦旅 b 股
公司 b 股代码：900929
6、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1994 年 9 月 24 日
公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 019034 号
公司税务登记号码：沪字 310101132207505
公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
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2
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
利润总额 26,717,552.95
净利润 23,240,991.53
扣除非经常性损益后的净利润 20,005,382.51
主营业务利润 120,563,782.55
其他业务利润 52,936.85
营业利润 13,489,771.00
投资收益 11,192,580.92
补贴收入 514,400.00
营业外收支净额 1,520,801.03
经营活动产生的现金流量净额 49,594,732.16
现金及现金等价物净增加额 34,108,863.24
(二)国内外会计准则差异
单位: 千元 币种:人民币
净利润 股东权益
项目
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计制度 23,241 22,497 475,725 490,412
按国际会计准则调整项
目：
拆迁补偿收益 4,703
股权投资差额摊销 518 563 563 1,082
股权分置流通权 -1,197 -1,197
少数股东损益 642
少数股东权益 11,743
商誉 -4,464 -4,464
其他 -323 -323
关联交易差价 16,953
按国际会计准则 23,443 40,013 475,965 497,253
(三)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
1,324,393.36
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各种形式的政府补贴 514,400.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
1,502,086.31
以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,488,387.52
所得税影响数 -1,593,658.17
合计 3,235,609.02
(四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2006 年 2005 年
本年比上年增减
(%)
2004 年
主营业务收入 1,344,585,072.40 1,202,322,725.62 11.83 1,007,687,282
利润总额 26,717,552.95 25,819,815.63 3.48 53,883,364
净利润 23,240,991.53 22,497,049.83 3.31 43,982,138
扣除非经常性损益的净利润 20,005,382.51 18,744,377.00 6.73 17,732,094
每股收益 0.175 0.17 2.94 0.33
最新每股收益
净资产收益率（%） 4.74 4.73
增加 0.01 个百分
点 9.62
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净
资产收益率（%）
3.73 3.94
减少 0.21 个百分
点 3.88
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加
权平均净资产收益率（%）
3.79 4.11
减少 0.32 个百分
点 3.98
经营活动产生的现金流量净额 49,594,732.16 63,137,664.00 -21.45 22,967,769
每股经营活动产生的现金流量净额 0.37 0.48 -22.92 0.17
2006 年末 2005 年末
本年末比上年末
增减(%)
2004 年末
总资产 762,607,969.25 734,531,831.00 3.82 705,946,004
股东权益（不含少数股东权益） 490,412,346.21 475,724,741.00 3.09 457,100,569
每股净资产 3.70 3.59 3.06 3.45
调整后的每股净资产 3.69 3.57 3.36 3.44
(五)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 132,556,270.00 195,246,717.15 104,556,249.66 41,267,747.00 43,365,504.49 475,724,741.30
本期增加 4,702,240.38 45,332,167.25 23,240,991.53 27,943,232.06
本期减少 41,267,747.00 17,320,047.25 13,255,627
期末数 132,556,270.00 199,948,957.53 108,620,669.91 0 49,286,448.77 490,412,346.21
股本变动原因：未发生变动
资本公积变动原因：系公司及其子公司上海华亭海外旅游有限公司的营业用房拆迁补偿款净额所
形成
盈余公积变动原因：提取 10%法定盈余公积金、转入法定公益金期初数而增加
法定公益金变动原因：按规定报告期不再提取、转出期初数而变动
未分配利润变动原因：期初数包括资产负责表日后提议分配的现金股利 13,255,627 元，期末数包
括资产负责表日后提议分配的现金股利 15,906,752.40 元
股东权益变动原因：系净利润增加而增加
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期初数盈余公积包含公益金 41,267,747.00 元。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 66,556,270 50.21 66,556,270 50.21
其中：
国家持有股份 66,556,270 50.21 66,556,270 50.21
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 66,556,270 50.21 66,556,270 50.21
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 66,000,000 49.79 66,000,000 49.79
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 66,000,000 49.79 66,000,000 49.79
三、股份总数 132,556,270 100 132,556,270 100
2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2) 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 12,698
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
年度内
增减
股份
类别
持有非流通
股数量
质押或冻结
的股份
数量
锦江国际（集团）有限公司 国有股东 50.21 66,556,270 0 未流通 66,556,270 无
toyo securities asia
ltd. a/c client
外资股东 1.23 1,628,710 0 已流通 0 未知
naito securities co.,
ltd.
外资股东 1.07 1,423,063 0 已流通 0 未知
刘如霖 外资股东 0.99 1,315,341 0 已流通 0 未知
王春华 外资股东 0.78 1,027,400 0 已流通 0 未知
王雪玲 外资股东 0.63 839,564 0 已流通 0 未知
aizawa securities
co.,ltd.
外资股东 0.56 736,000 0 已流通 0 未知
bhf-bank
aktiengesellschaft
外资股东 0.35 469,962 0 已流通 0 未知
周娥 外资股东 0.34 456,100 0 已流通 0 未知
hsbc n/ubs ag 外资股东 0.19 250,000 0 已流通 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
toyo securities asia ltd. a/c
client
1,628,710 境内上市外资股
naito securities co., ltd. 1,423,063 境内上市外资股
刘如霖 1,315,341 境内上市外资股
王春华 1,027,400 境内上市外资股
王雪玲 839,564 境内上市外资股
aizawa securities co.,ltd. 736,000 境内上市外资股
bhf-bank aktiengesellschaft 469,962 境内上市外资股
周娥 456,100 境内上市外资股
hsbc n/ubs ag 250,000 境内上市外资股
ssal s/a korea securities
depository (aus-q5ff)
246,769 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动
关系的说明
1、未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况；
2、未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动的情况；
3、未知前十名流通股股东与前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况。
2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：锦江国际（集团）有限公司
法人代表：俞敏亮
注册资本：20 亿元
主要经营业务或管理活动：国有资产经营与管理，企业投资及管理，饭店管理，游乐业配套服务，
国内贸易，物业管理，自有办公楼、公寓租赁、产权经纪及相关项目的咨询（以上项目涉及许可的凭
许可证经营）
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6
(2) 法人实际控制人情况
实际控制人名称：上海市国有资产监督管理委员会
法人代表：杨国雄
主要经营业务或管理活动：上海市国有资产监督管理会，为市政府直属的特设机构。市政府授权
上海市国有资产监督管理委员会代表市政府履行出资人职责。上海市国有资产监督管理委员会负责监
督市属国有资产。
(3) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
↓100％
锦江国际（集团）有限公司
↓50.21％
上海锦江国际旅游股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
姓名 职务
性
别
出生
年月
任期起始
日期
任期终止
日期
年初
持股
数
年末
持股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额
(万元)
税前
宋超麒 董事长、首席执行官 男 51.04 2004-5-18 2007-5-18 28.47
张宝华 副董事长 男 51.01 2004-5-18 2007-5-18 0
何成明 副董事长、执行总裁 男 53.06 2004-5-18 2007-5-18 24.54
马名驹 董事 男 61.01 2004-5-18 2007-5-18 0
韩 敏 董事 男 58.03 2004-5-18 2006-11-9 0
赵叶龙 独立董事 男 45.12 2004-5-18 2007-5-18 4
朱荣恩 独立董事 男 54.12 2004-5-18 2007-5-18 4
余炳炎 独立董事 男 44.10 2004-5-18 2007-5-18 4
王均行 董事、董秘、财务总监 男 53.01 2004-5-18 2007-5-18 21.02
章宏益 监事长 男 50.07 2004-5-18 2007-5-18 21.02
王 惠 监事 女 56.10 2004-5-18 2007-5-18 3.39
徐清秀 监事 女 52.06 2004-5-18 2007-5-18 3,600 3,600 15.50
上海市国有资产监督管理委员会
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7
葛万军 副总裁 男 52.05 2005-8-18 2007-5-18 21.02
陈爱国 副总裁 男 55.09 2004-5-18 2007-5-18 18.58
袁 庄 总裁助理 男 55.04 2004-5-18 2007-5-18 16.68
合计 / / / / / 3,600 3,600 / 182.22
董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：
(1)宋超麒,曾任上海中国国际旅行社股份有限公司董事长、总经理、党委书记等职。现任公司董
事长、首席执行官、党委书记、中国旅行社协会副会长、上海旅游业协会副会长、上海旅游行业协会
国际旅行社分会会长等职。
(2)张宝华,曾任上海新亚（集团）股份有限公司资深副总经理、上海新亚（集团）股份有限公司
副董事长等职。现任公司副董事长、锦江国际（集团）有限公司总裁助理、上海锦江国际酒店发展股
份有限公司副董事长、上海锦江国际实业投资股份有限公司董事等职。
(3)何成明,曾任上海中国国际旅行社股份有限公司副董事长、副总经理、总经理、党委副书记等
职。现任公司副董事长、执行总裁、党委副书记等职。
(4)马名驹,曾任锦江（集团）有限公司计财部经理等职。现任公司董事、锦江国际（集团）有限
公司副总裁、计划财务部经理、上海锦江国际实业投资股份有限公司董事等职。
(5)韩 敏,曾任锦江（集团）有限公司投资部副经理、经理等职。现任公司董事、上海锦江国际酒
店发展股份有限公司副总经理等职。（2006 年 11 月 9 日提出辞去公司董事职务）
(6)赵叶龙,曾任上海中国国际旅行社股份有限公司独立董事、上海证券有限责任公司总经理、上
海国际集团有限公司投资管理部经理等职。现任公司董事会独立董事、上海国际集团投融资与业务决
策咨询委员会顾问、中国诚信信用管理有限公司董事等职。
(7)朱荣恩,曾任上海中国国际旅行社股份有限公司独立董事、上海财经大学教师、教授、上海新
世纪投资服务有限公司总经理等职。现任公司独立董事、上海财经大学会计学院教授、上海新世纪投
资服务有限公司总经理、上海注册咨询专家等职。
(8)余炳炎,曾任上海中国国际旅行社股份有限公司独立董事、上海旅游高等专科学校常务副校长、
教授等职。现任公司独立董事、上海旅游高等专科学校教授、全国旅游标准化技术委员会委员等职，
1998 年被国务院定为享受政府特殊津贴专家。
(9)王均行,曾任上海新锦江股份有限公司董事会秘书、财务总监等职。现任公司董事、董事会秘
书、财务总监等职。
(10)章宏益,曾任锦江集团法务部副主任、主任等职。现任公司监事长、党委副书记、纪委书记、
工会主席等职。
(11)王 惠,曾任新亚集团公司审计主管、锦江集团审计室审计工作。现任公司监事、审计室副主
任等职。
(12)徐清秀,曾任上海中国国际旅行社股份有限公司党委办公室副主任、主任、办公室副主任等职。
现任公司监事、办公室副主任等职。
(13)葛万军,曾任锦江国际集团（香港）有限公司董事、总经理，香港锦江旅游有限公司董事、总
经理。现任公司副总裁、上海锦江旅游有限公司总经理等职。
(14)陈爱国,曾任上海中国国际旅行社股份有限公司副总经理、董事、监事长、上海锦江旅游有限
公司总经理等职。现任公司副总裁、上海国旅国际旅行社有限公司总经理等职。
(15)袁 庄,曾任上海锦江旅游有限公司副总经理、上海中国国际旅行社股份有限公司副总经理等
职。现任公司总裁助理、上海国旅国际旅行社有限公司副总经理等职。
(二)在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
任期起始
日期
任期终止
日期
是否领取
报酬津贴
张宝华 锦江国际（集团）有限公司 总裁助理 2005-12 2007-11 是
马名驹 锦江国际（集团）有限公司 副总裁 2005-12 2007-11 是
韩 敏
上海锦江国际酒店发展股份有
限公司
副总裁 2005-07 2006-04 是
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8
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称
担任的
职务
任期起始
日期
任期终止
日期
是否领取
报酬津贴
宋超麒 上海锦江国际 jtb 会展有限公司 董事长 2005-02 未限定 否
上海锦江国际 hrg 商务旅行有限公司 董事长 2004-08 未限定 否
何成明 上海锦江国际 jtb 会展有限公司 董事 2006-12 未限定 否
上海锦江国际 hrg 商务旅行有限公司 董事 2006-03 未限定 否
王均行 上海锦江国际 jtb 会展有限公司 董事 2005-02 未限定 否
注：jtb 和 hrg 分别为锦江国际（集团）有限公司的控股子公司和参股公司。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会、股东大会、职代会审议通过等程序。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事会成员的报酬依据公司股东大会通过《董事会
成员薪酬制度提案的报告》执行；高管人员薪酬参照董事会成员的报酬执行；独立董事的津贴依据公
司股东大会通过的标准执行；监事报酬仍按公司员工岗位工资有关规定执行。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
张宝华 是
马名驹 是
韩 敏 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
高宏久 副总裁 调离
韩 敏 董事 工作调动
1、公司董事会于 2006 年 1 月 6 日召开临时会议，同意高宏久先生调离本公司不再担任公司副总
裁职务。
2、韩敏董事于 2006 年 11 月 9 日提出辞去公司董事职务。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为 1,006 人,需承担费用的离退休职工为 219 人。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
导游人员 317
财务人员 75
销售人员 364
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9
技术人员 82
行政人员 133
生产工人 35
2、教育程度情况
教育类别 人数
硕士 13
大学本科 188
大学专科 478
高中、中专及以下 327
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内公司董事会根据中国证监会发布的《上市公司章程指引（2006 年修订）》并提请公司第
十八次股东大会（2005 年年会）审议通过了修改公司章程的议案，经修改的《公司章程》已按规定程
序报送有关政府主管部门履行审核和变更登记的相关手续。
（1）公司尊重和确保全体股东，特别是中小股东依法参加股东大会并充分行使股东权利，严格按
照股东大会议事规则的规定召集、召开股东大会，主动征求股东的大会提案和建议、意见、质询等大
会发言的要求，认真组织各项议案的审议和表决，并聘请律师出席大会、出具法律意见书。
（2）公司与股东之间，特别是与控股股东之间的关系符合规范要求。公司股东依照公司章程的规
定履行股东的权利和义务，没有发生直接或间接干预公司的决策和经营管理活动的行为，保证了公司
的独立经营和独立运作。
（3）公司董事会依照董事会的议事规则召开董事会会议，落实股东大会决议，做好经营计划的各
项决策，并及时披露重大事项的各项决议。公司董事会九名成员全部由股东大会选举产生，符合法定
程序。公司独立董事的人数为三名，达到占董事会成员三分之一的规定要求。兼任公司高级管理人员
职务的董事为三名，占董事会成员三分之一，符合不超过公司董事总数二分之一的规定。
（4）公司监事会依照监事会的议事规则履行法定的职责，检查公司财务，对公司董事和高级管理
人员履行职责行为的合法性进行监督。公司监事会三名成员中有一名是职工代表监事，由公司职工代
表大会选举产生，符合规定的比例和程序。
（5）公司指定专人负责公司的信息披露事务，保持与证券监管部门和信息披露报刊的经常联系，
按规定的内容、格式、程序和时间做好信息披露工作，保障所有投资者享有获得公司信息的平等权利。
并通过来函、来电、来人等方式热情规范地做好股东和其他投资者的接待工作。
（6）公司尊重和维护股东、债权人等利益相关者的合法权益，在权利义务对等和利益一致的基础
上，共同推动公司持续、健康地发展。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
赵叶龙 8 8
朱荣恩 8 7 1
余炳炎 8 8
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
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2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
公司独立董事以认真、负责、科学的态度履行职责，并保持独立性，对报告期内公司发生的有关
事项发表了独立、公正的意见。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司与控股股东及关联企业之间存在的
同业竞争和关联交易，由公司与控股股东通过资产重组或承诺等方式予以避免和规范。
2、人员方面：公司具有独立的人事制度。公司全体员工均与本公司签订劳动合同。公司董事和监
事均由本公司股东大会选举或罢免，职工代表监事由公司职工代表大会选举或罢免。公司高级管理人
员均由本公司董事会聘任或解聘。
3、资产方面：公司对所有的资产实行独立登记、建帐、核算、管理。资产独立完整、权属清晰。
4、机构方面：公司董事会、监事会等内部机构均独立运作，与控股股东及其职能部门之间没有上
下级关系。
5、财务方面：公司建立独立的财务会计管理制度，实行独立核算。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员实行有组织的考评和职工民主评议。
公司高级管理人员薪酬参照董事会成员的报酬执行。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于 2006 年 5 月 18 日召开公司第十八次股东大会（2005 年年会）年度股东大会。决议公
告刊登在 2006 年 5 月 19 日的上海证券报、香港文汇报。
公司第十八次股东大会（2005 年年会）于 2006 年 5 月 18 日在上海国旅大厦召开。公司董事、监
事和高级管理人员参加会议。会议由宋超麒董事长主持。出席本次大会的股东和代理人共 11 人，代表
股份 66661170 股，占公司股本总额的 50.29%，其中国家股股东 1 人，代表股份 66,556,270 股，占公
司股本总额的 50.21%；b 股股东和代理人共 10 人，代表股份 104900 股，占公司股本总额的 0.08%。
大会以记名方式投票表决通过以下议案：
1、公司董事会 2005 年度工作报告；
2、公司监事会 2005 年度工作报告；
3、公司 2005 年度财务决算方案的报告；
4、公司 2005 年度利润分配方案的报告：
经德勤华永会计师事务所有限公司审计确认，本年度公司实现净利润 22,497,050 元，根据公司章
程及子公司董事会有关决定，分别按 10％提取法定盈余公积金 3,695,808 元和法定公益金 3,557,140
元，两金提取合计为 7,252,948 元。加年初未分配利润 28,121,403 元，本年度可供股东分配利润为
43,365,504 元。本年度分配方案为每 10 股派发现金红利人民币 1.00 元（含税）。红利派发总额计
13,255,627 元，剩余未分配利润 30,109,878 元结转下年度；
5、公司 2006 年度聘请会计师事务所的报告：
公司 2006 年度续聘德勤华永会计师事务所有限公司；
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
11
6、公司章程修改报告（附章程<草案>）。
本次大会聘请上海市金茂律师事务所袁杰律师、陈峥宇律师出席会议，并出具《法律意见书》，
确认公司本次股东大会的召集、召开程序符合法律、行政法规、《规则》和《公司章程》的规定；出
席会议人员的资格、召集人资格合法有效；本次股东大会的提案和表决程序、表决结果合法有效。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营总体情况
列表分析：
单位：万人（次）
项目
报告期 上年同期 同比增减（%）
外联组团 12.19 11.95 2.01
入境接待 24.72 21.57 14.60
出境旅游 7.21 5.66 27.39
国内旅游 17.51 15.79 10.89
单位：万元 币种：人民币
项目
报告期 上年同期 同比增减（%）
主营业务收入 134,458.51 120,232.27 11.84
主营业务利润 12,056.38 12,298.96 -1.97
利润总额 2,671.76 2,581.98 3.48
净利润 2,324.10 2,249.71 3.31
注：
报告期由于受日本等境外市场低迷而导致入境旅游增速减缓。出境旅游和国内旅游呈现良好增长
势头，主要因旅游线路和品种、旅游目的地国家和地区的增多，以及中国公民旅游消费支出总额相对
上升，推动了旅游业务的扩展，致使公司旅游业务总量平稳增长。其中入境旅游由于按行业规范要求
对个别下属企业或部门的统计口径作了统一调整，因此，入境接待的增幅中包含了相应调整的部分增
加因素。
报告期由于受油价波动导致机票价格上涨、汇率变动等因素影响，致使主营业务成本相对增加，
毛利率同比有所下降。同时，由于投资收益和补贴收入同比增加 447 万元、营业外收支净额同比减少
234 万元等增减因素的影响，导致净利润同比略有增加，未能与主营业务收入同比例增长。
2、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：万元 币种:人民币
2006 年 2005 年
项目
金额 占利润总额% 金额 占利润总额%
主营业务利润 12,056.38 451.25 12,298.96 476.34
其他业务利润 5.29 0.20 14.90 0.58
期间费用 10,712.69 400.96 10,841.90 419.91
投资收益 1,119.26 41.89 723.74 28.03
补贴收入 51.44 1.93 0 0
营业外收支净额 152.08 5.69 386.28 14.96
利润总额 2,671.76 100.00 2,581.98 100.00
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
12
变动原因说明：
报告期与前一报告期的利润总额基本相等，主要由于报告期比较前一报告期增加了投资收益、补
贴收入和减少营业外收支净额，从而导致利润构成发生变化。投资收益上升的原因是：1、处置上海锦
江旅游超级市场的投资收益；2、公司的联营公司上海浦江游览有限公司本年由于业务整合，收入增长
幅度较大，使得公司的投资收益增大。
3、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析
（1）主要控股子公司经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
子公司名称
业务性质
或服务
主要产品 注册资本 资产规模 净利润
上海国旅国际旅行社有限公司 服务 旅游业务 2,000 15,567.79 1,186.61
上海锦江旅游有限公司 服务 旅游业务 2,499 7,780.40 435.13
上海华亭海外旅游有限公司 服务 旅游业务 1,083 2,356.55 -28.02
上海旅行社有限公司 服务 旅游业务 200 2,578.68 61.14
上海国之旅物业管理有限公司
服务
物业管理
及室内装
璜
100 483.05 1.51
上海国之旅国际货运代理有限
公司
服务 货运代理 500 752.81 108.27
上海国旅广告公司
服务
旅游广告
业务
60 449.56 12.50
上海运伦涂布材料有限公司 生产 涂布生产 美元 112 1,430.90 29.18
上海锦江因私出入境服务有限
公司 服务
因私出入
境相关业
务
100 1,101.37 20.15
北京锦江国际旅行社有限公司 服务 旅游业务 400 711.04 12.76
浙江锦旅国际旅行社有限公司 服务 旅游业务 500 568.44 -59.98
江苏锦江华特国际旅行社有限
公司
服务 旅游业务 500 1,227.50 3.48
上海锦江国际绿色假期旅游有
限公司
服务
旅馆、餐
饮、旅游
200 637.02 -16.00
注:
1、报告期内，上海华亭海外旅游有限公司经营状况变动，导致业务量减少，出现亏损。
2、上海锦江国际绿色假期旅游有限公司系公司于 2006 年 8 月投资 140 万元设立的控股子公司,
占 70%股权。
（2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
参股公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净
利润的比重
(%)
上海锦江商旅汽车服务股份
有限公司
客运 2,107.33 421.47 18.13
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
13
注：上海锦江商旅汽车服务股份有限公司主营客车出租服务、长途客运等业务，本公司占 20%股
权。
4、对公司未来发展的展望
（1）旅行社行业的发展趋势及面临的市场竞争格局
旅游业在我国是一个新型产业，逐步成为国民经济的重要支柱之一。随着旅游逐步成为居民消费
新型领域的社会需求的推动以及由于旅游地区和企业发展不平衡的影响，作为旅游产业重要环节之一
的旅行社行业处于发展、完善、改革和转型并存的重要时期。在当前，我国旅行社行业呈现经营理念
滞后、经营模式粗放、经营产品雷同的基本状态，低价低层次竞争加剧，且市场监管手段不全、游客
消费观念不新、旅游消费水平不高等因素的制约，致使行业利润率下滑。
面临境内外同行特别是日益增多的实力企业挑战的竞争格局，公司将注重充分发挥以下优势：
①品牌优势。公司所属的上海国旅、上海锦旅、上海旅行社等旅游企业均是我国经营历史较久，
经营规模较大的国际旅行社和国内旅行社，具有较强的市场吸引力，拥有一批较为稳定的消费群体。
②规模优势。公司和控股子公司历年来在全国百强国际和国内旅行社评比中均名列前茅，在上海
旅行社行业中的营业收入、利润、接待人天数、外联人天数、上缴税金、创汇额等项指标均较为领先，
市场影响力较大、信用度较高。
③客源优势。公司管理制度不断健全，经营运作不断规范，业务内容不断丰富，操作手段不断成
熟，服务质量不断提高，客源基础充实，拥有一批素质较高的国内外供应商。
④集团优势。公司依托锦江国际集团综合实力和社会影响力的支撑，在同行竞争中处于相对优势
地位。
（2）公司主要发展思路
①通过资本运作和产业整合，将境内旅游业务与境外旅游业务相联结，寻找境外战略伙伴，参股
或收购具有一定影响力的境外旅游企业，拓展海外市场，将锦江旅游品牌逐步打入国际市场。
②通过开发国内游、扩大出境游、拓展入境游，做大做强旅游主业，努力提高旅游主业效益，在
国内外各项重大活动中，抓时机，寻契机，找商机，争取获得更好成效。
③通过创新发展，提高企业自主创新品牌的能力，研发个性化、差异化突出的高、中、低档旅游
自主产品，提高旅游市场份额。加强客户档案和消费资料的采集，为市场定位和产品开发提供资源支
撑。
④通过合理、有效的内部资源配置，理顺内部关系，推动所属企业之间的有机联动，促进资源集
成，达到资源共享，产生积极的管理效应、联动效应和经济效应，增强企业核心竞争力，实现旅游业
务新的突破。
⑤通过完善激励机制，推行企业工资结构性改革，建立公平合理的分配体系，实行多劳多得的分
配制度，较为完整地体现员工报酬内在的价值公正性、对称性和积极推动作用。
（3）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
①根据中国加入国际贸易组织的规则，我国的旅行社市场将全面对外资开放。随着国外跨国旅游
集团的进入，国内旅行社市场将面临更加激烈的竞争。
②旅行社业务经营会产生比较大的应收帐款。市场的波动以及债务人的偿债能力的降低都会直接
影响应收帐款的回收。
③公司的经营比较倚重于经营部门和业务人员。这些部门和人员的变化会直接影响公司的经营规
模和业绩。
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
14
5、新年度工作计划
新的一年，公司的主要工作是：
（1）加强公司治理工作
公司董事会四届九次会议、监事会四届五次会议已分别对公司股东大会、董事会、监事会的三个
议事规则和独立董事制度进行了整体修订，提请本次会议审议，并自本次会议通过之日起施行。年内，
公司董事会还将根据法律、法规、规章以及证券监管部门的要求，不断建立健全法人治理的各项制度
和其他内控制度，加强内部控制，防范风险，促进发展。
（2）提高资产运作水平
新一年内，公司将立足于发展质量的基础上，稳步推进对外省市旅游企业的购并、重组、整合工
作，市内外营业网点的设立扩展工作，以及公司和所属控股子公司内部资产与人员、业务等资源的配
置工作，保障资产运作的质量和安全，提高资产收益率和投资回报率。
实行有所为、有所不为的经营策略和盈则进、亏则退的投资策略。对个别亏损企业（单位）在限
期内不能扭亏为盈的，适时予以“关停并转”，及时改进经营组合和投资组合，改变零效益和负效益
的经营状态和投资状态。
（3）增强旅游主业盈利能力
依托锦江国际集团的优势，充分发挥“锦江旅游”的品牌效应，充分发挥控股子公司-上海国旅、
上海锦旅、上海旅行社名列全国旅行社行业百强企业的竞争实力和品牌影响力，提高品牌经营的含金
量和增值效益。
继续发挥新产品开发基金的积极作用，增强自主创新意识，研发新项目、新线路、新品种，逐步
实现新产品系列化、品牌化，以“新”抢占先机，以“快”争夺市场，以“优”赢得客户。同时，运
用广告、新闻媒介宣传推广新产品，加深新产品的社会认知度，加大新产品的客户吸引力，加强新产
品的市场营销能力。
充分利用和发挥所获得的上海世博会商务服务类推荐服务供应商资格和控股子公司-上海国旅所
获得的世博会外事服务合作单位的优势，抓住契机，寻找商机，积极做好市场预热和各项产品准备，
大力开拓“奥运会”和“世博会”的旅游业务，注重旅游业务的新颖性、成长性和盈利性，在新的一
年里开好局，起好步，力争各项经济指标同比有一定幅度的增长。
6、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经
营成果的影响情况
1、首次执行日现行会计准则与新会计准则股东权益的差异分析：
根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会【2006】3 号《关于印发（企业会计准则第 1 号-存货）
等 38 项具体准则的通知》的规定，公司将于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司依据财政部新
会计准则规定，2007 年 1 月 1 日首次执行日，公司现行会计准则与新会计准则的差异情况如下：
根据新会计准则，企业对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中，尚未摊销完毕的股权投
资差额应全额冲销。在 2007 年 1 月 1 日，本公司需冲销符合规定的股权投资借差 3,510,570.85 元，
并调减留存收益。
公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东权益为 11,742,601.47
元，根据新会计准则，该项计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 11,742,601.47 元。
2、执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的主
要影响：
对长期股权投资的影响。根据《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定，公司将现行会计政
策下对子公司权益法核算变更为成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的影响，
母公司财务报表的利润将受到影响，但在编制合并财务报表时对子分司按权益法核算，不影响公司的
合并财务报表利润。
对金融资产的影响。根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的规定，公司持有的上
市公司法人股计入“可供出售的金融资产”，在股份流通后以公允价值计价，公允价以会计期末该股
票在证券市场的收盘价为依据，公允价与帐面价的差额将计入股东权益，处置可供出售的金融资产时，
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
15
将取得的价款与该金融资产的帐面价之间的差额，计入投资损益，同时将原计入股东权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。公允价值的变动将影响公司资产及股东权益的
变化。
对所得税的影响。根据《企业会计准则第 18 号-所得说》的规定，公司将现行会计政策下的应付
税款法变更为资产负债表债务法。对于因资产、负债账面价值与计税基础不同形成的可抵扣暂时性差
异或应纳税暂时性差异，公司按新会计准则的要求确认递延所得税资产或递延所得税负债，此项会计
政策变更将影响公司当期所得税费用，从而影响公司利润和股东权益。
少数股东权益的影响。根据《企业会计准则第 33 号-企业合并》的规定，公司将现行会计政策下
合并财务报表中少数股东权益单独列示，按新会计准则的要求变更为在资产负债表中股东权益项目下
以“少数股东权益”项目列示，此项变化将影响公司股东权益的列示。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年增减(%)
主营业务成
本比上年增
减(%)
主营业务利润
率比上年增减
(%)
分行业
旅游及相
关业务
1,307,322,113.40 1,192,287,405.60 8.80 12.08 13.81
减少 1.38 个百
分点
房地产业
务
19,609,260.70 8,201,060.65 58.18 5.79 -0.88
增加 2.82 个百
分点
一般贸易 17,653,698.30 15,474,006.05 12.35 1.37 -0.04
增加 1.24 个百
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
上海 1,179,177,719.46 77.27
杭州 19,969,120.46 69.92
南京 103,596,144.18 36.68
北京 41,842,088.30 207.36
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
16
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于 2006 年 1 月 6 日召开董事会临时会议（通讯表决），通过关于高宏久先生不再担
任公司副总裁职务的议案。决议公告刊登在 2006 年 1 月 7 日的上海证券报、香港文汇报。
（2）、公司于 2006 年 3 月 28 日召开董事会四届七次会议，通过公司董事会 2005 年年度工作报
告；首席执行官 2005 年年度工作报告；2005 年度财务决算方案；2005 年度利润分配预案；2005 年年
度报告（全文和摘要）；2006 年度续聘会计师事务所的议案；2006 年度日常关联交易预测的议案；出
资 657.34 万元参与上海浦江游览有限公司增资扩股；召开第十八次股东大会（2005 年年会）的通知。
决议公告刊登在 2006 年 3 月 30 日的上海证券报、香港文汇报。
（3）、公司于 2006 年 4 月 20 日召开董事会临时会议（通讯表决），通过公司 2006 年第一季度
报告（全文和正文）；公司章程修改议案。决议公告刊登在 2006 年 4 月 22 日的上海证券报、香港文
汇报。
（4）、公司于 2006 年 7 月 28 日召开董事会临时会议（通讯表决），通过出资 140 万元投资设立
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司议案。<注 1>
（5）、公司于 2006 年 8 月 28 日召开董事会四届八次会议，通过公司 2006 年中期报告（全文和
摘要）。<注 2>
（6）、公司于 2006 年 9 月 28 日召开董事会临时会议（通讯表决），通过向控股子公司上海锦江
国际绿色假期旅游有限公司委托贷款 400 万元议案。<注 3>
（7）、公司于 2006 年 10 月 26 日召开董事会临时会议（通讯表决），通过公司第三季度报告（全
文和正文）。<注 4>
（8）、公司于 2006 年 12 月 18 日召开董事会临时会议（通讯表决），通过关于同意重新签订 3430
万元人民币担保与反担保协议的议案。<注 5>
注 1、公司董事会于 2006 年 7 月 28 日召开临时会议（通讯表决），审议通过投资设立上海锦江
国际绿色假期旅游有限公司议案：
公司（甲方）与上海廊下集体资产经营有限公司（乙方）、上海金山农村新天地投资管理有限公
司（丙方）三方共同投资设立“上海锦江国际绿色假期旅游有限公司”（暂定名，以工商登记为准。
以下简称“金山公司”）；
金山公司投资总额不超过 800 万元，注册资本 200 万元，其中：甲方出资 140 万元，占注册资本
70%；乙方出资 40 万元，占注册资本 20%；丙方出资 20 万元，占注册资本 10%。股东各方均以人民币
现金出资，一次缴足；
金山公司经营范围：租赁分散农舍进行改造后，向“农家乐”游客提供农家住宿、餐饮、旅游、
康乐棋牌、健身娱乐以及与农家乐有关的旅游商品、农副产品销售等（暂定，以登记机关核定为准）；
金山公司注册地为上海市金山区廊下镇中华村；
金山公司经营期限为 15 年。
注 2、公司 2006 年中期报告全文和摘要分别刊载于 2006 年 4 月 30 日的上海证券报、香港文汇报
和中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn。
注 3、公司董事会于 2006 年 9 月 28 日召开临时会议（通讯表决），审议通过如下议案：
公司委托中信银行外滩支行向本公司的控股子公司上海锦江国际绿色假期旅游有限公司贷款 400
万元人民币，贷款期限为三年，利率按银行同期利率执行。
注 4、公司 2006 年第三季度报告全文和正文分别刊载于 2006 年 10 月 28 日的上海证券报、香港
文汇报和中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn。
注 5、公司董事会于 2006 年 12 月 18 日召开临时会议（通讯表决），会议审议通过如下担保与反
担保议案：
公司及子公司上海国旅国际旅行社有限公司、上海锦江旅游有限公司、上海华亭海外旅游公司与
原国际航协代理人的担保方“金飞民航经济发展中心”分别签订《担保与反担保协议》和《反担保函》，
现因原担保方合并重组更名为“中航鑫港担保有限公司”并要求重新签订《担保与反担保协议》和《反
担保函》，原协议标的合计 3430 万元人民币及权利义务不变。
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
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经审议决定，董事会同意公司和上述子公司继续按总额 3430 万元人民币分别重新签订《担保与反
担保协议》，同时公司为上述子公司分别重新签订《反担保函》（注：1,870 万元）。
(上述董事会决议按规定无需公告；上述董事会决议均已按规定报送上海证券交易所备案。)
2、董事会对股东大会决议的执行情况
（1）通过签订协议 2006 年度续聘德勤华永会计师事务所有限公司；
（2）已按规定的程序报审公司章程；
（3）实施利润分配方案：
b 股红利按公司第十八次股东大会(2005 年年会)决议日的下一个工作日即 2006 年 5 月 19 日中国
人民银行公布的美元兑人民币的中间价 1:8.0180 折算，每股派发 0.012472 美元(含税)。
b 股红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发放。
国家股红利由公司直接向国家股股东发放。
b 股最后交易日:2006 年 6 月 30 日。
除息日:2006 年 7 月 3 日。
股权登记日:2006 年 7 月 6 日。
红利发放日:2006 年 7 月 14 日。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
经德勤华永会计师事务所有限公司审计确认，2006 年度公司实现净利润 23,240,991.53 元。根据
公司章程和子公司董事会决定，按 10％提取法定盈余公积金 4,064,420.25 元。加年初未分配利润
30,109,877.49 元，本年度可供股东分配利润为 49,286,448.77 元。本年度分配预案为每 10 股派发现
金红利人民币 1.20 元（含税）,红利派发总额计 15,906,752.40 元，剩余未分配利润 33,379,696.37
元结转下年度。本预案将提请公司股东大会审议通过后实施。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、2006 年 3 月 28 日召开四届三次会议,通过公司监事会 2005 年度工作报告；2005 年度财务报告；
2005 年度报告（全文和摘要）。
2、2006 年 4 月 20 日召开临时会议（通讯表决）,通过公司 2006 年第一季度报告（全文和正文）。
3、2006 年 8 月 28 日召开四届四次会议,通过公司 2006 年中期报告（全文和摘要）。
4、2006 年 10 月 26 日召开临时会议（通讯表决）,通过公司 2006 年第三季度报告（全文和正文）。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司董事会和经营班子依法经营、规范运作，年内没有发现公司董事和高级管理人员执行公司职
务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
德勤永华会计师事务所有限公司分别按中国会计制度和国际会计准则所作的 2006 年度审计报告，
及其确认的 2006 年度的财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内公司未有募集资金投入情况。
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
18
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司未发生收购出售资产情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易中未发现存在违规行为。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
会计师事务所未对公司财务报告发表非标意见。
(八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
公司未对报告期利润进行预测。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易金
额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
上海锦江商旅
汽车服务股份
有限公司
汽车
客运
按合同
市场
公允价
11,761,024.67 53.06 银行
参考同行
公认价
无重大
影响
上海一日旅行
社有限公司
旅游
接待
按合同
市场
公允价
518,072 2.34 银行
参考同行
公认价
无重大
影响
上海聚星物业
管理有限公司
物业
管理
按合同
市场
公允价
1,068,493.44 4.82 银行
参考同行
公认价
无重大
影响
锦江国际（集
团）有限公司
下属公司
综合
服务
按合同
市场
公允价
8,817,024.05 39.78 银行
参考同行
公认价
无重大
影响
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
上海一日旅行
社有限公司
旅游
用车
按合同
市场
公允价
162,405 12.87 银行
参考同行
公认价
无重大
影响
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
19
锦江国际（集
团）有限公司下
属公司
旅游
接待
按合同
市场
公允价
1,099,141 87.13 银行
参考同行
公认价
无重大
影响
1、关联交易价格与市场价格之间无重大差异
2、关联交易属同一集团兄弟公司或关联企业与公司之间提供的客运、客房、旅游、物业等配套服
务，系旅游上、下游企业之间及与相关专业企业之间的业务关系。
3、关联交易以市场公允价和便利服务为导向，不影响公司的独立性，无损害公司的利益和股东利
益，也不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发
生
日
期
担保金额
担
保
类
型
担保期限
是否
履行
完毕
是否
为关
联方
担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,870
报告期末对控股子公司担保余额合计 1,870
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,870
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.81
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
的债务担保金额
0
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
20
说明：
因原担保方“金飞民航经济发展中心”合并重组更名为“中航鑫港担保有限公司”，要求重新签
订《担保与反担保协议》和《反担保函》，原协议标的及权利义务不变。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境内、
外审计机构。
德勤华永会计师事务所有限公司自 1994 年本公司改建为股份有限公司以来已连续 13 年为本公司
聘请的审计机构。2006 年度实际审计费用为人民币 85 万元。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、公司董事会关于高宏久先生不再担任公司副总裁的决议公告
（刊载 2006 年 1 月 7 日上海证券报、香港文汇报、http://www.sse.com.cn 网址）
2、公司董事会四届七次会议决议暨召开公司第十八次股东大会(2005 年年会)的公告、监事会四
届三次会议决议公告、公司 2006 年日常关联交易预测公告、公司 2005 年度报告
（刊载 2006 年 3 月 30 日上海证券报、香港文汇报、http://www.sse.com.cn 网址）
3、公司董事会临时会议（通讯表决）决议公告、公司 2006 年第一季度报告
（刊载 2006 年 4 月 22 日上海证券报、香港文汇报、http://www.sse.com.cn 网址）
4、公司第十八次股东大会（2005 年年会）决议公告
（刊载 2006 年 5 月 19 日上海证券报、香港文汇报、http://www.sse.com.cn 网址）
5、公司 2005 年度分红实施公告
（刊载 2006 年 6 月 27 日上海证券报、香港文汇报、http://www.sse.com.cn 网址）
6、公司 2006 年中期报告
（刊载 2006 年 8 月 30 日上海证券报、香港文汇报、http://www.sse.com.cn 网址）
7、公司 2006 年第三季度报告
（刊载 2006 年 10 月 28 日上海证券报、香港文汇报、http://www.sse.com.cn 网址）
上海锦江国际旅游股份有限公司 2006 年年度报告
21
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司已制订建立“公对公佣金”、“资金使用”、“对外投资”、“工程项目”、“经济合同”、
“内控审计”等管理制度，不断完善内部控制制度建设，不断适应企业发展的内在要求，对各类经营
活动、资产运作等行为实行内容和程序的制度管理，并得到了较好的贯彻落实。
十一、财务会计报告
(一)审计报告（另附）
(二)新旧会计准则股东权益差异调节表（另附）
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的文件原件。
董事长：宋超麒
上海锦江国际旅游股份有限公司
2007 年 4 月 7 日
上海锦江国际旅游股份有限公司
审计报告及财务报表
2006年 12 月 31 日止年度
上海锦江国际旅游股份有限公司
2006 年 12 月 31 日止年度
财务报表及审计报告
目录 页数
审计报告 1 - 2
公司及合并资产负债表 3 - 4
公司及合并利润及利润分配表 5
公司及合并现金流量表 6 - 7
财务报表附注 8 - 36
- 1 -
审计报告
德师报(审)(07)第 p0254 号
上海锦江国际旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称“锦江旅游”)的财务报表，包括
2006 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2006 年度的公司及合并利润及利润分配表和公
司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是锦江旅游管理层的责任。这种责
任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- 2 -
三、审计意见
我们认为，锦江旅游的财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了锦江旅游 2006 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2006 年度的公
司及合并经营成果和现金流量。
德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师
中国.上海
2007年 4 月 4 日
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 3 -
资产负债表
2006 年 12 月 31 日
项 目 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
流动资产
货币资金 5 246,922,037.73 212,813,174.49 54,806,427.18 57,409,678.32
应收票据 10,890.42 1,029,097.59 - -
应收股利 6 3,771,054.69 3,464,944.65 3,771,054.69 3,464,944.65
应收账款 7、34(1) 62,181,604.65 79,321,239.94 16,680,317.71 8,864,439.64
其他应收款 8、34(2) 12,103,147.63 11,225,001.34 3,953,738.72 4,213,879.02
预付账款 10 28,812,466.92 25,299,550.12 3,046,744.95 4,827,468.80
存货 11 3,461,187.10 2,649,015.27 118,163.19 123,371.19
待摊费用 - 540,881.64 - 306,09 _____________ _____________ _____________ __________7_.5_5_
流 动资产合计 _3_5_7_,2_6_2_,_3_8_9_.1_4_ _3_3_6_,3_4_2_,_9_0_5_.0_4_ __8_2_,3_7_6_,_4_4_6_.4_4_ __7_9_,2_0_9_,_8_7_9_.1_7_
长期投资
长期股权投资 12、34(4) 122,446,793.34 115,634,853.52 244,953,559.48 229,533,908.91
其中：合并价差 3,510,570.85 3,986,879.65 - -
长期债权投资 34( 5) __________-_ __ __________-_ __ ___4_,0_0_0_,_0_0_0_.0_0_ __________-_ __
长 期投资合计 _1_2_2_,4_4_6_,_7_9_3_.3_4_ _1_1_5_,6_3_4_,_8_5_3_.5_2_ _2_4_8_,9_5_3_,_5_5_9_.4_8_ _2_2_9_,5_3_3_,_9_0_8_.9_1_
固定资产
固定资产原价 13 342,382,351.23 329,906,494.09 319,768,910.66 308,152,177.03
减：累计折旧 1 3 __8_4_,7_6_3_,_2_5_3_.2_2_ __7_6_,7_4_0_,_3_1_9_.6_1_ __7_1_,5_4_4_,_9_3_5_.3_5_ __6_4_,4_3_4_,_4_3_4_.8_2_
固定资产净值 257,619,098.01 253,166,174.48 248,223,975.31 243,717,742.21
减：固定资产减值准备 1 3 __________-_ __ __________-_ __ __________-_ __ __________-_ __
固定资产净额 13 257,619,098.01 253,166,174.48 248,223,975.31 243,717,742.21
在建工程 1 4 ___3_,4_9_4_,_1_5_0_.7_0_ ___7_,3_5_2_,_9_1_9_.4_6_ __________-_ __ ___7_,3_3_8_,_8_8_9_.4_6_
固 定资产合计 _2_6_1_,1_1_3_,_2_4_8_.7_1_ _2_6_0_,5_1_9_,_0_9_3_.9_4_ _2_4_8_,2_2_3_,_9_7_5_.3_1_ _2_5_1_,0_5_6_,_6_3_1_.6_7_
无形资产及其他资产
无形资产 15 1,165,679.35 1,091,061.09 548,603.25 339,571.37
长期待摊费用 82,241.57 93,065.57 - -
股权分置流通权 16 1,196,765.34 - 1,196,765.34 -
其他长期资产 1 7 __1_9_,3_4_0_,_8_5_1_.8_0_ __2_0_,8_5_0_,_8_5_1_.8_0_ ___7_,7_3_0_,_8_5_1_.8_0_ ___7_,7_0_0_,_8_5_1_.8_0_
无 形资产及其他资产合计 __2_1_,7_8_5_,_5_3_8_.0_6_ __2_2_,0_3_4_,_9_7_8_.4_6_ ___9_,4_7_6_,_2_2_0_.3_9_ ___8_,0_4_0_,_4_2_3_.1_7_
资产总计 __7__6__2__,6__0__7__,__9__6__9__.2__5__ __7__3__4__,5__3__1__,__8__3__0__.9__6__ __5__8__9__,0__3__0__,__2__0__1__.6__2__ __5__6__7__,8__4__0__,__8__4__2__.9__2__
(续)
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 4 -
项 目 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
负债及所有者权益
流动负债
应付账款 18 95,431,405.56 100,256,724.20 18,648,315.76 19,484,310.23
预收账款 19 91,864,569.80 79,728,810.15 18,042,895.84 16,490,136.00
应付福利费 3,204,926.53 3,214,545.94 665,140.08 478,072.91
应交税金 20 1,823,369.83 4,761,973.50 346,718.26 2,920,890.52
其他未交款 43,414.43 40,116.61 7,201.91 6,418.68
其他应付款 21 68,085,335.42 59,741,883.60 60,847,038.75 52,621,739.95
预提费用 - 114,533.33 - 114,533. _____________ _____________ _____________ ___________3_3_
流 动负债合计 _2_6_0_,4_5_3_,_0_2_1_.5_7_ _2_4_7_,8_5_8_,_5_8_7_.3_3_ __9_8_,5_5_7_,_3_1_0_.6_0_ __9_2_,_11_6_,_1_0_1_.6_2_
负 债合计 _2_6_0_,4_5_3_,_0_2_1_.5_7_ _2_4_7_,8_5_8_,_5_8_7_.3_3_ __9_8_,5_5_7_,_3_1_0_.6_0_ __9_2_,_11_6_,_1_0_1_.6_2_
少 数股东权益 __1_1_,7_4_2_,_6_0_1_.4_7_ __1_0_,9_4_8_,_5_0_2_.3_3_ __________-_ __ __________-_ __
所有者权益
股本 22 132,556,270.00 132,556,270.00 132,556,270.00 132,556,270.00
资本公积 23 199,948,957.53 195,246,717.15 202,592,336.88 197,890,096.50
盈余公积 24 108,620,669.91 104,556,249.66 98,621,216.09 96,291,062.46
未分配利润 25 49,286,448.77 43,365,504.49 56,703,068.05 48,987,312.34
其中：资产负债表日后决议
分配的现金股利 2 5 __1_5_,9_0_6_,_7_5_2_.4_0_ __1_3_,2_5_5_,_6_2_7_.0_0_ __1_5_,9_0_6_,_7_5_2_.4_0_ __1_3_,2_5_5_,_6_2_7_.0_0_
所 有者权益合计 _4_9_0_,4_1_2_,_3_4_6_.2_1_ _4_7_5_,7_2_4_,_7_4_1_.3_0_ _4_9_0_,4_7_2_,_8_9_1_.0_2_ _4_7_5_,7_2_4_,_7_4_1_.3_0_
负 债及所有者权益总计 __7__6__2__,6__0__7__,__9__6__9__.2__5__ __7__3__4__,5__3__1__,__8__3__0__.9__6__ __5__8__9__,0__3__0__,__2__0__1__.6__2__ __5__6__7__,8__4__0__,__8__4__2__.9__2__
附注为财务报表的组成部分。
第 3 页至第 36 页的财务报表由下列负责人签署：
____________________ ____________________ ____________________
企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 5 -
利润及利润分配表
2006 年 12 月 31 日止年度
项 目 附注 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
主营业务收入 26、34(6) 1,344,585,072.40 1,202,322,725.62 374,364,402.24 298,543,966.78
减：主营业务成本 27 1,215,962,472.30 1,071,379,881.76 346,875,013.13 271,916,202.04
主营业务税金及附加 28 8,058,817.55 7,953,268.78 1,968,958.71 1,917,831. _____________ _____________ _____________ ___________9_3_
主营业务利润 120,563,782.55 122,989,575.08 25,520,430.40 24,709,932.81
加：其他业务利润 52,936.85 149,000.00 48,000.00 149,000.00
减：营业费用 64,386,718.34 63,243,938.19 13,968,535.12 15,885,508.11
管理费用 44,018,311.67 44,538,401.62 17,134,097.71 19,018,601.19
财务费用 2 9 __(_1_,_2_7_8_,0_8_1_._6_1 ) ____6_3_6_,_6_0_7_.4_9_ ____(6_3_7_,_2_5_8_.4_9_) ____(3_1_4_,_4_5_6_.4_4_)
营业利润(亏损) 13,489,771.00 14,719,627.78 (4,896,943.94) (9,730,720.05)
加：投资收益 30、34(7) 11,192,580.92 7,237,382.11 27,415,432.01 25,784,288.79
补贴收入 514,400.00 - 514,400.00 -
营业外收入 31 1,634,166.13 4,033,520.68 213,020.36 3,261,645.83
减 ：营业外支出 _____1_1_3_,3_6_5_._1_0 ____1_7_0_,_7_1_4_.9_4_ _____3_3_,_0_3_3_.0_0_ _____3_6_,_5_6_1_.5_4_
利润总额 26,717,552.95 25,819,815.63 23,212,875.43 19,278,653.03
减：所得税 32 2,834,736.88 2,677,062.00 (88,660.91) (575,017.45)
少数股东损益 _____6_4_1_,8_2_4_._5_4 ____6_4_5_,_7_0_3_.8_0_ __________-_ __ __________-_ __
净利润 23,240,991.53 22,497,049.83 23,301,536.34 19,853,670.48
加 ：年初未分配利润 __4_3_,_3_6_5_,5_0_4_._4_9 __4_9_,3_3_0_,_4_0_5_.9_9_ __4_8_,9_8_7_,_3_1_2_.3_4_ __5_4_,3_1_3_,_3_7_9_.0_6_
可供分配的利润 66,606,496.02 71,827,455.82 72,288,848.68 74,167,049.54
减：提取法定盈余公积 25(1) 4,064,420.25 3,695,808.04 2,330,153.63 1,985,367.00
提取法定公益金 25(2) - 3,557,140.09 - 1,985,367.00
应付股利-股东大会已批准的
上年度现金股利 __1_3_,_2_5_5_,6_2_7_._0_0 __2_1_,2_0_9_,_0_0_3_.2_0_ __1_3_,2_5_5_,_6_2_7_.0_0_ __2_1_,2_0_9_,_0_0_3_.2_0_
可 供股东分配的利润 __4_9_,_2_8_6_,4_4_8_._7_7 __4_3_,3_6_5_,_5_0_4_.4_9_ __5_6_,7_0_3_,_0_6_8_.0_5_ __4_8_,9_8_7_,_3_1_2_.3_4_
年末未分配利润 ____4__9__,__2__8__6__,4__4__8__.__7__7 ____4__3__,3__6__5__,__5__0__4__.4__9__ ____5__6__,7__0__3__,__0__6__8__.0__5__ ____4__8__,9__8__7__,__3__1__2__.3__4__
减：资产负债表日后
提议分配的现金股利 25( 3) __1_5_,_9_0_6_,7_5_2_._4_0 __1_3_,2_5_5_,_6_2_7_.0_0_ __1_5_,9_0_6_,_7_5_2_.4_0_ __1_3_,2_5_5_,_6_2_7_.0_0_
附注为财务报表的组成部分。
上海锦江国际旅游股份有限公司
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现金流量表
截至 2006 年 12 月 31 日止年度
合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,376,557,352.15 1,240,332,034.72 368,326,677.39 298,459,428.88
收到的税费返还 88,660.91 - 88,660.91 -
收到的其他与经营活动有关的现金 3,576,546.43 12,011,949.39 6,728,300.10 29,111 ______________ _____________ _____________ _______,_5_5_9_.9_0_
现金流入小计 1_,_3_8_0_,2_2_2_,_5_5_9_.4_9_ 1_,2_5_2_,_3_4_3_,9_8_4_._11_ _3_7_5_,1_4_3_,_6_3_8_.4_0_ _3_2_7_,5_7_0_,_9_8_8_.7_8_
购买商品、接受劳务支付的现金 1,217,782,257.01 1,073,181,392.18 341,809,991.93 257,434,713.67
支付给职工以及为职工支付的现金 77,151,893.31 68,611,146.29 20,263,678.74 19,186,752.10
支付的各项税费 14,516,622.26 16,719,527.06 4,543,130.97 7,000,994.14
支付的其他与经营活动有关的现金 ___2_1_,1_7_7_,_0_5_4_.7_5_ __3_0_,_6_9_4_,2_5_4_._5_4 ___6_,6_6_0_,_0_0_7_.0_1_ ___8_,1_6_3_,_5_9_1_.2_9_
现金流出小计 1_,_3_3_0_,6_2_7_,_8_2_7_.3_3_ 1_,1_8_9_,_2_0_6_,3_2_0_._07_ _3_7_3_,2_7_6_,_8_0_8_.6_5_ _2_9_1_,7_8_6_,_0_5_1_.2_0_
经 营活动产生的现金流量净额 ___4_9_,5_9_4_,_7_3_2_.1_6_ __6_3_,_1_3_7_,6_6_4_._0_4 ___1_,8_6_6_,_8_2_9_.7_5_ __3_5_,7_8_4_,_9_3_7_.5_8_
投资活动产生的现金流量
购买子公司所收到的现金 - 4,315,994.02 - -
收回投资所收到的现金 1,446,300.00 278,941.76 - 767,763.53
取得投资收益所收到的现金 7,681,539.76 6,679,682.86 21,660,959.10 12,752,178.42
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产所收回的现金净额 ____1_,0_8_8_,_5_9_8_.4_6_ __5_9_,_2_3_1_,5_5_5_._4_8 ____4_9_4_,_6_9_1_.7_0_ ____2_1_9_,_9_8_0_.0_0_
现金流入小计 ___1_0_,2_1_6_,_4_3_8_.2_2_ __7_0_,_5_0_6_,1_7_4_._1_2 __2_2_,1_5_5_,_6_5_0_.8_0_ __1_3_,7_3_9_,_9_2_1_.9_5_
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 10,727,795.12 10,192,119.47 6,098,945.07 5,881,325.17
投资所支付的现金 6,573,400.00 1,344,860.08 11,973,400.00 13,632,300.00
其中：收购子公司少数股权所支付的现金 ___________-_ __ ___1_,_2_0_4_,7_0_0_._0_8 __________-_ __ __________-_ __
现金流出小计 ___1_7_,3_0_1_,_1_9_5_.1_2_ __1_1_,5_3_6__,9_7_9_._5_5 __1_8_,0_7_2_,_3_4_5_.0_7_ __1_9_,5_1_3_,_6_2_5_.1_7_
投 资活动产生的现金流量净额 ___(_7_,0_8_4_,_7_5_6_.9_0_) __5_8_,_9_6_9_,1_9_4_._5_7 ___4_,0_8_3_,_3_0_5_.7_3_ __(_5_,7_7_3_,_7_0_3_.2_2_)
筹资活动产生的现金流量
吸收少数股东投资所收到的现金 600,000.00 939,345.16 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 ____6_,3_7_2_,_9_9_4_.0_0_ __________-_ __ ___6_,3_7_2_,_9_9_4_.0_0_ __________-_ __
现金流入小计 ____6_,9_7_2_,_9_9_4_.0_0_ ____9_3_9__,3_4_5_._1_6 ___6_,3_7_2_,_9_9_4_.0_0_ __________-_ __
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,703,352.40 21,209,003.20 13,255,627.00 21,209,003.20
其中：支付少数股东股利 447,725.40 - - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 ____1_,6_7_0_,_7_5_3_.6_2_ __________-_ __ ___1_,6_7_0_,_7_5_3_.6_2_ __________-_ __
现金流出小计 ___1_5_,3_7_4_,_1_0_6_.0_2_ __2_1_,_2_0_9_,0_0_3_._2_0 __1_4_,9_2_6_,_3_8_0_.6_2_ __2_1_,2_0_9_,_0_0_3_.2_0_
筹 资活动产生的现金流量净额 ___(_8_,4_0_1_,_1_1_2_.0_2_) _(_2_0_,_2_6_9_,6_5_8_._0_4 ) __(_8_,5_5_3_,_3_8_6_.6_2_) _(_2_1_,2_0_9_,_0_0_3_.2_0_)
汇 率变动对现金及现金等价物的影响额 ___________-_ __ __________-_ __ __________-_ __ __________-_ __
现金及现金等价物净增加额 ______3__4__,1__0__8__,__8__6__3__.2__4__ __1__0__1__,__8__3__7__,2__0__0__.__5__7 ____(__2__,6__0__3__,__2__5__1__.1__4__) ______8__,8__0__2__,__2__3__1__.1__6__
(续)
上海锦江国际旅游股份有限公司
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补充资料 合并本年累计数 合并上年累计数 公司本年累计数 公司上年累计数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 23,240,991.53 22,497,049.83 23,301,536.34 19,853,670.48
加：少数股东损益 641,824.54 645,703.80 - -
计提的资产减值准备 (1,056,263.10) 267,856.20 (225,393.38) -
固定资产折旧 9,623,873.28 10,458,990.46 8,160,352.08 8,429,742.23
无形资产摊销 275,265.07 344,738.18 116,268.12 190,136.63
长期待摊费用摊销 10,824.00 10,824.00 - -
待摊费用的减少(减增加) 540,881.64 (29,368.91) 306,097.55 (25,213.15)
预提费用的增加(减：减少) (114,533.33) 114,533.33 (114,533.33) 114,533.33
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减收益) (18,714.72) 147,013.87 (78,742.35) 19,296.54
投资损失(减收益) (11,192,580.92) (7,237,382.11) (27,415,432.01) (25,784,288.79)
存货的减少(减增加) (812,171.83) 15,251.73 5,208.00 33,026.88
经营性应收项目的减少(减增加) 15,546,659.26 29,898,430.34 (5,549,620.54) 17,087,909.40
经营性应付项目的增加(减减少) 12,908,676.74 6,004,023.32 3,361,089.27 ______________ _____________ _____________ __1_5_,8_6_6_,_1_2_4_.0_3_
经 营活动产生的现金流量净额 ___4_9_,5_9_4_,_7_3_2_.1_6_ __6_3_,_1_3_7_,6_6_4_._0_4 ___1_,8_6_6_,_8_2_9_.7_5_ __3_5_,7_8_4_,_9_3_7_.5_8_
不 涉及现金收支的投资和筹资活动 ___________-_ __ __________-_ __ __________-_ __ __________-_ __
现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额 246,922,037.73 212,813,174.49 54,806,427.18 57,409,678.32
减：现金的年初余额 __2_1_2_,8_1_3_,_1_7_4_.4_9_ _1_1_0_,9_7__5_,9_7_3_._9_2 __5_7_,4_0_9_,_6_7_8_.3_2_ __4_8_,6_0_7_,_4_4_7_.1_6_
现金及现金等价物净增加额 ______3__4__,1__0__8__,__8__6__3__.2__4__ __1__0__1__,__8__3__7__,2__0__0__.__5__7 ____(__2__,6__0__3__,__2__5__1__.1__4__) ______8__,8__0__2__,__2__3__1__.1__6__
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
1. 概况
上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称公司)是由原上海中国国际旅行社集团作为主发
起人，于 1994 年 8 月改制设立的股份有限公司。主发起人以净资产投入公司折为国家股 6,050
万股；于 1994 年 9 月 28 日公司发行 b 股 6,000 万股。股本详细情况参见附注 22。公司及
其子公司主要从事组织海外游客入境旅游，中国公民国内旅游和出境旅游，交通票务代理
以及物业出租，贸易等。
2. 主要会计政策和会计估计
会计制度及准则
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础。资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
会计年度
会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
外币业务折算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初市场汇价中间价(以
下简称“市场汇价”)折算为人民币入账。外币账户的年末外币余额按年末市场汇价折算为人民
币。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
2. 主要会计政策和会计估计 - 续
坏账核算
(1)坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应
收款项。
(2)坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的
实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存在明显差
别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再对其余应收款项按账龄分析法计提一般
坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
%
1 年以内 -
1-2 年 0-50
2-3 年 50
3 年以上 100
存货
旅游餐饮业
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、运输费、保险费、应缴纳之税金及其
他相关费用等。旅游餐饮业存货主要为库存商品。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
工业
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前
场所和使用状态所发生的支出。工业存货主要分为原材料和产成品等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品在领用时一次摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
2. 主要会计政策和会计估计 - 续
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形
成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
长期投资
(1) 长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核
算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法
核算。
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累
积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的
部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利
润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面
价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认
的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了
投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊
销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号
文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合
同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年
的期限摊销。在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
2. 主要会计政策和会计估计 - 续
长期投资 – 续
(2) 长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
固定资产及折旧
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提
取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
租入房屋装修费 - 租赁期与受益期孰短 -
房屋建筑物 5-10% 20-50 年 1.8-4.75%
机器设备 5-10% 5-20 年 4.5-19%
电子设备、器具及家具 5-10% 5-10 年 9.0-19%
运输设备 5-10% 5-12 年 7.5-19%
其他 5-10% 3-10 年 9.0-31.7%
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计
时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低
于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可
使用状态后结转为固定资产。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低
于账面价值时，则按其差额计提减值准备。
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2. 主要会计政策和会计估计 - 续
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认
的价值确定；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生
的注册费、聘请律师费等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当
期损益；购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。
执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核
算，并按期平均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取
得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入
损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过
了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两
者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低
于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
股权分置
为取得所持有的上市公司股份在证券交易所挂牌交易的流通权(以下简称“流通权”)，公司
将送股所对应部分长期股权投资的账面价值作为“股权分置流通权”的成本，单独在长期
资产项目内列示。
取得流通权的非流通股出售时，按比例结转出售部分所对应的股权分置流通权成本。
长期待摊费用
长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
收入确认
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
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财务报表附注
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2. 主要会计政策和会计估计 - 续
收入确认 – 续
提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相
关的劳务收入。劳务交易的完工程度按已发生的劳务成本占估计劳务总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额
确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补
偿的则不确认收入。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以外的其
他租赁为经营租赁。
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前利润作相应调整后计算得出。
合并财务报表的编制方法
(1)合并范围确定原则
合并财务报表合并了每年 12 月 31 日止公司及其所有子公司和合营公司的年度财务报表。子
公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通过其
他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。合营公司是指按合同规定经营活动由公司
或其子公司及其他投资方共同控制的企业。
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
2. 主要会计政策和会计估计 - 续
合并财务报表的编制方法 – 续
(2)合并所采用的会计方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
公司将购买/出售股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日/出
售日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润及
利润分配表和合并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
如子公司及合营公司的总资产、销售收入和净利润较小，符合财政部财会二字(96)2号《关
于合并财务报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，则不予合并，但已按权益法
核算。
3. 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销
售额的17%计算。
所得税
公司及上海海峡交流有限责任公司、上海锦江因私出入境有限公司、北京锦江国际旅行社
有限公司、浙江锦旅国际旅行社有限公司和江苏锦江华特国际旅行社有限公司所得税税率
为 33%。
上海国旅国际旅行社有限公司、上海国旅广告公司、上海锦江旅游有限公司、上海华亭海
外旅游有限公司、上海锦江假日旅行社系注册在上海市浦东新区，税率为 15%。
上海运伦涂布材料有限公司系于上海闵行区设立的生产型外商投资企业，所得税按 27%征收。
上海国之旅国际货运代理有限公司的法定税率为 33%，根据上海市地方税务局第六分局沪
地税六财[2004]133 号批复，公司享受劳动就业服务所得税优惠政策，自 2004 年 1 月 1 日
起至 2006 年 12 月 31 日止免征企业所得税。
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
3. 税项 – 续
所得税 – 续
上海旅行社有限公司的法定企业所得税率为 33%，根据上海市地方税务局黄浦区税务局沪
地税黄五(2004)356 号批复，公司享受税收优惠政策。自 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12
月 31 日止免征企业所得税。
2007 年 3 月 16 日 ，中华人民共和国以第 63 号主席令颁布了《中华人民共和国企业所得税
法》（以下简称“新企业所得税法”），并将于 2008 年 1 月 1 日起开始实施。届时本公司及
其子公司将按照新企业所得税法的规定计缴企业所得税。
其他税项
营业税按旅游收入(扣除免税成本)的 5%缴纳。
城建税按营业税 7%缴纳。
教育费附加按营业税 3%缴纳。
4. 本年度合并财务报表范围及控股子公司及合营公司情况
直接或直接加间接 是否 法人
子公司名称 注册地点 注册资本 控制股权比例 主营业务 经济性质或类型 合并 代表
上海国旅国际旅行社有限公司 上海 人民币 20,000,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 宋超麒
上海锦江旅游有限公司 上海 人民币 24,990,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 宋超麒
上海华亭海外旅游有限公司 上海 人民币 10,830,739元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 陈爱国
上海旅行社有限公司
(原名：上海旅行社) 上海 人民币 2,000,000元 55% 旅游业务 有限责任公司 是 何成明
上海国之旅物业管理有限公司 上海 人民币 1,000,000元 100% 物业管理及室内装潢 有限责任公司 是 何成明
上海国之旅国际货运代理有限公司 上海 人民币 5,000,000元 100% 货运代理 有限责任公司 是 何成明
上海国之旅导游服务有限公司 上海 人民币 100,000元 100% 导游相关业务 有限责任公司 是 袁庄
上海国旅广告公司 上海 人民币 600,000元 100% 旅游广告业务 有限责任公司 是 何成明
上海锦江因私出入境有限公司 上海 人民币 1,000,000元 100% 因私出入境相关业务 有限责任公司 是 何成明
上海海峡交流有限责任公司 上海 人民币 500,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 何成明
上海运伦涂布材料有限公司 上海 美金 1,120,000元 51% 涂布生产 有限责任公司 是 何成明
江苏锦江华特国际旅行社有限公司(注3)
(原名：江苏华特国际旅游有限公司) 南京 人民币 5,000,000元 40% 旅游业务 有限责任公司 是 何成明
北京锦江国际旅行社有限公司 北京 人民币 4,000,000元 80% 旅游业务 有限责任公司 是 何成明
浙江锦旅国际旅行社有限公司
(原名：杭州上海国旅旅游有限公司) 杭州 人民币 5,000,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 何成明
上海锦江假日旅行社 上海 人民币 1,000,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 陆振熙
南京华特导游服务有限公司(注1&3) 南京 人民币 100,000元 90% 导游相关业务 有限责任公司 否 孙华来
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 上海 人民币 2,000,000元 70％ 旅游业务 有限责任公司 是 章宏益
直接或直接加间接 是否 法人
合营公司名称 注册地点 注册资本 控制股权比例 主营业务 经济性质或类型 合并 代表
上海锦江国际旅游订房中心
有限公司(注1&4) 上海 美元 200,000元 50% 酒店订房 有限责任公司 否 章宏益
直接或直接加间接 是否 法人
转让或清算子公司及合营公司名称(注2) 注册地点 注册资本 控制股权比例 主营业务 经济性质或类型 合并 代表
上海新亚国际旅行社 上海 人民币 3,950,000元 100% 旅游业务 有限责任公司 是 宋超麒
上海国之旅因私出入境服务有限公司 上海 人民币 1,500,000元 100% 移民咨询 有限责任公司 否 刘厚彬
上海锦江旅游超级市场 上海 人民币 2,000,000元 50% 批发零售百货 有限责任公司 否 章宏益
上海锦江会展有限公司 上海 人民币 2,000,000元 50% 会务服务 有限责任公司 否 章宏益
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 16 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
4. 本年度合并财务报表范围及控股子公司及合营公司情况 － 续
上述子公司和合营公司，除南京华特导游服务有限公司和上海锦江国际旅游订房中心有限
公司外，均已纳入合并财务报表的合并范围。
注1：南京华特导游服务有限公司和上海锦江国际旅游订房中心有限公司的总资产、销售收
入及净利润较小，按照财政部财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》
的有关规定，公司未合并其财务报表，但已按权益法核算。
注2： 由于公司已于2006年将其子公司上海新亚国际旅行社及合营公司上海锦江会展有限
公司清算，清算已于年底前完成，该公司在清算日前的经营成果和现金流量已分别
在2006年度合并利润表和合并现金流量表中反映。本年度未合并的上海国之旅因私
出入境服务有限公司已经注销。上海锦江旅游超级市场股权已出售。
注 3： 江苏锦江华特国际旅行社有限公司为公司合并范围内的子公司，公司实际占该公司
40%的权益，同时，公司接受其另一占 20%股份股东(自然人孙华来)的委托，委托行
使其表决权，所以公司对该公司有实际控制权。南京华特导游服务有限公司为江苏
锦江华特国际旅行社有限公司之子公司，但未合并（参见注 1）。
注 4：上海锦江国际旅游订房中心有限公司于 2004 年 3 月 8 日经营期限届满现已进入清算
阶段，清算程序尚未完成。由于该合营公司持续亏损，所以公司已将长期股权投资减
至为零。
附注5至附注36为合并财务报表项目附注。
5. 货币资金
年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 189,780.44 283,49 _____________ __________1_.8_7_
银行存款
人民币 - - 242,621,820.59 - - 204,734,185.06
美元 446,746.65 7.81 3,489,091.34 631,512.62 8.07 5,096,306.84
日元 6,570,235.86 0.07 459,916.51 21,026,419.00 0.07 1,471,849.33
澳元 17,860.44 6.16 110,020.34 126,454.23 5.91 747,344.50
欧元 580.04 10.26 5,951.23 50,104.06 9.58 479,996.89
港 币 45,457.28 1.00 _____4_5_,_4_5_7_.2_8_ - - __________-_ __
_2_4_6_,7_3_2_,_2_5_7_.2_9_ _2_1_2_,5_2_9_,_6_8_2_.6_2_
__2__4__6__,9__2__2__,__0__3__7__.7__3__ __2__1__2__,8__1__3__,__1__7__4__.4__9__
上海锦江国际旅游股份有限公司
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
6. 应收股利
年末数 年初数
人民币元 人民币元
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 3,771,054.69 2,942,416.23
上海一日旅行社有限公司 - 214,983.79
上海外航国际旅行社有限公司 - 150,000.00
上上 海东方航空国际旅游运输有限公司 __________- ___ ___1_5__7_,5_4__4_.6_3_
__3__,__7__7__1__,__0__5__4__.__6__9__ ____3__,4__6____4__,9__4____4__.6__5__
7. 应收账款
应收账款账龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1 年以内 60,886,594.49 85 1,383,853.84 59,502,740.65 78,475,669.57 87 2,769,396.55 75,706,273.02
1 至 2 年 2,789,599.84 4 777,107.13 2,012,492.71 2,396,601.55 3 824,061.84 1,572,539.71
2 至 3 年 2,498,360.80 4 1,940,278.14 558,082.66 3,238,403.54 4 2,475,441.95 762,961.59
3 年以上 __5_,_2_1_7_,_2_3_9_._1_0 ___7_ _5_,_1_0_8_,_9_5_0_._4_7 ____1_0_8_,_2_8_8_._6_3 ___5_,_7_6_2_,3__1_9_.9_6_ ___6_ __4_,_4_8_2_,8__5_4_.3_4_ ___1_,_2_7_9_,4_6_5__.6_2_
合 计 __7__1__,__3__9__1__,__7__9__4__.__2__3 __1__0__0__ __9__,__2__1__0__,__1__8__9__.__5__8 __6__2____,1__8__1__,__6__0__4__.__6__5 ____8__9__,__8__7__2__,9____9__4__.6__2__ __1__0__0__ __1__0__,__5__5__1__,__7__5__4__.6__8__ ____7__9__,__3__2__1__,2__3____9__.9__4__
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
21,905,092.06 31
应收账款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。
8. 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1 年以内 8,570,692.16 69 293,281.00 8,277,411.16 9,453,743.87 84 7,979.00 9,445,764.87
1 至 2 年 2,404,067.90 19 - 2,404,067.90 602,510.16 6 - 602,510.16
2 至 3 年 356,668.57 3 - 356,668.57 145,226.31 1 - 145,226.31
3 年以上 __1_,_0_6_5_,_0_0_0_._0_0 ___9_ _________-_ __ __1_,_0_6_5_,_0_0_0_._0_0 ___1_,_0_3_1_,5__0_0_.0_0_ ___9_ __________-_ __ ___1_,_0_3_1_,5_0_0__.0_0_
合 计 __1__2__,__3__9__6__,__4__2__8__.__6__3 __1__0__0__ ______2__9__3__,__2__8__1__.__0__0 __1__2____,1__0__3__,__1__4__7__.__6__3 ____1__1__,__2__3__2__,9____8__0__.3__4__ __1__0__0__ ____________7__,__9__7__9__.0__0__ ____1__1__,__2__2__5__,0__0__1____.3__4__
上海锦江国际旅游股份有限公司
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
8. 其他应收款 – 续
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占其他应收款总额比例
人民币元 %
2,658,700.00 21
其他应收款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。
9. 坏账准备
年初数 本年计提数 本年转回数 本年其他转出数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备：
应收账款 10,551,754.68 405,513.73 (1,488,387.52) (258,691.31) 9,210,189.58
其他应收款 7,979.00 285,302.00 - - 293,28 ___________ __________ ___________ ___________ ________1_.0_0_
合 计 1__0__,5__5__9__,__7__3__3__.6__8__ __6__9__0__,__8__1__5__.7__3__ (__1__,4__8__8__,__3__8__7__.5__2__) ____(2__5__8__,__6__9__1__.3__1__) __9__,5__0__3__,__4__7__0__.5__8__
10. 预付账款
预付账款账龄分析如下：
年末数 年初数
人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 28,778,938.92 100 25,273,868.22 100
1 年至 2 年 7,846.10 - 25,681.90 -
2 至 3 年 _____2_5_,6_8_1_._9_0 ____- ________-_ __ ___-
__2__8__,__8__1__2__,4__6__6__.__9__2 ____1__0__0 2__5__,2__9__9__,__5__5__0__.1__2__ __1__0__0
预付账款余额中无持公司 5%以上股份的股东款项。
11. 存货及存货跌价准备
年末数 年初数
金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 3,718,252.54 872,399.50 2,845,853.04 2,930,373.27 872,399.50 2,057,973.77
库 存商品及产成品 __8_4_9_,1__0_0_.3_2_ _2_3_3_,7_6_6_._2_6_ __6_1_5_,3_3__4_.0_6_ __8_2_4_,8_0_7_._7_6_ __2_3_3_,7_6_6_._2_6_ __5_9_1_,0_4__1_.5_0_
_4___,5__6__7__,__3__5__2__.8__6__ 1,__1__0__6__,1__6__5__.__7__6__ 3__,__4__6__1__,__1__8__7.__1__0__ 3__,__7__5__5__,1__8__1__.__0__3__ 1__,__1__0__6__,1__6__5__.__7__6__ 2__,__6__4__9__,__0__1__5.__2__7__
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 19 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
11. 存货及存货跌价准备 – 续
本年度，存货跌价准备余额未发生变化。
12. 长期股权投资
年末数 年初数
人民币元 人民币元
对联营企业投资 (1) 62,002,268.49 52,642,927.96
对未合并子公司的投资 (2) 105,314.73 88,465.41
对未合并合营公司的投资 (3) - 1,449,952.45
长期股票投资 (4) 56,780,542.26 58,005,057.60
长期股权投资差额 (5) ___3_,5_5__8_,6_6__7_.8_6_ __4_,_5_5_8_,_4_5_0_._1_0_
合计 122,446,793.34 116,744,853.52
减：长期股权投资减值准备 ___________-_ __ __1_,_1_1_0_,_0_0_0_._0_0_
长期股权投资净额 1__2____2__,4__4____6__,7__9____3__.3__4__ 1__1__5__,__6__3__4__,__8__5__3__.__5__2__
长期股权投资减值准备变动如下：
人民币元
年初数 1,110,000.00
本 年转出数 (1_,1_1_0_,_0_0_0_.0_0_)
年末数 ______________-__ ____
(1)对联营企业投资：
占被投资
原始投资额 公司注册 权益变动
被投资公司名称 投资期限 年初余额 本年增减额 资本的比例 年初余额 本年增(减)额 本年发放股利 累计增(减)额 减值准备 年末账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上海东方航空国际旅游运输有限公司 10年 3,920,000.00 - 49% 11,909,274.31 555,151.54 (796,663.06) 11,667,762.79 - 15,587,762.79
上海外航国际旅行社有限公司 15年 1,050,000.00 - 30% 378,055.76 144,754.66 - 522,810.42 - 1,572,810.42
上海浦江游览有限公司 20年 6,305,629.00 7,054,655.59 20% 912,175.03 2,192,663.45 (765,448.40) 2,339,390.08 - 15,699,674.67
上海旅游(香港)有限公司 无期限 224,320.00 - 24.5% 3,617,158.93 566,062.95 - 4,183,221.88 - 4,407,541.88
上海聚星物业管理有限公司 10年 246,500.00 - 24.65% 857,428.75 (127,885.43) - 729,543.32 - 976,043.32
上海一日旅行社有限公司 10年 800,000.00 - 22.86% 474,164.58 188,683.87 - 662,848.45 - 1,462,848.45
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 无期限 20,020,020.00 - 20% 1,831,956.31 4,214,665.34 (3,771,054.69) 2,275,566.96 - 22,295,586.96
上 海四海旅行社 10年 ____1__5_0_,0_0_0_._0_0 _(_1_5_0_,0_0_0_._0_0 ) 30% ____(_5_3_,7_5_4_._7_1_) ___5_3_,7_5_4_._7_1_ _________-_ __ __________- __ _________- __ _________-_ __
____3__2__,__7__1__6__,4__6__9__.__0__0 6__,9__0__4__,__6__5__5__.5__9__ __1__9__,__9__2__6__,4__5__8__.__9__6__ 7__,__7__8__7__,8__5__1__.__0__9__ __(__5__,3__3__3__,__1__6__6__.1__5__) __2__2__,__3__8__1__,1__4__3__.__9__0 __________________- ____ __6__2__,__0__0__2__,2__6__8__.__4__9
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 20 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
12. 长期股权投资 - 续
(2)对未合并子公司的投资：
被投资单位本 年末 占被投资公司
被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 年权益增减额 累计增(减)额 减值准备 账面价值 注册资本的比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
南京华特导游服务有限公司 90,000.00 - 16,849.32 15,314.73 - 105,314.73 ______________________ ______________________ ______________________ __________________ ____________________ __________________ 90
(3)对未合并合营公司的投资：
原始投资额 占被投资公司 权益变动
被投资公司名称 年初余额 本年增减额 注册资本的比例 年初余额 本年增加 累计增(减)额 减值准备 年末账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上海锦江旅游超级市场 1,000,000.00 (1,000,000.00) 50% - - - - -
上海锦江会展有限公司 1,000,000.00 (1,000,000.00) 50% (550,047.55) 550,047.55 - - -
上海锦江国际旅游订房
中心有限公司 ___8_2_7_,_9_7_0_.0_0_ _________-_ __ 50% __(_8_2_7_,9_7_0_._0_0 ) _______- __ (_8_2_7_,_9_7_0_.0_0_) _________- ___ ________- __
____2__,8__2__7__,__9__7__0__.0__0__ __(__2__,0__0__0__,__0__0__0__.0__0__) (__1__,__3__7__8__,0__1__7__.__5__5 ) __5__5__0__,0__4__7__.__5__5 __(8__2__7__,__9__7__0__.0__0__) __________________- ______ ________________- ____
(4) 长期股权投资项下长期股票投资的详细情况如下：
占被投资单位 账面价值及
被投资公司名称 股权性质 股票数量 注册资本比例 投资金额 减值准备 初始投资成本
人民币元 人民币元 人民币元
交通银行股份有限公司 法人股 31,500,000 小于1% 39,375,000.00 - 39,375,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司 限售流通股 6,828,358 小于1% 5,965,671.46 - 5,965,671.46
申银万国证券股份有限公司 法人股 1,619,426 小于1% 2,000,000.00 - 2,000,000.00
上海豫园旅游商城股份有限公司 限售流通股 6,787,863 小于1.6% 6,853,532.80 - 6,853,532.80
上海锦江国际实业投资股份有限公司 限售流通股 860,087 小于1% 2,251,430.00 - 2,251,430.00
上海爱建股份有限公司 限售流通股 26,515 小于1% 93,400.00 - 93,400.00
上海宝鼎投资股份有限公司 法人股 57,508 小于1% 57,508.00 - 57,508.00
上海隧道股份有限公司 限售流通股 27,859 小于1% 34,000.00 - 34,000.00
上 海原水股份有限公司 限售流通股 63,250 小于1% ____1_5_0_,0_0_0_._0_0 __________- __ ___1__5_0_,0_0_0_._0_0
__5__6__,__7__8__0__,5__4__2__.__2__6 ____________________- ____ __5__6__,7__8__0__,__5__4__2__.2__6__
(5)长期股权投资差额/合并价差：
被投资公司名称 初始金额 年初余额 本年增加(减少)额 本年摊销额 年末金额 摊销期限 形成原因
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上海浦江游览有限公司 868,208.00 571,570.45 (481,255.59) (42,217.85) 48,097.01 10年 收购股权形成 注
浙江锦旅国际旅行社有限公司 529,135.23 458,583.99 - (52,913.40) 405,670.59 10年 收购股权形成
上海锦江旅游有限公司 _4_,2_3_3_,_9_5_4_.7_1_ _3_,5_2_8_,_2_9_5_.6_6_ ________-_ __ (_4_2_3_,_3_9_5_.4_0_) _3_,_1_0_4_,9_0_0_._2_6 10年 收购股权形成
__5__,6__3__1__,__2__9__7__.9__4__ __4__,5__5__8__,__4__5__0__.1__0__ ____(4__8__1__,__2__5__5__.5__9__) (__5__1__8__,__5__2__6__.6__5__) __3__,__5__5__8__,6__6__7__.__8__6
注：本年减少额系对上海浦江游览有限公司增加投资形成的股权投资贷方差额。
上海锦江国际旅游股份有限公司
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
13. 固定资产及累计折旧
电子设备、
租入房屋装修费 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 其他 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初余额 1,066,675.30 279,385,469.04 22,307,789.87 1,722,050.94 25,361,143.94 63,365.00 329,906,494.09
本年购置 17,452.00 - 1,026,304.09 355,375.63 4,632,049.37 - 6,031,181.09
在建工程转入 - 7,969,260.46 236,239.00 - - - 8,205,499.46
本年减少额 - - (69,986.70) (26,260.91) (1,664,575.80) (1,760,823.41 ____________ _____________ ___________ __________ ____________ _________ _____________ )
年 末余额 __1_,0_8_4_,_1_2_7_.3_0_ _2_8_7_,3_5_4_,_7_2_9_.5_0_ 2_3_,5_0_0_,_3_4_6_.2_6_ 2_,0_5_1_,_1_6_5_.6_6_ _2_8_,3_2_8_,_6_1_7_.5_1_ _6_3_,_3_6_5_.0_0_ _3_4_2_,_3_8_2_,3_5_1_._2_3
累计折旧
年初余额 343,550.96 43,454,212.96 15,528,525.89 857,197.48 16,505,466.02 51,366.30 76,740,319.61
本年计提额 182,209.93 5,441,725.29 842,143.43 303,186.30 2,854,608.33 - 9,623,873.28
本 年减少额 _________-_ __ __________-_ __ ___(6_1_,_1_2_2_.8_1_) __(2_0_,_2_7_0_.9_1_) _(_1_,5_1_9_,_5_4_5_.9_5_) ______-_ __ __(_1_,_6_0_0_,9_3_9_._6_7 )
年 末余额 ___5_2_5_,_7_6_0_.8_9_ __4_8_,8_9_5_,_9_3_8_.2_5_ 1_6_,3_0_9_,_5_4_6_.5_1_ 1_,1_4_0__,1_1_2_.8_7_ _1_7_,8_4_0_,_5_2_8_.4_0_ _5_1_,_3_6_6_.3_0_ __8_4_,_7_6_3_,2_5_3_._2_2
减值准备
年 初及年末余额 _________-_ __ __________-_ __ ________-_ __ _______-_ __ _________-_ __ ______-_ __ __________-_ __
净额
年 初余额 ______7__2__3__,__1__2__4__.3__4__ __2__3__5__,9__3__1__,__2__5__6__.0__8__ __6__,7__7__9__,__2__6__3__.9__8__ __8__6__4__,__8__5__3__.4__6__ ____8__,8__5__5__,__6__7__7__.9__2__ __1__1__,__9__9__8__.7__0__ __2__5__3__,__1__6__6__,1__7__4__.__4__8
年 末余额 ______5__5__8__,__3__6__6__.4__1__ __2__3__8__,4__5__8__,__7__9__1__.2__5__ __7__,1__9__0__,__7__9__9__.7__5__ __9__1__1__,__0__5__2__.7__9__ __1__0__,4__8__8__,__0__8__9__.1__1__ __1__1__,__9__9__8__.7__0__ __2__5__7__,__6__1__9__,0__9__8__.__0__1
14. 在建工程
本年完工转入
年初数 本年增加额 固定资产 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
光明大厦外立面改造工程 6,878,889.46 - 6,878,889.46 -
办公室装修 314,030.00 710,293.00 1,024,323.00 -
国旅大厦车棚改造工程 160,000.00 142,287.00 302,287.00 -
绿 色假期开业房屋装修 _________- ___ _3_,_4_9_4_,1_5_0_._7_0_ ________-_ ___ _3_,4_9_4_,_1_5_0_.7_0_ _
7,352,919.46 4,346,730.70 8,205,499.46 3,494,150.70
减 ：减值准备 _________- ___ ________-_ ___
在 建 工程净值 __7__,__3__5__2__,9__1__9__.__4__6__ __3__,4__9__4__,__1__5__0__.7__0__ __
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- 22 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
15. 无形资产
软件 土地使用权 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
取得方式 购买 购买
原值
年初数 1,511,963.00 540,000.00 2,051,963.00
本年增加 __3_4_9_,8_8_3_._3_3 _______-_ __ _3_4_9_,_8_8_3_.3_3_
年 末数 1_,_8_6_1_,8_4_6_._3_3 _5_4_0_,_0_0_0_.0_0_ 2_,4_0_1_,_8_4_6_.3_3_
累计摊销
年初数 652,651.91 308,250.00 960,901.91
本 年计提额 __2_4_8_,2_6_5_._0_7 __2_7_,_0_0_0_.0_0_ _2_7_5_,_2_6_5_.0_7_
年 末数 __9_0_0_,9_1_6_._9_8 _3_3_5_,_2_5_0_.0_0_ 1_,2_3_6_,_1_6_6_.9_8_
净值
年 初数 ____8__5__9__,3__1__1__.__0__9 __2__3__1__,__7__5__0__.0__0__ 1__,0__9__1__,__0__6__1__.0__9__
年 末数 ____9__6__0__,9__2__9__.__3__5 __2__0__4__,__7__5__0__.0__0__ 1__,1__6__5__,__6__7__9__.3__5__
剩余摊销年限 3-5年 7年
16. 股权分置流通权
年初数 本年增加 本年减少 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股权分置流通权 ______________-__ ____ ____1__,1__9__6__,__7__6__5__.3__4__ ________________-__ ____ 1__,1__9__6__,__7__6__5__.3__4__
注：股权分置流通权系公司为取得所持有的上海豫园旅游商城股份有限公司及上海浦东发
展银行股份的流通权，以送股方式支付的对价。根据上海豫园旅游商城股份有限公司
及上海浦东发展银行股份有限公司的股权分置方案，公司持有股份的可流通日期分别
为 2007 年 6 月 5 日和 2007 年 5 月 12 日。
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
17. 其他长期资产
年末数 年初数
人民币元 人民币元
质量保证金(注1) 11,300,000.00 11,900,000.00
民航保证金(注2) 6,935,000.00 7,825,000.00
其他经营保证金(注3) 140,000.00 160,000.00
会员证(注4) ____9_6_5_,_8_5_1_.8_0_ _____9_6_5_,8_5_1_._8_0
____1__9__,3__4__0__,__8__5__1__.8__0__ ____2__0__,__8__5__0__,8__5__1__.__8__0
注 1：质量保证金系公司及其子公司根据国家旅游局规定存入上海旅游局的质量保证金，
2006 年度利率为 2.25%(2005：2.25%)。
注 2：民航保证金系公司及其子公司支付给民航经济发展中心电脑开票系统 bsp 押金以及
支付给航空公司的网点押金。
注 3：其他经营保证金系公司之子公司与上海磁浮交通发展有限公司签订的车票签单业务履
约保证金。
注 4：高尔夫球场的会员证等。
18. 应付账款
应付账款余额中欠持公司 5%以上股份的股东的款项详见附注 35(4)(e)。
19. 预收账款
预收账款余额中无欠持公司 5%以上股份的股东的款项。
20. 应交税金
年末数 年初数
人民币元 人民币元
房产税 129,066.16 2,951,980.56
所得税 733,546.05 819,705.85
增值税 22,126.92 103,278.84
营业税 809,463.06 671,600.10
城建税 62,868.96 50,023.70
其他 _____6_6_,_2_9_8_.6_8_ _____1_6_5_,3_8_4_._4_5
______1__,8__2__3__,__3__6__9__.8__3__ ______4__,__7__6__1__,9__7__3__.__5__0
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
21. 其他应付款
其他应付款余额中欠持公司5%以上股份的股东的款项参见附注35(4)(e)。
22. 股本
本年度公司股份情况如下：
年末及年初数(股) 持股比例
%
一、未上市流通股份
发起人股份—国家股 66,556,270 50.21
二、已上市流通股份
境内上市外资股(b股) _6_6_,_0_0_0_,0_0_0_ __4_9_.7_9_
三、股份总数 1__3__2__,__5__5__6__,2__7__0__ __1__0__0__.0__0__
上述股份每股面值为人民币1元。
23. 资本公积
接受非现金 股权投 关联交易
股本溢价 资产捐赠准备 资准备 其他资本公积(注1) 差价(注2) 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2006年1月1日余额 166,391,273.66 147,298.00 571,406.22 11,183,062.56 16,953,676.71 195,246,717.15
本 年增加数 ___________- __ ________-_ __ _________-_ __ ___4_,7_0_2_,_2_4_0_.3_8_ __________-_ __ ___4_,_7_0_2_,2_4_0_._3_8
2 006年12月31日余额 __1__6__6__,__3__9__1__,2__7__3__.__6__6 ____1__4__7__,__2__9__8__.__0__0 ______5__7__1__,__4__0__6__.2__2__ ____1__5__,8__8__5__,__3__0__2__.9__4__ ____1__6__,9__5__3__,__6__7__6__.7__1__ __1__9__9__,__9__4__8__,9__5__7__.__5__3
2005年1月1日余额 166,391,273.66 147,298.00 188,959.00 11,183,062.56 - 177,910,593.22
本 年增加数 ___________- __ ________-_ __ ___3_8_2_,_4_4_7_.2__2 __________-_ __ __1_6_,9_5_3_,_6_7_6_.7_1_ __1_7_,_3_3_6_,1_2_3_._9_3
2 005年12月31日余额 __1__6__6__,__3__9__1__,2__7__3__.__6__6 ____1__4__7____,2__9__8__.__0__0 ______5__7__1__,__4__0__6__.2__2__ ____1__1__,1__8__3__,__0__6__2__.5__6__ ____1__6__,9__5__3__,__6__7__6__.7__1__ __1__9__5__,__2__4__6__,7__1__7__.__1__5
注1：系公司及其子公司上海华亭海外旅游有限公司的营业用房拆迁补偿款净额所形成。
注2：公司之子公司上海国旅国际旅行社有限公司2005年度向关联方上海和平饭店有限公司
转让其拥有的国旅商务楼所得净收益人民币16,953,676.71元，根据财会[2001]64号文，
上海国旅国际旅行社有限公司将该资产转让收益计入资本公积。
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- 25 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
24. 盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 合 计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2006 年 1 月 1 日余额 38,442,539.04 24,845,963.53 41,267,747.09 104,556,249.66
本年增加数
-公司 2,330,153.63 - - 2,330,153.63
-子公司 1,734,266.62 - - 1,734,266.62
法定公益金转入
法定盈余公积 41,267,747.09 - ____________ _________-_ __ (_4_1_,2_6_7_,_7_4_7_.0_9_) __________-_ _
2 006 年 12 月 31 日余额 _8_3_,_7_7_4_,7_0_6_._3_8 _2_4_,_8_4_5_,9_6_3_._5_3 _________-_ __ 1_0_8_,_6_2_0_,6_6_9_._9_1
根据《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》的规定，自2006年1月1
日起，公司不再提取法定公益金，并将法定公益金的年初余额转入法定盈余公积金。
2005 年 1 月 1 日余额 34,746,731.00 24,845,963.53 37,710,607.00 97,303,301.53
本年增加数
-公司 1,985,367.00 - 1,985,367.00 3,970,734.00
- 子公司 __1_,_7_1_0_,4_4_1_._0_4 _________-_ __ __1_,5_7_1_,_7_7_3_.0_9_ __3_,_2_8_2_,2_1_4_._1_3
2005 年 12 月 31 日余额 __3__8__,__4__4__2__,5__3__9__.__0__4 __2__4__,__8__4__5__,9__6__3__.__5__3 __4__1__,2__6__7__,__7__4__7__.0__9__ 1__0__4__,__5__5__6__,2__4__9__.__6__6
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。法定公益金可用
于公司职工的集体福利。
25. 未分配利润
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
年初未分配利润 43,365,504.49 49,330,405.99
加：本年净利润 23,240,991.53 22,497,049.83
减：提取法定盈余公积金(1) 4,064,420.25 3,695,808.04
提取法定公益金(2) _________-_ __ __3_,_5_5_7_,1_4_0_._0_9
可供股东分配利润 62,542,075.77 64,574,507.69
减 ：应付股利-股东大会已批准的上年度现金股利 _1_3_,2_5_5_,_6_2_7_.0_0_ _2_1_,_2_0_9_,0_0_3_._2_0
年 末未分配利润 _4_9_,2_8_6_,_4_4_8_.7_7_ _4_3_,_3_6_5_,5_0_4_._4_9
减 ：资产负债表日后决议分配的现金股利(3) _1_5_,9_0_6_,_7_5_2_.4_0_ _1_3_,_2_5_5_,6_2_7_._0_0
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
25. 未分配利润 - 续
(1)提取法定盈余公积金
根据《公司法》及公司章程规定，法定盈余公积按净利润之 10% (2005 年：10%)提取。
公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。公司根据
公司章程规定及董事会批准，提取法定盈余公积。
(2)提取法定公益金
根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》(财企[2006]67 号)，
本公司自 2006 年 1 月 1 日起不再提取法定公益金。
(3)资本负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会提议，2006 年度按已发行之股份 132,556,270 股(每股面值人民币 1 元)计算，
拟以每股分配股利人民币 0.12 元，共计人民币 15,906,752.40 元。
根据规定，发行 b 股的公司在分红派息时，以经审计的按中国会计准则和按国际财务报
告准则编制的财务报表中可供分配利润孰低数作为利润分配的标准。
26. 主营业务收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
旅游及相关业务收入 1,307,322,113.40 1,166,371,549.79
房产出租收入 19,609,260.70 18,535,628.77
一一 般贸易收入 ____1_7_,6_5_3_,_6_9_8_.3_0_ ___1_7_,_4_1_5_,5_4_7_._0_6
__1__,__3__4__4__,5__8__5__,__0__7__2__.4__0__ __1__,2__0__2__,__3__2__2__,7__2__5__.__6__2
公司的业务和经营资产均在中国境内。本年度90%以上的销售收入和合并净利润均于中国境
内产生且本年度90%以上的销售收入均来自于旅游及相关业务。
前五名客户主营业务收入总额为人民币87,436,907.49元，占主营业务收入比例为7%。
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
27. 主营业务成本
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
旅游及相关业务成本 1,192,287,405.60 1,047,624,824.97
房地产业务成本 8,201,060.65 8,274,091.35
一一 般贸易成本 ___1_5_,_4_7_4_,0_0_6_._0_5_ ___1_5_,_4_8_0_,9_6_5_._4_4
__1__,__2__1_5__,_9__6__2__,__4__7__2__.3__0__ __1__,0__7__1__,__3__7__9__,8__8__1__.__7__6
28. 主营业务税金及附加
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
营业税金及附加 ______8__,0__5__8__,__8__1__7__.5__5__ ______7__,9__5__3__,__2__6__8__.7__8__
29. 财务费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
利息收入 (3,118,845.90) (1,736,536.39)
汇兑损失(减收益) 1,189,542.73 1,937,501.13
其 他 ____6_5_1_,_2_2_1_.5_6_ _____4_3_5_,6_4_2_._7_5
____(__1__,2__7__8__,__0__8__1__.6__1__) __________6__3__6__,6__0__7__.__4__9
30. 投资收益
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
长期投资收益：
按权益法确认收益 7,750,945.28 5,390,906.96
股票投资收益 2,654,483.65 2,713,413.25
股权投资差额摊销 (518,526.65) (866,938.10)
处置长期股权投资收益 ___1_,3_0_5_,_6_7_8_.6_4_ ___________- __
____1__1__,1__9__2__,__5__8__0__.9__2__ ______7__,__2__3__7__,3__8__2__.__1__1
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
31. 营业外收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
赔款收入 159,129.00 3,005,057.30
押金没收收入 1,210,500.00 250,000.00
固定资产处理收益 91,295.35 -
其其 他 ___1_7_3_,_2_4_1_._7_8_ ____7_7_8_,_4_6_3_._3_8
__1__,__6__3__4__,__1__6__6__.__1__3__ ____4__,_0___3__3__,__5__2__0__.__6__8
32. 所得税
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
本年应计所得税 (1) 2,793,787.35 3,749,985.13
上 年度所得税调整 (2) ____4_0_,_9_4_9_._5_3_ _(_1_,0__7_2_,9__2_3_.1__3 )
__2__,__8__3__4__,__7__3__6__.__8__8__ ____2__,_6___7__7__,__0__6__2__.__0__0
(1)本年度应计所得税
应纳所得税额系按有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所得
额进行计算。
(2)上年度所得税调整
系根据公司所在地税务机关签发的应纳所得税审定书补交的所得税。
33. 扣除非经常性损益后的净利润
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
净利润 23,240,991.53 22,497,049.83
加/减：非经常性损益项目
-坏账准备的转回 (1,488,387.52) -
-处置固定资产产生的损益 (18,714.72) -
-处置长期股权投资产生的损益 (1,305,678.64) -
-其他应扣除的营业外收入 (1,542,870.78) (4,033,520.68)
-其他应扣除的营业外支出 40,784.47 170,714.94
-补贴收入 (514,400.00) -
非 经常性损益的所得税影响数 __1_,_5_9_3_,6_5_8_._1_7_ ____1_1_0_,_1_3_2_.7_6_
扣除非经常性损益后的净利润 __2__0__,__0__0__5__,3__8__2__.__5__1__ ____1__8__,7__4__4__,__3__7__6__.8__5__
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
34. 母公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款
应收账款账龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1 年以内 16,835,791.53 97 279,166.54 16,556,624.99 9,205,352.57 95 504,559.92 8,700,792.65
1 至 2 年 93,142.90 1 40,709.75 52,433.15 183,287.35 2 40,709.75 142,577.60
2 至 3 年 77,063.95 1 21,069.38 55,994.57 42,138.77 - 21,069.38 21,069.38
3 年以上 326,969.00 1 311,704.00 15,265.00 311,704.00 3 311,704.00 _____________ ____ ____________ _____________ ______________ ____ _____________ ___________-_ __
合计 __1__7__,__3__3__2__,__9__6__7__.__3__8 __1__0__0__ ______6__5__2__,__6__4__9__.__6__7 __1__6__,__6__8__0__,__3__1__7__.__7__1 ______9__,__7__4__2__,4____8__2__.6__9__ __1__0__0__ ________8__7__8__,0____4__3__.0__5__ ______8__,__8__6__4__,4__3__9____.6__4__
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
3,591,680.90 21
应收账款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。
(2) 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
年末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
1 年以内 2,366,009.82 60 7,979.00 2,358,030.82 4,059,858.02 96 7,979.00 4,051,879.02
1 至 2 年 1,443,707.90 36 - 1,443,707.90 162,000.00 4 - 162,000.00
2 至 3 年 ____1_5_2_,_0_0_0_._0_0 ___4_ _________-_ __ ____1_5_2_,_0_0_0_._0_0 ___________-_ __ ___-_ __________-_ __ ___________-_ __
合 计 ____3__,__9__6__1__,__7__1__7__.__7__2 __1__0__0__ __________7__,__9__7__9__.__0__0 ____3__,__9__5__3__,__7__3__8__.__7__2 ______4__,__2__2__1__,8____5__8__.0__2__ __1__0__0__ ____________7__,__9__7__9__.0__0__ ______4__,__2__1__3__,8__7__9____.0__2__
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 占应收账款总额比例
人民币元 %
851,730.00 21
其他应收款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 30 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
34. 母公司财务报表主要项目注释 – 续
(3) 坏账准备
年初数 本年转销数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备：
应收账款 878,043.05 (225,393.38) 652,649.67
其他应收款 ____7_,9_7_9_._0_0 _______-_ __ ___7_,_9_7_9_.0_0_
年 末数 __8_8_6_,0_2_2_._0_5 _(2_2_5_,_3_9_3_.3_8_) _6_6_0_,_6_2_8_.6_7_
(4) 长期股权投资
年末数 年初数
人民币元 人民币元
对子公司投资 (a) 123,337,510.87 115,816,498.54
对联营企业投资 参见附注 12(1) 62,002,268.09 52,546,682.67
对未上市法人股投资 (b) 56,055,112.26 56,612,277.60
长 期股权投资差额 参见附注12(5) ___3_,5_5__8_,6_6__7_.8_6_ __4_,_5_5_8_,_4_5_0_._1_0_
合计 244,953,559.48 229,533,908.91
减 ：长期股权投资减值准备 ___________-_ __ ___________- ___
长 期股权投资净额 2__4____4__,9__5____3__,5__5____9__.4__8__ __2__2__9__,__5__3__3__,__9__0__8__.__9__1
(a)对子公司投资：
占被投资
原始投资额 公司注册 权益变动
被投资公司名称 投资日期 年初余额 本年增(减)额 资本的比例 年初余额 本年增(减)额 本年发放股利 累计增(减)额 股权投资准备 年末账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上海国旅国际旅行社有限公司 1993.12.29 18,000,000.00 - 90% 16,399,973.57 11,866,116.30 (10,499,118.51) 17,766,971.36 16,953,676.71 52,720,648.07
上海锦江旅游有限公司 2004.4.30 13,379,802.00 - 90% 8,532,555.49 4,351,312.10 - 12,883,867.59 - 26,263,669.59
上海旅行社有限公司 2004.12.31 1,061,700.00 53% 499,068.08 611,423.60 (399,254.47) 711,237.21 - 1,772,937.21
上海国之旅物业管理有限公司 2001.12.25 900,000.00 - 90% 836,147.44 15,117.09 (821,140.31) 30,124.22 - 930,124.22
上海国之旅国际货运代理有限公司 2003.12.31 4,500,000.00 - 90% 1,650,836.60 1,082,712.63 (1,403,211.11) 1,330,338.12 - 5,830,338.12
上海国之旅导游服务有限公司 2002.11.28 256,960.00 - 68% 1,220,727.82 46,859.79 - 1,267,587.61 - 1,524,547.61
上海国旅广告公司 1992.9.21 600,000.00 - 100% 969,479.24 125,010.60 (232,349.17) 862,140.67 - 1,462,140.67
上海锦江因私出入境有限公司 2004.12.31 1,340,698.25 - 90% 90,326.47 201,461.41 (509,469.11) (217,681.23) - 1,123,017.02
上海海峡交流有限公司 2004.12.31 507,673.23 - 90% 71,602.40 4,638.55 (66,990.76) 9,250.19 - 516,923.42
上海运伦涂布材料有限公司 1993.8.2 6,169,440.00 - 51% (57,464.12) 148,795.39 - 91,331.27 - 6,260,771.27
浙江锦旅国际旅行社有限公司 2001.8.20 3,995,919.00 - 90% (807,894.65) (599,762.82) - (1,407,657.47) - 2,588,261.53
上海新亚国际旅行社 2004.4.30 - - 90% 7,294.96 (7,294.96) - - - -
上海华亭海外旅游有限公司 2005.1.31 11,719,107.73 - 90% 2,422,090.91 (280,246.70) - 2,141,844.21 2,562,348.00 16,423,299.94
北京锦江国际旅行社有限公司 2005.1.31 2,419,245.70 - 80% 82,580.62 102,848.98 - 185,429.60 - 2,604,675.30
江苏锦江华特国际旅行社有限公司 2005.1.31 2,000,000.00 - 40% 94,951.09 13,937.60 (80,708.40) 28,180.29 - 2,028,180.29
上 海锦江国际绿色假期旅游有限公司 2006.8.28 __________-_ __ __1_,_4_0_0_,0_0_0_._0_0 70% _________-_ __ ___(_1_1_2_,0_2_3_._3_9 ) _________-_ __ ____(1_1_2_,_0_2_3_.3_9_) __________- __ __1_,_2_8_7_,9_7_6_._6_1
____6__6__,__8__5__0__,5__4__5__.__9__1 ____1__,__4__0__0__,0__0__0__.__0__0 __3__2__,__0__1__2__,2__7__5__.__9__2 __1__7__,__5__7__0__,9__0__6__.__1__7 (__1__4__,__0__1__2__,2__4__1__.__8__4 ) ____3__5__,5__7__0__,__9__4__0__.2__5__ __1__9__,__5__1__6__,0__2__4__.__7__1 1__2__3__,__3__3__7__,5__1__0__.__8__7
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 31 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
34. 母公司财务报表主要项目注释 – 续
(4) 长期股权投资 – 续
(b)未上市流通法人股：
占被投资单位 账面价值及
被投资公司名称 股权性质 股票数量 注册资本比例 投资金额 减值准备 初始投资成本
人民币元 人民币元 人民币元
交通银行 法人股 31,500,000 小于1% 39,375,000.00 - 39,375,000.00
上海浦东发展银行 限售流通股 6,828,358 小于1% 5,965,671.46 - 5,965,671.46
申银万国证券股份有限公司 法人股 1,619,426 小于1% 2,000,000.00 - 2,000,000.00
上海豫园旅游商城股份有限公司 限售流通股 6,787,863 小于1.6% 6,853,532.80 - 6,853,532.80
上海锦江国际实业投资股份有限公司 限售流通股 627,264 小于1% 1,560,000.00 - 1,560,000.00
上海爱建股份有限公司 限售流通股 26,515 小于1% 93,400.00 - 93,400.00
上海宝鼎投资股份有限公司 法人股 57,508 小于1% 57,508.00 - 57,508.00
上海原水股份有限公司 限售流通股 63,250 小于1% 150,000.00 - 150,000. ____________ ____________ ___________0_0
__5__6__,__0__5__5__,1__1__2__.__2__6 ____________________- ____ __5__6__,__0__5__5__,1__1__2__.2__6__
(5) 长期债权投资
年末数 年初数
人民币元 人民币元
委托贷款 ______4__,0__0__0__,__0__0__0__.0__0__ ____________________-__ ____
累计应收
受托人 借款人 投资成本 年利率 到期日 本年利息 或已收利息 减值准备 年末余额
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
中信实业银行 上海锦江国际绿色假期
旅游有限公司 __4__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0 6.3% 2009年10月26日 ____3__7__,0__2__4__.__4__0 ____3__7__,0__2__4__.__4__0 ______________-__ __ 4,__0_0__0_,__0__0__0__.0__0__
(6) 主营业务收入
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
旅游及相关业务收入 360,030,884.02 285,673,823.61
房 地产业务收入 __1_4_,3_3_3_,_5_1_8_.2_2_ __1_2_,_8_7_0_,1_4_3_._1_7
__3__7__4__,3__6__4__,__4__0__2__.2__4__ __2__9__8__,__5__4__3__,9__6__6__.__7__8
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 32 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
34. 母公司财务报表主要项目注释 – 续
(7) 投资收益
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
长期投资收益：
按权益法确认收益 25,312,297.51 24,002,203.34
股权投资差额摊销 (518,526.65) (866,938.10)
股票投资收益 2,584,636.75 2,649,023.55
委委 托贷款利息 _____3_7_,_0_2_4_.4_0_ ___________- __
____2__7__,4__1__5__,__4__3__2__.0__1__ ____2__5__,__7__8__4__,2__8__8__.__7__9
35. 关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方有：
关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人
锦江国际(集团)有限公司 中国上海 旅游服务、饭店管理 控股股东 国有 俞敏亮
有关子公司情况参见附注 4。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及所持股份
关联方名称 注册资本年末数
人民币万元
锦江国际(集团)有限公司 ________2__0__0__,__0__0__0
锦江国际(集团)有限公司持有公司股份占公司总股本的 50.21%，系国家股。
有关子公司情况参见附注 4。
上海锦江国际旅游股份有限公司
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
35. 关联方关系及其交易 - 续
(3) 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
上海聚星物业管理有限公司 联营
上海一日旅行社有限公司 联营
上海东方航空国际旅游运输有限公司 联营
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 联营
上海外航国际旅行社有限公司 联营
上海锦江汽车服务有限公司 同一控股股东
上海锦江国际(集团)有限公司及其子公司 同一控股股东
上海和平饭店有限公司 同一控股股东
公司董事及其他高级管理人员 关键管理人员
(4) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a)接受服务
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 11,761,024.67 11,994,985.20
锦江国际(集团)有限公司及其子公司 7,251,209.89 10,010,203.56
上海和平饭店有限公司 614,028.00 2,765,799.20
上海锦江汽车服务有限公司 - 743,625.00
上上 海一日旅行社有限公司 ____5_1_8_,0_7_2_._0_0 _____7_2_,6_4_0_._0_0
__2__0__,__1__4__4__,3__3__4__.__5__6 __2__5__,__5__8__7__,2__5__2__.__9__6
上述交易价格按合同价执行。
上海锦江国际旅游股份有限公司
- 34 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
35. 关联方关系及其交易 - 续
(4) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续
(b)提供服务
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
锦江国际(集团)有限公司及其子公司 1,099,141.00 928,639.00
上上 海一日旅行社有限公司 __1_6_2_,4_0_5_._0_0 ___7_1_,_8_5_7_.6_5
1__,__2__6__1__,5__4__6__.__0__0 __1__,0__0__0__,__4__9__6__.6__5
上述交易价格按合同价执行。
(c)销售固定资产
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
上 海和平饭店有限公司 __________________-__ ____ ____6__2__,5__7__8__,__3__2__0__.0__0
公司之子公司上海国旅国际旅行社有限公司上年度向关联方上海和平饭店有限公
司转让其拥有的国旅商务楼，其交易价格系按协议价执行。
(d)费用
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
物业管理费用
上海聚星物业管理有限公司 1__,0__6__8__,__4__9__3__.4__4__ ____5__3__3__,7__9__6__.__7__0
租金费用
上海锦江国际(集团)有限公司及其子公司 __9__5__1__,__7__8__6__.1__6__ ____7__8__4__,0__3__6__.__7__8
上述交易价格按合同价执行。
上海锦江国际旅游股份有限公司
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财务报表附注
2006年12月31日止年度
35. 关联方关系及其交易 - 续
(4) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续
(e)债权债务往来情形
科 目 关联方名称 年末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 上海一日旅行社有限公司 19,400.00 9,000.0 ______________________ ______________________0
其他应收款 上海一日旅行社有限公司 ______8__1__,__7__4__7__.6__4__ ________9__9__,0__3__1__.__1__1
应收股利 上海锦江商旅汽车股份有限公司 3,771,054.69 2,942,416.23
上海一日旅行社有限公司 - 214,983.79
上海东方航空国际旅游运输有限公司 - 157,544.63
上海外航国际旅行社有限公司 ________-_ __ ___1_5_0_,0_0_0_._0_0
__3__,7__7__1__,__0__5__4__.6__9__ __3__,__4__6__4__,9__4__4__.__6__5
应付账款 上海锦江商旅汽车股份有限公司 2,437,549.87 3,239,153.20
上海锦江国际(集团)有限公司
及其子公司 2,356,301.08 1,230,563.13
上海锦江汽车服务有限公司 92,550.00 74,050.00
上海一日旅行社有限公司 ___3_1_,_6_1_9_.0_0_ ____1_6_,2_2_8_._8_0
__4__,9__1__8__,__0__1__9__.9__5__ __4__,__5__5__9__,9__9__5__.__1__3
其他应付款 上海锦江国际(集团)有限公司
及其子公司 6,915,290.19 7,052,092.98
上海一日旅行社有限公司 __4_5_0_,_5_2_0_.2_0_ ___7_0_5_,9_1_4_._9_6
__7__,3__6__5__,__8__1__0__.3__9__ __7__,__7__5__8__,0__0__7__.__9__4
(f)关键管理人员报酬
本年累计数 上年累计数
人民币元 人民币元
工资 ____1__,__8__2__2__,2__9__4__.__0__0 __1__,8__0__4__,__4__3__2__.0__0
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- 36 -
财务报表附注
2006年12月31日止年度
36. 经营租赁承诺
至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下：
年末数 年初数
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 2,421 1,140
资产负债表日后第 2 年 1,296 633
资产负债表日后第 3 年 286 421
资产负债表日后 3-5 年 ___3_0_ __2_4_0_
合计 __4__,0__3__3__ __2__,4__3__4__
37. 或有事项
截至资产负债表日止，公司不存在需要披露的重大或有事项。
38. 其他重要事项
公司属纯 b 股的上市公司，不属于本次股权分置改革范围，故暂不参与股权分置改革。
39. 比较数字
部分比较数据已按 2006 年的列报方式进行了重分类。
40. 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2007 年 4 月 4 日已经本公司董事会批准。
* * *财务报表结束* * *
上海锦江国际旅游股份有限公司
补充资料
2006年12月31日止年度
1、国际财务报告准则与中国会计准则的差异
本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的财务报表。
于 2006 年 12 月 31 日，本财务报表本年净利润为人民币 23,241 千元及净资产为人民币 490,412
千元，按国际财务报告准则对本年净利润和净资产的主要调整如下：
2006年度 2006 年 12 月 31 日
净利润 净资产
人民币千元 人民币千元
根据中国会计准则编制财务报表金额 23,241 490,412
按国际财务报告准则调整：
拆迁补偿收益 4,703 -
股权投资差额摊销 518 1,082
股权分置流通权 (1,197) (1,197)
少数股东损益 642 -
少数股东权益 - 11,743
商誉 (4,464) (4,464)
其其他 _______- ____(_3_2_3 )
根 据国际财务报告准则编制财务报表金额 ____2__3__,4__4__3__ __4__9__7__,__2__5__3
2、扣除非经常性损益后的净利润计算及全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 24.58% 24.96% 0.910 0.910
营业利润 2.75% 2.79% 0.102 0.102
净利润 4.74% 4.81% 0.175 0.175
扣除非经常损益后的净利润 3.73% 3.79% 0.138 0.138
上海锦江国际旅游股份有限公司
补充资料
2006年12月31日止年度
3、资产减值准备明细表
项目 2006年 1 月 1 日 本年增加数 本年转出数 本年转销数 因合并范围变更减少数 2006 年 12 月 31 日
合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司
一、坏账准备合计 10,559,733.68 886,022.05 690,815.73 - 1,488,387.52 225,393.38 258,691.31 9,503,470.58 660,628.67
其中：应收账款 10,551,754.68 878,043.05 405,513.73 - 1,488,387.52 225,393.38 258,691.31 9,210,189.58 652,649.67
其他应收款 7,979.00 7,979.00 285,302.00 - - - - - - - 293,281.00 ___________ ___________ ___________ _________ ___________ _________ ___________ ___________ __________ _________ ___________ ____7_,_9_7_9_.0_0_
二、短期投资 跌价准备合计 ________-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ _ ________-_ __ ______-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ __ ______-_ __ _________- __ ________-_ __
三、存货跌价准备合计 1,106,165.76 - - - - - - - - - 1,106,165.76 -
其中：产成品 233,766.26 - - - - - - - - - 233,766.26 -
原 材料 __8_7_2_,_3_9_9_.5_0_ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ _ ________-_ __ ______-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ __ ______-_ __ ___8_7_2_,3_9_9_._5_0 ________-_ __
四、长期投资 减值准备合计 _1_,1_1_0_,_0_0_0_.0_0_ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ _ ________-_ __ ______-_ __ ________-_ __ _1_,1_1_0_,_0_0_0_.0_0_ _______-_ __ ______-_ __ _________- __ ________-_ __
五、固定资产 减值准备合计 ________-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ _ ________-_ __ ______-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ __ ______-_ __ _________- __ ________-_ __
六、无形资产 减值准备 ________-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ _ ________-_ __ ______-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ __ ______-_ __ _________- __ ________-_ __
七、在建工程 减值准备 ________-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ _ ________-_ __ ______-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ __ ______-_ __ _________- __ ________-_ __
八、委托贷款 减值准备 ________-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ _ ________-_ __ ______-_ __ ________-_ __ ________-_ __ _______-_ __ ______-_ __ _________- __ ________-_ __
4、对财务报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占资产负债表日资产总额 5%(含 5%)或报
告期间利润总额的 10%(含 10%)以上的项目分析：
(1)资产负债表项目：
本年无数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占资产负债表日资产总额 5%(含 5%)的资产负
债表项目。
(2)利润表项目：
投资收益上升的原因是：1、处置上海锦江旅游超级市场的投资收益；2、公司的联营公司上
海浦江游览有限公司本年由于业务整合，收入增长幅度较大，使得公司的投资收益增大。
上海锦江国际旅游股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告
上海锦江国际旅游股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1
新旧会计准则合并股东权益差异调节表 2
新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 3 - 4
- 1 -
审阅报告
德师报(审)字(07)第 r0009 号
上海锦江旅游股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海锦江旅游股份有限公司(以下简称“锦江旅游”)按照附注二所述的
编制基础编制的新旧会计准则合并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照附注
二所述的编制基础编制差异调节表是锦江旅游管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的
基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文《关于做好与新会计准则相关财务会计
信息披露工作的通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表
审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不
存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有
重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循了附注
二所述的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有
实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表未能在所有重大方
面按照附注二所述的编制基础编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述，锦江旅游
差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日合并股东权益(新会计准则)与锦江旅游将在 2007 年度合
并财务报表中列报的相应数据可能存在差异。为了更好地理解差异调节表，后附的差异调节表
应当与锦江旅游 2006 年度已审财务报表一并阅读。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·上海
中国注册会计师
2007年 4 月 4 日
上海锦江国际旅游股份有限公司
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新旧会计准则合并股东权益差异调节表
项目名称
附注
人民币金额
2006 年 12 月 31 日合并股东权益(现行会计准则) 490,412,346.21
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -
其他采用权益法核算的长期股权投资借方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -
5 股份支付 -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -
7 企业合并 -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -
根据新准则计提的商誉减值准备 -
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以及可供出售金融资产 -
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
10 金融工具分拆增加的权益 -
11 衍生金融工具 -
12 所得税 -
13 少数股东权益 1 11,742,601.47
14 其他 2 (3,510,570.85)
其中：商誉的摊销 (3,510,570.85)
2007 年 1 月 1 日合并股东权益(新会计准则) 498,644,376.83
重要提示：本公司已自 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则(以下简
称“新会计准则”)，目前本公司仍在评价执行新会计准则将对本公司合并财务状况、合并经营成
果和合并现金流量所产生的影响，在对其进一步评估并慎重考虑财政部就新会计准则实施作出的
进一步解释以及本公司的实际情况后，本公司在编制 2007 年度合并财务报表时可能对编制新旧会
计准则合并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)时所采用的相关会计政策或重要认定进
行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日合并股东权益(新会计准则)与本公司将
在 2007 年度合并财务报表中列报的相应数据之间可能存在差异。
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分
本差异调节表由下列负责人签署：
公司负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
_____________________ ______________________ ____________________
上海锦江国际旅游股份有限公司
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新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
一、编制目的
上海锦江旅游股份有限公司(以下简称“本公司”)及其子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部
2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称为“新会计准则”)。为分析并披露执行新会计
准则对本公司合并财务状况的影响，根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文《关于
做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(以下简称“通知”)、企业会计准则实施
问题专家工作组发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》及上海证券交易所发布的
《上市公司执行新会计准则备忘录第 2 号》的规定，本公司编制了 2006 年 12 月 31 日合并股东
权益(现行会计准则)与 2007 年 1 月 1 日合并股东权益(新会计准则)差异调节表(以下简称“差异
调节表”)。
二、编制基础
本公司属于同时按照中国会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报告的 b 股上市公司。根
据企业会计准则实施问题专家工作组发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》第十条
以及上海证券交易所发布的《上市公司执行新会计准则备忘录第 2 号》的规定，本差异调节表
以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则予以编制。对于新会计准则与国际财务报
表准则不存在准则差异的交易或事项，本公司根据取得的相关信息，以本公司按照国际财务报
告准则编制的财务报表为基础，采用追溯调整法对 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益(现行会计
准则)进行调整。具体项目的调整参见本差异调节表附注三。
现行会计准则下少数股东权益的金额，按照新会计准则的规定作为股东权益列报，该列报方式
的变化已在差异调节表中单列项目反映。
本公司 2006 年 12 月 31 日的合并股东权益(现行会计准则)为本公司按照现行会计准则编制的
2006 年度合并财务报表中的合并股东权益金额，本公司 2006 年度合并财务报表业经德勤华永会
计师事务所有限公司审计，并于 2007 年 4 月 4 日出具德师报(审)字(07)第 p0254 号的无保留意见
审计报告。
上海锦江国际旅游股份有限公司
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三、主要项目附注
1 少数股东权益
按照现行会计准则，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，而新会
计准则要求将少数股东权益作为一项股东权益列报,由此调增本公司 2007 年 1 月 1 日合并股东权
益人民币 11,742,601.47 元。
2 其他
按照现行会计准则，公司收购子公司初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差
额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。按照国际财务报告准则，公
司收购子公司时，初始投资成本与收购日子公司可辨认净资产的公允价值之间的差额作为商誉
核算，并不予摊销。由此减少本公司 2007 年 1 月 1 日合并股东权益人民币 3,510,570.85 元。
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