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证券代码:900920 证券简称:上柴B股


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上海柴油机股份有限公司2002年度报告
报告期 2002-12-31
公告日期 2003-04-26
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告
十一、备查文件目录
    重要提示
    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司董事长陈龙兴、总经理俞银贵、财务总监白洪法以及计划财务部部长李美琴
声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
    目录
    一、公司基本情况简介
    二、会计数据和业务数据摘要
    三、股本变动及股东情况
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    五、公司治理结构
    六、股东大会情况简介
    七、董事会报告
    八、监事会报告
    九、重要事项
    十、财务报告
    十一、备查文件目录
    一、公司基本情况简介
    1、公司法定中文名称:上海柴油机股份有限公司
    公司法定英文名称:SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED
    英文缩写:SDEC
    2、公司法定代表人:陈龙兴
    3、公司董事会秘书:梁宝泉
    联系地址:上海市军工路2636 号
    电话:(021)65745656-2207
    传真:(021)65749845 65740047
    电子信箱:sdecdsh@ sh163c.sta.net.cn
    4、公司注册地址:上海市浦东大道2748 号邮编200129
    公司办公地址:上海市军工路2636 号邮编200432
    公司网址:http://www.sdec.com.cn
    公司电子信箱:sdecdsh@sh163c.sta.net.cn
    5、公司信息披露报纸:上海证券报香港南华早报
    公司刊登年度报告网址:http://www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室
    6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
    股票简称:上柴股份上柴B 股
    股票代码:600841 900920
    7、其他有关资料
    公司首次注册登记日期:1993 年12 月27 日
    注册地址:上海市浦东大道2748 号
    公司法人营业执照注册号:工商企股份沪字第00023 号
    税务登记号码:310046523699019
    公司聘请的会计师事务所名称,办公地址:
    名称:普华永道中天会计师事务所
    地址:上海市淮海中路333 号瑞安广场12 楼
    名称:普华永道中国有限公司
    地址:中国上海淮海中路333 号瑞安广场12 楼
    二、会计数据和业务数据摘要
    1、本年度主要指标情况(单位:人民币元)
利润总额                                                131,982,586
净利润                                                  100,713,868
扣除非经常性损益后的净利润                               98,961,755
主营业务利润                                            558,695,059
其他业务利润                                                 -3,102
营业利润                                                131,840,807
投资收益                                                  6,355,720
补贴收入                                                  1,750,295
营业外收支净额                                           -7,964,236
经营活动产生的现金流量净额                              320,072,573
现金及现金等价物净增加额                                 76,056,806
    非经常性损益包括:营业外收入4,420,127 元(“冲回固定资产评估增值部分的折
旧”除外),营业外支出 21,777,785 元,投资收益中的委托投资收益4,099,464 元及
相应的所得税人民币320,093 元,购买国内设备抵减所得税15,330,400 元。
    按国际财务报告准则所作之调整对净利润及净资产之影响: (单位:人民币千元
)
                                                       净利润
                                              2002              2001
本集团法定账目金额                         100,714            44,478
冲转按中国会计规定记录于利润表
的不动产、厂场及设备评估增值实现的部分      (9,393)          (12,671)
冲销作价投资于子公司之资产的
递延收益并调整相关的摊销                     5,209             5,986
将资产负债表日后宣告发放的股利作为
资产负债表日后非调整事项处理                     -                 -
不动产、厂场及设备的减值准备                      -          (16,400)
在建工程的减值准备                                -           (7,591)
无形资产的减值准备                                -           (5,835)
少数股东负担的减值准备                           -               769
递延所得税                                  (3,884)                -
其他                                          (117)             (246)
根据国际财务报告准则重编的金额              92,529             8,490
                                                      净资产
                                               2002              2001
本集团法定账目金额                        1,618,973         1,584,367
冲转按中国会计规定记录于利润表
的不动产、厂场及设备评估增值实现的部分            -                 -
冲销作价投资于子公司之资产的
递延收益并调整相关的摊销                    (38,646)          (43,855)
将资产负债表日后宣告发放的股利作为
资产负债表日后非调整事项处理                 48,031            26,417
不动产、厂场及设备的减值准备                      -                 -
在建工程的减值准备                                -                 -
无形资产的减值准备                                -                 -
少数股东负担的减值准备                            -                 -
递延所得税                                   10,433                 -
其他                                            194               822
根据国际财务报告准则重编的金额            1,638,985         1,567,751
    2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
指标名称                          2002年                 2001年度
主营业务收入               2,061,034,424            1,411,854,056
净利润                       100,713,868               44,477,765
总资产                     2,312,516,619            2,135,423,949
股东权益                   1,618,972,654            1,584,367,257
每股收益                               0.210                    0.093
每股收益(加权)                         0.210                    0.093
扣除非经营性损益
后的每股收益                           0.210                    0.063
每股净资产                             3.37                     3.30
调整后的每股
净资产                                 3.36                     3.30
每股经营活动
的现金流量净额                         0.66                     0.50
净资产收益率(%)                        6.22                     2.81
净资产收益率(%)                        6.22                     2.79
(加权)
指标名称                                  2000年度
                               调整后                      调整前
主营业务收入            1,262,440,917               1,262,440,917
净利润                     37,635,061                  39,038,061
总资产                  2,335,112,412               2,364,938,705
股东权益                1,578,909,779               1,656,850,212
每股收益                            0.078                       0.081
每股收益(加权)                      0.078                       0.081
扣除非经营性损益
后的每股收益                        0.058                       0.061
每股净资产                          3.29                        3.45
调整后的每股
净资产                              3.29                        3.28
每股经营活动
的现金流量净额                      0.25                        0.25
净资产收益率(%)                     2.38                        2.36
净资产收益率(%)                     2.34                        2.36
(加权)
    3、按全面摊簿和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益
报告期利润              净资产收益率                每股收益
                    全面摊薄     加权平均      全面摊薄     加权平均
主营业务利润           34.51        34.37          1.16         1.16
营业利润                8.14         8.11          0.27         0.27
净利润                  6.22         6.20          0.21         0.21
扣除非经营性
损益后的净利润          6.11         6.09          0.21         0.21
    4、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目                     股本            资本公积            盈余公积
年初数            480,309,280         746,705,441         339,048,073
本年增加                    -             198,958          43,122,059
本年减少                    -          18,276,501                   -
年末数            480,309,280         728,627,868         382,170,132
项目                   未分配利润                   股东权益合计
年初数                 18,304,493                  1,584,367,257
本年增加              100,713,868                    144,034,912
本年减少               91,153,014                    109,429,515
年末数                 27,865,374                  1,618,972,654
    变动原因:
    (1) 资本公积金减少1807.75 万元,主要原因是根据财政部[1998]第7 号文的
规定,公司改制时固定资产原按评估增值后折旧,现改为按原帐面价值折旧,差额72
5.86 万元从资本公积项下转入营业外收入项下:由于所得税税率的调整,对子公司的
股权投资准备尚未实现的收益应交所得税774.94 万元转入递延税款项下。
    (2) 公司盈余公积比年初增加4312.21 万元,主要是由于本年度根据税后净利
润提取盈余公积金所致。
    (3) 未分配利润比年初增加956.09 万元,其中增加100,713,868 元是本年度实
现的净利润,减少原因是本年度提取盈余公积43,122,059 元和本年度分配利润48,03
0,928 元。
    三、股本变动及股东情况
    (一)股本变动情况表(单位:股)
                     本次变动前          本次变动增减(+,-)
                                 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份       241,709,280
其中:
国家持有股份        241,709,280
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计  241,709,280
二、已上市流通股份
1、人民币普通股      21,600,000
2、境内上市的外资股 217,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计  238,600,000
三、股份合计        480,309,280
                                                      本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份                                        241,709,280
其中:
国家持有股份                                         241,709,280
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计                                   241,709,280
二、已上市流通股份
1、人民币普通股                                       21,600,000
2、境内上市的外资股                                  217,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计                                   238,600,000
三、股份合计                                         480,309,280
    (二)股票发行与上市情况:
    1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。
    2、报告期内公司的股份总数及结构未发生变动。
    3、公司无现存内部职工股。
    (三)、截止2002 年12 月31 日,本公司股东总数为47454 户。其中国家股股东
1户,人民币普通股股东12487 户,境内上市外资股股东34966 户。
    (四)、截止2002 年12 月31 日,本公司前十名股东持股情况      单位:股
序号  股东名称                       年内增减   年末持股数   占总股本
                                                             比例(%)
 1   上海东风机械(集团)有限公司             0   241,709,280     50.32
 2   上海财政证券                           0     2,083,949      0.43
 3   SALOMON SMITH BARNEY INC.2                   1,218,120      0.25
 4   王家宜                                 0     1,107,000      0.23
 5   UNION INVESTMENT LUXEMBOURG
     S.ARE:EM FERNOST FONDS(LUX)                 1,000,000      0.21
 6   上海公汇汽车实业有限公司                       807,000      0.17
 7   唐忠玉                                         760,811      0.16
 8   TOYO SECURITIES ASIA LTD。A/C
     CLIET                           -396,800       755,300      0.16
 9   方伊君                                 0       704,218      0.15
10   张寿清                           +6,300       685,000      0.14
序号  股东名称                         股份类别   质押或冻   股份性质
                                                   结情况
 1   上海东风机械(集团)有限公司         未流通        0       国家股
 2   上海财政证券                       流通股     未知          A股
 3   SALOMON SMITH BARNEY INC.2         流通股     未知          B股
 4   王家宜                             流通股     未知          B股
 5   UNION INVESTMENT LUXEMBOURG
     S.ARE:EM FERNOST FONDS(LUX)       流通股     未知          B股
 6   上海公汇汽车实业有限公司           流通股     未知          A股
 7   唐忠玉                             流通股     未知          B股
 8   TOYO SECURITIES ASIA LTD。A/C
     CLIET                              流通股     未知          B股
 9   方伊君                             流通股     未知          B股
10   张寿清                             流通股     未知          B股
    注:公司前10 名股东中,国家股股东与其他9 名股东之间不存在关联关系或一致
行动人情况,流通股股东之间未知其关联关系。
    (五)、公司控股股东情况
    股东名称:上海东风机械(集团)有限公司
    法定代表人:王坚
    成立日期:1994.2
    注册资本:46363 万元
    公司类别:国有独资公司
    经营范围:柴油机、电站、工程机械等。
    (六)、上海电气集团总公司情况简介:
    公司名称:上海电气集团总公司
    法定代表人:王成明
    成立日期:1996 年10 月
    注册资本:473,068 万元
    公司类别:国有企业
    经营范围:电力工程项目总承包,设备总成套或分交,对外承包劳务,实业投资
,机电产品及相关行业的设备制造销售,为国内和出口项目提供有关技术咨询及培训
,市国资委授权范围内的国有资产经营与管理,国内贸易(除专项规定)。
    四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
    (一)现任董事、监事、高级管理人员情况
姓名        性别   年龄          职务                 任期起止日期
陈龙兴        男     56          董事长           2000.5.16-2003.5.15
俞银贵        男     54          董事、总经理     2000.5.16-2003.5.15
许维达        男     64          董事             2000.5.16-2003.5.15
李铮理        男     53          董事             2000.5.16-2003.5.15
高坚平        男     59          董事             2000.5.16-2003.5.15
吕振华        男     42          独立董事         2000.5.16-2003.5.15
林忠钦        男     46          独立董事         2000.5.16-2003.5.15
林逸          男     50          独立董事         2000.5.16-2002.8.29
李鹤鹏        男     48          独立董事         2000.5.16-2003.5.15
尚玉英        女     38          监事会主席       2000.5.16-2003.5.15
杨匡洽        女     54          监事             2000.5.16-2003.5.15
金培华        男     39          监事             2000.5.16-2003.5.15
李健劲        男     45          监事             2000.5.16-2003.5.15
邱国平        男     36          监事             2001.2.15-2003.5.15
陆焕平        男     58          监事             2000.5.16-2003.5.15
罗元杰        男     59          监事             2000.5.16-2003.5.15
唐建新        男     56          副总经理         2000.5.16-2003.5.15
郑元湖        男     37          副总经理        2000.5.16-2002.10.22
郁秀峰        男     40          副总经理         2000.5.16-2003.5.15
杨汉琳        男     35          副总经理        2000.10.10-2003.5.15
白洪法        男     33          副总经理        2002.10.18-2003.5.15
梁宝泉        男     59          董事会秘书       2000.5.16-2003.5.15
姓名                    年初持股量                         年末持股量
陈龙兴                        2400                               2400
俞银贵                        2160                               2160
许维达                        2160                               2160
李铮理                           0                                  0
高坚平                        2160                               2160
吕振华                           0                                  0
林忠钦                           0                                  0
林逸                             0                                  0
李鹤鹏                           0                                  0
尚玉英                           0                                  0
杨匡洽                           0                                  0
金培华                           0                                  0
李健劲                           0                                  0
邱国平                           0                                  0
陆焕平                         360                                360
罗元杰                           0                                  0
唐建新                        1200                               1200
郑元湖                           0                                  0
郁秀峰                           0                                  0
杨汉琳                           0                                  0
白洪法                           0                                  0
梁宝泉                           0                                  0
    (二)董事、监事在股东单位任职情况:
    董事长陈龙兴现任上海电气集团党委副书记、副董事长(2002 年10 月任职);
    董事李铮理现任上海轨道交通设备公司总经理(2003 年2 月任职);
    监事杨匡洽现任上海电气集团总公司副总会计师(1999 年6 月任职);
    监事金培华现任上海东风机械(集团)有限公司财务总监(1999 年6 月任职)。
    (三)现任董事、监事、高级管理人员报酬情况
    在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员依照公司薪酬管理标准以及本人
KPI 指标完成情况领取报酬。报告期内,公司董事、监事及高级管理人中有12 人在本
公司领取报酬,年度报酬总额为124.90 万元,其中8.0 万元-10.0 万元6 人,11.0
万元-14.0 万元6 人。
    金额最高的前二名董事的报酬总额为13.2 万元,金额最高的前三名高级管理人员
的报酬总额为18 万元。
    报告期内独立董事的议事津贴每人4000 元。
    董事长陈龙兴,董事俞银贵、李铮理、吕振华、林忠钦、林逸、李鹤鹏,监事会
主席尚玉英、监事杨匡洽、金培华不在本公司领取报酬。
    (四)报告期内董事、监事、高级管理人员聘、离任情况。林逸:因出国讲学一
年,于2002 年8 月29 日经董事会同意辞去公司独立董事职务。郑元湖:因控股股东
对其另有任用,于2002 年10 月22 日辞去公司副总经理、财务负责人职务。
    白洪法:2002 年10 月22 日被聘为公司副总经理、财务负责人。
    (五)员工情况
    至2002 年末,公司在岗人数为4276 人。专业构成:生产人员3031 人;技术人员
519 人;行政人员398 人;销售人员199 人;财务人员93 人、职称结构:高级职称1
11 名;中级职称476 名。学历构成:博士5 名;硕士34 名;大学本科398 名。
    五、公司治理结构
    (一)公司治理实际状况。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司
治理准则》等有关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立现代企业制度,规
范公司经营运作。根据《上市公司治理准则》的要求,公司重新修订了《公司章程》
、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》;公司建立并
实施了独立董事制度。目前公司具有良好的治理结构,符合《上市公司治理准则》的
规定。
    1、关于股东和股东大会。公司建立了和股东沟通的有效渠道,股东可通过sdec.
com.cn 网站了解更多的公司信息。公司建立了有专人负责的股东接待制度,能及时为
股东提供服务;在同股同权方面,公司运作规范,确保所有股东享有平等地位;公司
股东大会完全按照股东大会规范意见召集召开,包括通知、登记、提案的审议、投票
、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录、律师现场出具法律意见书及
董事签字、公告等;在公司关联交易中,董事会审议事项前,独立董事和监事都分别
发表了独立意见、会计师事务所出具了评估报告,公司与关联人签定了书面协议,并
按有关规定披露信息,有效维护了公司及股东的合法权益。在条件具备时公司将及时
推行征集投票权和累积投票制。
    2、关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开
,公司经营业务、机构运作、财务核算独立,独立承担经营责任和风险。
    3、关于董事和董事会。公司董事选聘程序规范、透明,董事选聘公开、公平、公
正、独立,董事资料真实、完整,董事人选事前均获得有关组织部门和本人的同意,
并有书面承诺,公司每年按有关规定披露董事个人资料,以保证董事切实履行职责;
九名董事中五名是外部董事,其中四名为独立董事,董事会成员结构合理。根据《上
市公司治理准则》的要求,公司修订《董事会议事规则》,设立董事会薪酬与考核委
员会,实施董事和高级管理人员的绩效考评工作,有效提高了董事会的高效运作和科
学决策能力。
    4、关于监事和监事会。公司监事会七名成员中,其中有三名外部监事,且都具有
专业知识和工作经验,监事会根据公司章程赋予的职权,定期召开监事会会议,独立
有效地对董事、高级管理人员和公司财务实施监督和检查,列席董事会会议,并对董
事会提出有关的建议和意见。
    5、关于公司利益相关者。公司尊重银行、职工、客户、供应商、社区等利益相关
者的合法权利。在公司获得持续发展的同时,注重公司员工个人发展,倡导公司独特
的企业文化和企业精神,加强员工对企业目标的认同感,形成企业合力,报告期内,
公司建立了“上柴企业文化体系”,并对公司中层管理人员和营运公司全体管理人员
分批实施了企业文化培训。
    6、关于信息披露与透明度。为了强化公司信息披露工作,增加公司透明度,公司
指定专人负责公司信息的收集和披露工作,做到主动、及时收集公司所有可能对股东
和其他利益相关决策有实质性影响的信息,并严格按照有关法律、法规和公司章程规
定做到真实、正确、完整、及时地向公众披露,保证所有股东有平等的机会获得公司
信息。
    7、修订《公司章程》。规定股东大会召开和表决程序,包括通知、登记、提案的
审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等
;规定股东大会对董事会的授权原则,具体授权内容;规定规范、透明的董事会选聘
程序,以保证董事选聘公开、公平、公正、独立;增加董事会议事规则内容,确保董
事会高效运作和科学决策;明确规定董事会授权董事长在董事会闭幕期间行使董事会
部分职权的授权原则和授权内容;增加监事会议事规则的有关内容。
    建立独立董事制度。公司于2000 年5 月建立了独立董事制度,聘请四名资深专家
为公司独立董事。独立董事吕振华、林逸、林忠钦、李鹤鹏分别按照有关法律法规作
出了声明并按要求递交董事声明和承诺。
    (二)独立董事履行职责情况。
    报告期内,独立董事大部分都能按规定出席董事会各次会议,事先认真阅读会议
文件,对公司的经营运行发表意见。尤其是在涉及公司发展战略、产品结构调整以及
新产品开发等方面,更能发表一些颇具见地的意见。
    (三)控股股东与上市公司五分开情况。
    1、对于控股股东而言,本公司完全做到了业务独立,控股股东从未干预过本公司
的经营业务,控股股东所属企业与本公司的业务往来历来都是以公允的市场价格为原
则。
    2、本公司与控股股东之间除二名控股股东人员担任本公司董事,三名担任本公司
监事之外,不存在其他任何交叉任职情况,完全做到了人员分开。
    3、控股股东作为出资者,其出资在本公司改制时一次性到位,之后形成了本公司
的法人财产。本公司按照有关法律法规对公司资产独立登记、建帐、核算和管理,与
控股股东之间完全做到了资产分开。
    4、本公司按照有关法律法规独立地建立了董事会、监事会和经营运行机构。控股
股东没有向本公司下达过指令性计划,也从未干涉过本公司的经营运行。
    5、本公司按照有关法律法规完全独立地建立健全了财务、会计管理制度和独立的
核算体系,控股股东从未干预过本公司的财务、会计活动。
    (四)董事、监事及高级管理人员考核与激励。
    公司董事会考核薪酬委员会根据公司实际情况,建立了关键业绩指标(即KPI 指
标)考核体系,对公司高级管理人员及部门负责人进行年度业绩考核,根据考核情况
决定其薪酬。
    六、股东大会简介
    (一)公司召开2001 年度股东大会的通知分别刊登于2002 年4 月12 日《上海证
券报》和香港《南华早报》。大会于2002 年5 月31 日由董事会在上海依法召集,董
事长主持。出席大会的股东及股东代表共66 人。
    (二)大会审议并通过了《2001 年度董事会报告》、《2001 年度监事会报告》
、《2001 年度财务决算及2002 年度财务预算方案的报告》、《2001 年度利润分配方
案的报告》、《关于修改公司章程的报告》以及《股东大会议事规则修订稿》。2001
年度股东大会决议公告分别刊登于2002 年6 月1 日《上海证券报》以及香港《南华早
报》。
    (三)大会没有选举、更换公司董事、监事的议案。
    七、董事会报告
    2002 年是上柴公司快速发展的一年。全年柴油机销售总量达到47716 台,同比增
长58.10%;实现主营收入20.61 亿元,比去年同期上升45.98%;出口创汇1200 万美元
;实现净利润10,071 万元,是去年同期的2.26 倍。年度公司经营活动现金流量净额
为3.20 亿元,平均每股0.66 元;毛利率比去年同期提高3.53 个百分点。净资产收益
率为6.22%,是去年同期的2.23 倍。2002 年度公司的资产负债率为27.64 %,保持
了较好的水平。以上数据说明公司2002 年度经营运行正常,财务状况良好,经营业绩
突出。
    (一)主营业务范围及经营状况
    2002 年,公司销售柴油机47716 台,其中135 柴油机30428 台;新产品D114柴油
机16965 台,同比增长139.2%,新产品销售连续五年呈强劲增长势头。就市场分布而
言,通过一年的努力,在稳占工程机械配套的同时,重点拓展载重车市场,D114柴油
机逐渐成为载重汽车市场的又一主流配置。
    (二)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
    1、上海东风柴油机销售公司,注册资本500 万元人民币,主要销售柴油机、油泵
及其配件,净资产966.78 万元,2002 年度完成销售额167266 万元,同比上升50.49
%;实现净利润47.66 万元。公司权益比为100%。
    2、上海伊维燃油喷射有限公司,注册资本21000 万元人民币,主要生产和销售燃
油喷射系统产品,净资产24123 万元,2002 年度完成销售额34328 万元,同比上升4
7.72%;实现净利润2780 万元,同比增长237.38%。公司权益比为90%。
    3、上海伊华电站工程有限公司,注册资本2000 万元人民币,主要生产发电机组
,净资产1910 万元,2002 年度完成销售额3823 万元,同比上升18.32%;实现净利
润52 万元,同比下降40.22%。公司权益比为80%。
    4、上海柴发锻造有限公司,注册资本1800 万元人民币,主要生产锻件、模具及
锻件辅助设备、非标设备,净资产2012 万元,2002 年度完成销售额6394 万元,同比
上升70.42%;实现净利润1078 万元,同比上升191.35%。公司权益比为100%。
    5、上海博大机械装备有限公司,注册资本2800 万元人民币,主要生产和销售专
用与非标工艺设备以及机床设备的大修、维修和保养,净资产2531 万元,2002 年度
完成销售额4151 万元,同比上升12.73%;实现净利润18.25 万元,同比上升1.72%。
公司权益比为99%。
    (三)主要供应商及客户情况
    前五名供应商采购总金额25151 万元,占年度采购总额比例为26.30%;前五名客
户销售额合计92131 万元,占公司销售收入比例为42.63%。
    (四)经营中出现的问题与困难及解决方案
    在产品开发和生产供货上还不能全方位满足用户的需求,最突出的是4114 产品;
在市场建设上不够重视中环和经销商的培育和建设,特别是西部地区;在市场开发上
,虽然在重型车市场突破上做了不少工作,但能大批向整车供货的客户还是很少。20
03 年公司的重点工作也将是有针对性的围绕这些问题展开。
    (五)公司投资情况
    1、报告期内公司不存在募集资金的投资项目。
    2、非募集资金投资情况
    (1)、D114 三万台能力填平补齐项目:2002 年5 月获公司批准,投资项目50
项(主体工程原设计11 项,补充14 项;铸造6 项;零部件17 项;热处理2 项),其
中涉及能力和质量项目共46 项,按计划实施42 项,完成率为91.3%,资金总计2950
万元,至2002 年底已执行2626.53 万元,完成率为89.1%。
    (2)、技术中心试验站改造项目:技术中心试验站到2002 年底,土建、公用安
装及国内工艺设备全部安装调试结束,七间试验室已进入试运行。排放试验室的进口
设备已完成预验收。进口设备已于2003 年2 月全部进场并开始安装,将在5 月安装调
试结束。到2002 年底已完成投资2450 万元。2003 年将支付剩余土建、公用及设备余
款500 万元左右。技术中心发动机试验站技术改造项目,现在开始分项验收,于第三
季度总验收。
    (3)、技措项目:3 月24 日,董事会批准年度技措计划总费用为1788 万元,其
中结转项目27 项,新立项目42 项。12 月末技措计划完成情况如下:结转项目完成2
4 项,860 万元,占结转费用总数1049 万元的82%;新立项目完成32 项,费用969 万
元。
    (六)2002 年度公司财务状况
    1、2002 年公司总资产为23.12 亿元,比2001 年21.35 亿元增加1.77 亿元,增
幅为8.29%。主要原因是负债增加和所有者权益性资产增加引起资产增加。
    2、2002 年度公司股东权益为16.19 亿元,比上年15.84 亿元增长2.2%,主要是
盈余公积增加及利润分配后的末分配利润增加。
    3、2002 年度的主营业务利润为5.59 亿元,比去年3.33 亿元增长2.2 亿元,增
幅为67.87%,主要原因是产销大幅度增加以及生产规模扩大后毛利率的提高。
    4、2002 年净利润为10071 万元,比2001 年的4448 万元增加了5623 万元,翻一
番还多。净利润增幅较大的主要原因是全年产品销售以及主营业务均有大幅度提升所
致。
    5、2002 年度的现金等价物净增加额为7606 万元,明显增加的主要原因是公司财
务状况进一步优化,应收帐款得到有效控制,进一步规范了材料采购中信用结算。
    (七)2003 年度经营计划
    2003 年公司的经营工作思路是:抓住机遇,趁势而上,以产品和服务占领市场;
以管理和效率创造业绩,从而实现公司快速发展的目标,力争主营产品销售以及主营
业务收入都有明显增长。
    2003 年计划销售柴油机61000 台,其中D114 柴油机35000 台;计划主营业务收
入为26 亿元。
    (八)董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
    (1)2002 年2 月22 日,公司董事会召开本年度第一次临时会议,审议通过了《
关于核销部分无形资产、存货及固定资产的报告》以及《关于委托理财的报告》。
    (2)2002 年4 月10 日,公司董事会召开三届五次会议,审议通过了《2002 年
度总经理业务报告》、《2002 年度董事会报告》、《2002 年度财务决算及2003 年度
财务预算方案的报告》、《2002 年度利润分配方案及2003 年度利润分配政策和预计
资本公积金转增股本的报告》、《2002 年度报告正文、摘要及境外报告》、《关于修
改公司章程的报告》、《股东大会议事规则修订稿》、《董事会议事规则修订稿》、
《关于向会计师事务所支付报酬的议案》以及《关于召开2002 年度股东大会的有关事
项》。会议决议公告分别刊登于2003 年4 月12 日《上海证券报》以及香港《南华早
报》。
    (3)2002 年4 月24 日,公司董事会召开本年度第二次临时会议,审议通过了2
002 年第一季度报告。
    (4)2002 年6 月12 日,公司董事会召开本年度第三次临时会议,审议通过了上
市公司建立现代企业制度核查《自查报告》。
    (5)2002 年7 月16 日,公司董事会召开本年度第四次临时会议,审议通过了《
关于计提住房周转金的议案》。
    (6)2002 年8 月7 日,公司董事会召开第五次临时会议,审议通过了《限期整
改报告书》。《限期整改报告书》同时刊登于2002 年8 月8 日《上海证券报》和香港
《文汇报》。
    (7)2002 年8 月29 日,公司董事会召开三届六次会议,审议通过了《2002 年
半年度报告》、《林逸董事辞职报告》以及《郁秀峰、郑元湖职务变动的提议》。会
议决议公告分别刊登于2002 年8 月31 日《上海证券报》和香港《南华早报》。
    (8)2002 年10 月18 日,公司董事会召开本年度第六次临时会议,审议通过了
《2002 年第三季度报告》和《郑元湖、白洪法职务变动的提议》。本次会议决议同时
刊登于2002 年10 月22 日《上海证券报》和香港《文汇报》。
    2、董事会对股东大会决议的执行情况
    2002 年5 月31 日,公司2001 年度股东大会通过了《2001 年度利润分配方案》
。公司2001 年度利润分配公告2002 年6 月29 日分别刊登于《上海证券报》和香港《
文汇报》。2001 年度红利已按规定解往有关部门,2001 年度利润分配已按股东大会
决议完成。
    (九)2002 年度利润分配方案
    2002 年度,公司实现净利润1.00 亿元,上年度结转的未分配利润为1830 万元,
实际可供分配的利润为11,902 万元。提取盈余公积后,根据孰低原则,2002 年公司
拟按每10 股派发现金红利1.00 元(含税)进行利润分配,共计发放现金红利4803万
元。经上述分配后,合并未分配利润为2787 万元。
    (十)会计师事务所聘任情况
    2002 年度,公司聘任普华永道中天会计师事务所以及普华永道中国有限公司为本
公司会计师事务所,向其支付的报酬为8.7 万美元。2003 年公司拟继续聘用其为公司
会计师事务所,报酬原则上仍为8.7 万美元。
    八、监事会报告
    (一)2002 年度监事会会议情况:
    一、2002 年度监事会会议情况:
    1、2002 年4 月10 日,监事会召开三届五次会议。会议审议通过了《2001 年度
监事会报告》;审查了《2001 年度总经理业务报告》、《2001 年度董事会报告》、
《2001 年度财务决算及2002 年度财务预算方案的报告》、《2001 年度分配预案及2
002 年度利润分配政策和预计资本公积金转增股本的报告》、《2001 年度报告》、《
关于修改公司章程的报告》以及《股东大会议事规则修订稿》。
    2、2002 年8 月29 日,监事会召开三届六次会议,听取了2002 年度上半年总经
理业务报告;审查了2002 年度上半年财务预算执行情况及下半年概算的报告以及200
2 年半年度报告。
    二、公司依法运作情况。2002 年,公司董事会依法召集了2001 年度股东大会及
董事会各次会议。监事会成员均出席了股东大会,列席了董事会会议。监事会认为所
有会议的召开以及所有决策程序合法、有效。公司内部已建立起一整套完善的内部控
制制度。公司董事和高级管理人员在履行其职务时没有违反法律、法规、公司章程或
损害公司及股东利益的行为。
    三、检查公司财务。监事会认真审查了普华永道中天会计师事务所和普华永道中
国有限公司为本公司所出具的2002 年度无保留意见的审计报告。监事会认为,经审计
后的财务报告客观、公正地反映了本公司的财务状况和经营成果。公司2002 年度各种
数据和报表真实、准确,不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
    四、最近一次募集资金使用情况。公司1996 年增发8500 万股境内上市外资股,
共募集资金27100 万元,承诺全部投入D114 柴油机主体工程项目,截止2001 年12月
27 日,该项目已竣工验收,所有募集资金已全部投入承诺项目。
    五、报告期内公司未发生收购、出售资产事项。监事会未发现任何内幕交易,也
没有损害部分股东权益或造成公司资金流失。
    (六)报告期内公司未发生重大关联交易事项,也不存在损害公司及股东利益的
情况。
    九、重要事项
    (一)2002 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)2002 年度公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。
    (三)重大关联交易事项:
    1、报告期内公司未发生购销商品、提供劳务方面的关联交易:
    2、资产、股权转让发生的关联交易:2002 年度公司不存在资产、股权转让方面
所发生的关联交易。
    3、公司与关联方存在的其他事项:截止2002 年12 月31 日,公司不存在与关联
方之间的债权债务往来以及担保等事项。
    4、报告期内公司不存在其他方面的重大关联交易事项。
    (四)重大合同及履行情况:
    1、报告期内公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
    2、报告期内公司无重大担保事项。
    3、报告期内或报告期继续发生的委托理财事项:
    截止2002 年12 月31 日,委托海通证券5000 万元,2003 年5 月9 日到期,约定
收益7%;国泰君安证券7000 万元,2003 年5 月9 日到期,约定收益8%;华夏证券
2110 万元,未约定收益。
    4、报告期内的其他合同,均属于正常的经营往来。
    (五)公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内未作过任何承诺事项
。
    (六)聘任会计师事务所及支付报酬情况。
    1、根据2001 年度股东大会决议,2002 年度公司继续聘任普华永道中天会计师事
务所为公司境内审计会计师事务所;续聘普华永道中国有限公司为公司境外审计会计
师事务所。
    2、2002 年度,本公司向上述会计师事务所支付的报酬为8.7 万美元(含与审计
工作相关的其他费用以及年报翻译费),比2001 年度增加0.2 万美元。
    3、截止2002 年末,普华永道中天会计师事务所和普华永道中国有限公司为本公
司提供的连续审计服务为5 年。
    (七)报告期内公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评
,也未受到过上海证券交易所的公开谴责。
    (八)报告期内公司根据规定取消了15%所得税优惠政策,按照外商投资股份有
限公司27%的税率缴纳企业所得税及地方所得税。
    (九)2002 年6 月11 日,中国证监会上海证券监管办公室对我公司进行了为期
一周的巡回检查。我公司的巡检限期整改报告书同时刊登于2002 年8 月9 日《上海证
券报》和香港《文汇报》。
    十、财务会计报告
    审计报告
    普华永道审字(2003)第842 号
    上海柴油机股份有限公司全体股东:
    我们接受委托,审计了贵公司和贵集团(贵公司及合并子公司)2002 年12 月31 日
的资产负债表及2002 年度利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司
负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会
计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司和贵集团的实际情况,
实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    我们认为,上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企
业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵
集团于2002 年12 月31 日的财务状况及2002 年度经营成果和现金流量情况,会计处
理方法的选用遵循了一贯性原则。
    普华永道中天
  
会计师事务所有限公司 注册会计师:牟磊 2003 年4 月24 日 注册会计师:谢骞
上海柴油机股份有限公司 2002年12月31日资产负债表 会企01表 金额单位:人民币元 2002年12月31 2001年12月31 资 产 日合并 日合并 流动资产 货币资金(附注五1) 323,359,647 247,302,841 短期投资(附注五2) 136,316,925 123,953,943 应收票据(附注五3) 228,412,397 123,970,922 应收股利 - - 应收利息1) 应收账款(附注五4、六2) 195,741,165 196,721,077 其他应收款(附注五5、六 17,200,088 15,500,896 预付账款(附注五6) 22,674,429 29,698,853 应收补贴款 存货(附注五7) 399,556,351 351,360,480 待摊费用 333,822 101,475 一年内到期的长期债权投资 - 110,000 其他流动资产 流动资产合计 1,323,594,824 1,088,720,487 长期投资3) 长期股权投资(附注五8、六3) 49,599,016 48,650,772 长期债权投资(附注五8、六 14,000 14,000 长期投资合计 49,613,016 48,664,772 其中:合并价差 固定资产 固定资产原价 1,736,215,076 1,723,542,166 减:累计折旧 (867,909,816) (800,331,129) 固定资产净值 868,305,260 923,211,037 减:固定资产减值准备 (25,478,896) (24,331,278) 固定资产净额(附注五9) 842,826,364 898,879,759 工程物资(附注五10) 12,122,122 8,052,968 在建工程(附注五11) 69,995,084 80,239,946 固定资产清理 固定资产合计 924,943,570 987,172,673 无形资产及其他资产 无形资产(附注五12) 14,365,209 10,804,702 长期待摊费用 - 61,315 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 14,365,209 10,866,017 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,312,516,619 2,135,423,949 2002年12月31 2001年12月31日 资 产 日母公司 母公司 流动资产 货币资金(附注五1) 253,737,104 194,538,358 短期投资(附注五2) 136,316,925 123,953,943 应收票据(附注五3) 174,970,763 107,746,636 应收股利 15,754,391 6,931,885 应收利息1) 应收账款(附注五4、六2) 144,725,990 219,178,995 其他应收款(附注五5、六 20,789,756 21,498,781 预付账款(附注五6) 17,972,516 21,812,549 应收补贴款 存货(附注五7) 265,886,472 223,538,796 待摊费用 27,282 42,953 一年内到期的长期债权投资 - 110,000 其他流动资产 流动资产合计 1,030,181,199 919,352,896 长期投资3) 长期股权投资(附注五8、六3) 372,467,665 340,968,090 长期债权投资(附注五8、六3) 14,000 14,000 长期投资合计 372,481,665 340,982,090 其中:合并价差 固定资产 固定资产原价 1,309,547,266 1,296,623,978 减:累计折旧 (623,891,278) (575,234,916) 固定资产净值 685,655,988 721,389,062 减:固定资产减值准备 (22,272,581) (20,243,456) 固定资产净额(附注五9) 663,383,407 701,145,606 工程物资(附注五10) 12,122,122 8,052,968 在建工程(附注五11) 52,079,522 64,131,605 固定资产清理 固定资产合计 727,585,051 773,330,179 无形资产及其他资产 无形资产(附注五12) 7,396,867 8,618,151 长期待摊费用 - 30,000 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 7,396,867 8,648,151 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,137,644,782 2,042,313,316 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人:陈龙兴 主管会计工作的负责人:白洪法 副总会计师:吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2002年12月31日资产负债表(续) 会企01表(续) 金额单位:人民币元 2002年12月31 2001年12月31 负债和股东权益 日合并 日合并 流动负债 短期借款13) - 119,750,000 应付票据(附注五14) 158,675,442 83,755,166 应付账款(附注五15) 223,907,035 77,848,913 预收账款(附注五 23,057,874 13,213,115 应付工资 16,173,110 7,400,000 应付福利费16) 27,431,105 23,730,689 应付股利(附注五17) 53,585,194 29,402,400 应交税金(附注五 8,898,131 19,286,134 其他应交款18) 808,660 732,287 其他应付款(附注五19) 78,933,001 84,709,122 预提费用(附注五20) 4,509,350 4,041,609 预计负附注五 6,675,033 - 一年内到期的长期借款 - 10,000,000 其他流动负债 流动负债合计 602,653,935 473,869,435 长期负债 长期借款 应付债券21) 长期应付款(附注五22) 16,923,247 16,923,247 专项应付附注五 2,200,000 - 其他长期负债 长期负债合计 19,123,247 16,923,247 递延税项23) 递延税款贷项(附注五 17,413,486 9,674,126 负债合计 639,190,668 500,466,808 少数股东权益 54,353,297 50,589,884 股东权益24) 股本(附注五25) 480,309,280 480,309,280 资本公积(附注五26) 728,627,868 746,705,411 盈余公积(附注五 382,170,132 339,048,073 其中:法定公益金27) 110,793,948 96,397,996 未分配利润(附注五 27,865,374 18,304,493 外币报表折算差额 股东权益合计 1,618,972,654 1,584,367,257 负债和股东权益总计 2,312,516,619 2,135,423,949 2002年12月31 2001年12月31日 负债和股东权益 日母公司 母公司 短期借款 - 110,750,000 流动负债 - 110,750,000 短期借款13) 149,807,712 83,330,300 应付票据(附注五14) 167,570,736 94,341,010 应付账款(附注五15) 10,813,540 4,073,897 预收账款(附注五 8,000,000 3,800,000 应付工资 22,333,213 20,551,067 应付福利费16) 48,030,928 26,417,010 应付股利(附注五17) (3,132,411) 6,373,623 应交税金(附注五 - 2,375 其他应交款18) 70,838,217 75,388,315 其他应付款(附注五19) 27,500 986,772 预提费用(附注五20) 907,000 - 预计负附注五 - - 一年内到期的长期借款 其他流动负债 流动负债合计 475,196,435 426,014,369 长期负债 长期借款 应付债券21) 长期应付款(附注五22) 16,101,052 16,101,052 专项应付附注五 2,200,000 - 其他长期负债 长期负债合计 18,301,052 16,101,052 递延税项23) 递延税款贷项(附注五 17,413,486 9,674,126 负债合计 510,910,973 451,789,547 少数股东权益 - - 股东权益24) 股本(附注五25) 480,309,280 480,309,280 资本公积(附注五26) 728,627,868 746,705,411 盈余公积(附注五 329,628,436 298,932,886 其中:法定公益金27) 93,161,347 82,929,497 未分配利润(附注五 88,168,225 64,576,192 外币报表折算差额 股东权益合计 1,626,733,809 1,590,523,769 负债和股东权益总计 2,137,644,782 2,042,313,316 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人:陈龙兴 主管会计工作的负责人:白洪法 副总会计师:吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2002年度利润表 会企02表 金额单位:人民币元 2002年度 2001年度 项 目 合并 合并 一、主营业务收入 2,061,034,424 1,411,854,056 减: 主营业务成本 (1,496,878,915) (1,074,563,632) 主营业务税金及附加(附注五28) (5,460,450) (4,352,473) 二、主营业务利润 558,695,059 332,937,951 加: 其他业务利润(附注五29) (3,102) (5,474,281) 减: 营业费用 (89,656,155) (52,121,079) 管理费用 (333,730,212) (227,458,486) 财务费用(附注五30) (3,464,783) (14,266,169) 三、营业利润 131,840,807 33,617,936 加: 投资收益(附注五31、六4) 6,355,720 15,069,043 补贴收入(附注五32) 1,750,295 1,651,929 营业外收入(附注五33) 13,813,549 18,482,480 减: 营业外支出(附注五34) (21,777,785) (15,383,249) 四、利润总额 131,982,586 53,438,139 减: 所得税(附注五35) (22,198,239) (4,490,088) 少数股东损益 (9,070,479) (4,470,286) 五、净利润 100,713,868 44,477,765 2002年度 2001年度 项 目 母公司 母公司 一、主营业务收入 1,721,363,768 1,124,377,582 减: 主营业务成本 (1,391,964,337) (949,390,389) 主营业务税金及附加(附注五28) (515,942) (202,607) 二、主营业务利润 328,883,489 174,784,586 加: 其他业务利润(附注五29) 4,542,125 1,776,814 减: 营业费用 (26,700,150) (1,049,928) 管理费用 (231,106,005) (151,411,352) 财务费用(附注五30) (46,821) (11,842,544) 三、营业利润 75,572,638 12,257,576 加: 投资收益(附注五31、六4) 43,454,056 24,629,311 补贴收入(附注五32) - 347,510 营业外收入(附注五33) 11,392,709 18,061,922 减: 营业外支出(附注五34) (14,740,835) (14,383,493) 四、利润总额 115,678,568 40,912,826 减: 所得税(附注五35) (13,360,057) (687,577) 少数股东损益 - - 五、净利润 102,318,511 40,225,249 补充资料: 2002年度累计数 2001年度累计数 项目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人:陈龙兴 主管会计工作的负责人:白洪法 副总会计师:吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2002年度利润分配表 会企02表附表1 金额单位:人民币元 2002年度 2001年度 项 目 合并 合并 一、净利润 100,713,868 44,477,765 加:年初未分配利润 18,304,493 7,173,473 其它转入 二、可供分配的利润 119,018,361 51,651,238 减:提取法定盈余公积 (15,152,286) (2,351,689) 提取法定公益金 (14,395,951) (2,329,216) 提取职工奖励及福利基金 三、可供股东分配的利润 89,470,124 46,970,333 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 (13,573,822) (2,248,830) 应付普通股股利 (48,030,928) (26,417,010) 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 27,865,374 18,304,493 2002年度 2001年度 项 目 母公司 母公司 一、净利润 102,318,511 40,225,249 加:年初未分配利润 64,576,192 62,835,528 其它转入 二、可供分配的利润 166,894,703 103,060,777 减:提取法定盈余公积 (10,231,850) (4,022,525) 提取法定公益金 (10,231,850) (4,022,525) 提取职工奖励及福利基金 三、可供股东分配的利润 146,431,003 95,015,727 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 (10,231,850) (4,022,525) 应付普通股股利 (48,030,928) (26,417,010) 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 88,168,225 64,576,192 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人:陈龙兴 主管会计工作的负责人:白洪法 副总会计师:吴德华会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2002年度现金流量表 会企03表 金额单位:人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,407,654,152 2,115,220,855 收到的税费返回 2,080,044 - 收到的其他与经营活动有关的现金 9,044,579 12,671,174 现金流入小计 2,418,778,775 2,127,892,029 购买商品、接受劳务支付的现金 (1,448,698,674) (1,437,273,425) 支付给职工以及为职工支付的现金 (325,203,316) (245,344,859) 支付的各项税费 (166,065,701) (100,213,089) 支付的其他与经营活动有关的现金 (158,738,511) (91,074,809) 现金流出小计 (2,098,706,202) (1,873,906,182) 经营活动产生的现金流量净额 320,072,573 253,985,847 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 143,623,070 143,553,725 取得投资收益所收到的现金 8,585,113 17,079,926 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产所收回的现金净额 7,687,876 1,876,563 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 159,896,059 162,510,214 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产所支付的现金 (78,677,764) (54,219,724) 投资所支付的现金 (162,050,000) (162,050,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (240,727,764) (216,269,724) 投资活动产生的现金流量净额 (80,831,705) (53,759,510) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中:子公司吸收少数股东 权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 110,000,000 110,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 110,000,000 110,000,000 偿还债务所支付的现金 (239,750,000) (220,750,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (33,434,062) (30,277,591) 其中:子公司支付少数股东股利 (2,611,113) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中:子公司依法减资支付 给少数股东的现金 - - 现金流出小计 (273,184,062) (251,027,591) 筹资活动产生的现金流量净额 (163,184,062) (141,027,591) 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 76,056,806 59,198,746 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 100,713,868 102,318,511 加:少数股东损益 9,070,479 - 计提/(冲回)的坏帐准备 7,832,577 (1,225,325) 计提的存货跌价准备 15,817,736 11,112,812 计提的固定资产、在建工 程及无形资产减值准备 7,806,326 6,812,493 固定资产折旧 118,612,011 84,309,324 无形资产摊销 2,704,175 1,328,284 长期待摊费用摊销 61,315 30,000 待摊费用的减少(减:增加) (232,347) 15,671 预提费用的增加(减:减少) 3,467,741 (959,272) 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(减:收益) 4,832,895 4,998,714 固定资产报废损失(减:收益) - - 财务费用(减:收入) 4,405,939 3,860,581 投资损失(减:收益) (6,355,720) (43,454,056) 递延税款贷项(减:借项) 7,739,360 7,739,360 存货的减少(减:增加) (64,700,068) (54,146,949) 经营性应收项目的减少(减:增加) (118,170,531) 2,945,132 经营性应付项目的增加(减:减少) 235,860,239 137,693,989 其他-冲回固定资产评估增值部分的折旧 (9,393,422) (9,393,422) 经营活动产生的现金流量净额 320,072,573 253,985,847 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的年末余额 323,359,647 253,737,104 减:现金的年初余额 (247,302,841) (194,538,358) 现金等价物的年末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 76,056,806 59,198,746 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人:陈龙兴 主管会计工作的负责人:白洪法 副总会计师:吴德华 会计机构负责人: 李美琴 (一) 公司简介 上海柴油机股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1993 年经改制后在中华人民 共和国(“中国”)境内成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股(“A” 股)及境内上市外资股(“B”股)于1993 年起在上海证券交易所上市交易。本公司及附 注(七)所列示的合并子公司以下总称为“本集团”。 本集团主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售,本集团产品的商标为 “东风”。 本公司的母公司为东风机械(集团)有限公司(“东机公司”)。东机公司持有本公 司股份241,709,280 股,占股本总数的50.32%。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1 公司目前执行的会计准则和会计制度 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制 度》及其相关规定编制。 2 会计年度 为公历1 月1 日至12 月31 日。 3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,除本公司在改制为股份有限公司时,对本集团进行评 估的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外,均以实际成本为计价原则 。 5 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。 于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基 准汇价折算为人民币,所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借 贷相关的汇兑损益将资本化以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外,直接记入当期 损益。 6 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等 价物是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。本 集团对三个月以上的定期存款等受限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现 金等价物。 7 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投 资,于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入 应收项目的现金股利或利息外,均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与 市价孰低法核算,短期投资跌价准备按期末投资分类别计提。处置短期投资时,应将 短期投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。 委托投资以实际支付的款项计价,并按实际收到的收益确认投资收益。期末如有 迹象表明委托投资成本高于预计可收回金额的,按其差额计提减值准备。 8 应收款项及坏账准备 本集团对坏账损失采用备抵法核算。 本集团按对应收款项期末余额的收回可能性,逐笔评估后按个别债务单位计提专 项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不 低债、现金流量严重不足等,确认为坏账损失,并冲销已提取的相应坏账准备。 9 存货 存货包括原材料、在产品、产成品及库存商品。存货于取得时按实际成本入账。 存货的领用、发出日常采用计划成本核算,于每月月末结转成本差异,将计划成本调 整为实际成本。低值易耗品及包装物采用一次摊销法核算成本。 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成 本高于可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净 值按正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价 值确定。 10 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券 和其他债权投资。 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资的成本按投资时实际 支付的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业的 投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经 营决策有重大影响的,采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决 权资本总额的20%以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20 %以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的,采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,采用直线法按以下年限摊销: 如果合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不 超过10 年的期限摊销,贷方差额按不低于10 年的期限摊销。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作 为实际成本。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按可收回金 额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。 11 固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的 主要生产经营设备、以及单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过两年的非主要生 产经营设备。 固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及办公设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。于本公司在改制时,对本 集团进行评估的固定资产,按其确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后,在预计使用年限 内平均计提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使 用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出如能使流入企业的经济利 益超过了原先的估计,则该后续支出将予以资本化,计入固定资产的价值。对经常性 的修理及维护而发生的后续支出,在发生时一次性直接计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、预计残值及年折旧率列示如下: 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20至35年 3%至10% 2.57%至4.85% 机械设备 10至15年 3%至10% 6%至9.7% 运输工具 5至6年 3%至10% 15%至19.4% 办公设备 5年 3%至10% 18%至19.4% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造 经济利益的能力受到重大不利影响时,对可收回金额低于账面价值的差额,予以计提 减值准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时,予以全额计提减值准备。 12 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本 入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,还包括 在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预 定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性 能上、还是在技术上已经落后,且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时,对 于可收回金额低于账面价值的差额,予以计提减值准备。 13 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇 兑差额等借款费用,在同时具备下列三个条件时,开始资本化,计入该资产的成本: (1)资产支出已经发生; (2)款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入 当期损益。 借款费用中的每期的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内,确定资本化金 额;外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确 认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用,于发生当期直接确认为财务费用。 14 无形资产计价和摊销 无形资产包括专有技术及土地使用权等,按实际成本入账。 自行开发并依法申请取得的无形资产,其实际成本应按依法取得时发生的注册费 、律师费等费用确定;依法申请取得前发生的研究与开发费用,于发生时确认为当年 费用。 无形资产采用直线法按下列年限计提摊销额: 专有技术 10年 土地使用权 50年 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时,按照账面价值与可收回金 额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,予以计提减值准备。无形资产不能 带来经济利益时,将其账面价值全部转入当期损益。 15 收入确认 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品实施继续 管理和控制,与交易相关的经济经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可 靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用,销售折让在实际发生时冲减当期收入 。 提供劳务 劳务收入在完成劳务时确认为收入。 16 经营租赁 对于租入的固定资产,若与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经 营租赁。当本集团为承租方时,经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间 费用。当本集团为出租方时,与经营租赁有关的资产在资产负债表上按资产性质列示 。经营租赁的收入在租赁期内按直线法确认为收入。 17 预计负债-保修费用 本集团将资产负债表日仍需承担的产品保修或更换义务的预计成本确认为预计负 债。预计保修费用依据以前年度同类产品保修及更换的实际发生情况计提。 18 职工社会保险 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保险体系,包括养老、医疗、住房 及其他社会保险。根据有关规定,本集团需向劳动和社会保障机构缴纳社会保险费, 保费是按工资总额的一定比例并在不超过规定上限的基础上提取。相应的保险费计入 当期成本费用。 19 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法计算,对时间 性差异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。对递延所得税资产,除对 其中将于近期转回时有足够的应纳税所得额可以抵减时予以确认外,其余的均在发生 当期视同永久性差异处理。 20 合并会计报表的编制方法 合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并 会计报表的暂行规定》编制。 合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2002 年12 月31 日止的财 务报表。根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 文件规定,对于主营业务收入少于本公司主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产 总额10%、且利润总额少于本公司利润总额10%的子公司不予合并。 子公司指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本,具有决定其财务和经 营政策权力,并能据此从其经营活动中获取利益的企业。 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计报表 编制时予以抵销。 在合并会计报表中,少数股东权益指子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有 的部分。 21 估计的运用 由于本集团经营活动中内在不确定因素的影响,某些会计报表项目不能精确地计 量,而只能加以估计。如果赖以进行估计的基础发生了变化,或者由于取得新的信息 、积累更多的经验以及后来的发展变化,可能需要对会计估计进行修订。 22 会计政策变更 本集团于2002 年1 月1 日起施行《企业会计准则-存货》及《企业会计准则-固定 资产》,施行上述会计政策未对本集团以前年度会计报表产生重大影响。 23 比较数字 若干比较数字已根据本期会计报表的分类进行了相应的调整。 (三) 税项 本集团适用的主要税项列示如下: 1 企业所得税 本公司及各合并子公司(附注七)的所得税税率及批准文件如下: (a) 本公司系生产性中外合资股份有限公司,根据上海市有关规定本公司原按15 %的税率缴纳企业所得税。现经税务机关确认,自2002 年度起本公司改按27%的税率缴 纳企业所得税及地方所得税。 (b) 东风根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(1999)8063)批准,自200 2 年至2003 年减半按16.5%缴纳企业所得税。 (c) 金山、秣陵、储运和博大均按33%的税率缴纳企业所得税。 (d) 伊维根据上海市浦东新区税务局批文(浦税三政列字(96)294 号)之批准按15 %缴纳企业所得税。 (e) 伊华根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(2000)60002)之批准于20 01 年免于缴纳企业所得税,自2002 年至2003 年减半按16.5%征收企业所得税。 (f) 增压器根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税征(2001)50032)之批准于200 2 年免于缴纳企业所得税,自2003 年至2004 年减半按16.5%征收企业所得税。 (g) 柴发根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(2001)50011)之批准于20 02 年免于缴纳企业所得税,自2003 年至2004 年减半按16.5%征收企业所得税。 (h) 洋泾系注册并生产经营于上海浦东新区的生产性有限责任公司,按15%税率缴 纳企业所得税。 2 增值税 本集团的产品销售业务适用增值税,其中内销产品销项税率为17%,出口产品销售 采用“免、抵、退”办法,退税率为13%至17%。本集团购买原材料、燃料、动力等支 付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减 可以抵扣的进项税额后的余额。 3 营业税 本集团对提供劳务所取得的收入按3%-5%缴纳营业税。 4 城市维护建设税和教育费附加 本集团按应交增值税及营业税税额的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附 加。 (四) 控股子公司 本公司控股子公司的详细情况参见附注(七)关联方关系及其交易。 本公司本年度合并子公司未发生增减,合并范围也未发生变化。 (五) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2002年12月31日 2001年12月31日 现金 338,121 193,738 银行存款 323,021,526 247,109,103 323,359,647 247,302,841 年末货币资金中包括以下外币资金: 外币币种 外币金额(元) 汇率 折合人民币元 美元 9,529,821 8.2773 78,881,189 港元 1,958,753 1.0611 2,078,433 80,959,622 列示于现金流量表中的现金及现金等价物为货币资金。 2 短期投资 2002年1月1日 2002年12月31日 证券投资(a) 24,100,000 21,095,375 委托投资(b) 100,000,000 120,000,000 124,100,000 141,095,375 短期投资减值准备 2002年1月1日 本年增加 本年减少 2002年12月31日 证券投资 146,057 4,778,450 (146,057) 4,778,450 净值 123,953,943 136,316,925 2 短期投资(续) (a) 证券投资 证券名称 基金单位/股数 账面余额年 末市价 基金安顺 13,377,900 14,046,375 11,103,325 基金金鑫 3,180,000 3,339,000 2,448,600 基金兴和 3,500,000 3,710,000 2,765,000 21,095,375 16,316,925 (b) 委托投资 受托人 2002年12月31日 2001年12月31日 联合证券有限责任公司 - 50,000,000 华夏证券有限责任公司 - 50,000,000 海通证券股份有限公司 50,000,000 - 国泰君安证券股份有限公司 70,000,000 - 120,000,000 100,000,000 上述投资根据有关协议,其约定的年收益率为7%至8%(2001:9%至9.5%)。 3 应收票据 2002年12月31日 2001年12月31日 银行承兑汇票 228,412,397 123,606,637 商业承兑汇票 - 364,285 228,412,397 123,970,922 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 4 应收账款 (a) 账龄分析 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 188,253,910 75 (7,041,907) 1-2年 15,113,033 6 (7,949,036) 2-3年 11,812,785 4 (8,229,236) 3年以上 37,164,702 15 (33,383,086) 252,344,430 100 (56,603,265) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 184,087,510 75 (3,338,684) 1-2年 18,156,989 8 (6,752,707) 2-3年 15,677,873 6 (11,109,904) 3年以上 26,942,071 11 (26,942,071) 244,864,443 100 (48,143,366) (b) 年末欠款金额前五名合计为人民币77,913,398 元,占应收账款总额的31%。 (c) 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 5 其他应收款 (a) 账龄分析 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 13,650,951 72 (828,259) 1-2年 1,492,293 8 (291,465) 2-3年 3,206,052 17 (42,849) 3年以上 482,242 3 (468,877) 18,831,538 100 (1,631,450) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 11,901,500 62 (3,124,900) 1-2年 7,228,556 36 (568,016) 2-3年 210,065 1 (204,592) 3年以上 274,840 1 (216,557) 19,614,961 100 (4,114,065) (b) 年末欠款金额前五名合计为人民币10,309,268 元,占其他应收款总额的55% 。 (c) 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 6 预付账款 (a) 预付账款账龄分析: 2002年12月31日 2001年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 21,105,870 93 27,644,983 93 1-2年 508,415 2 655,776 2 2-3年 22,388 - 1,191,217 4 3年以上 1,037,756 5 206,877 1 22,674,429 100 29,698,853 100 (b) 年末预付账款前五名合计为人民币16,043,207 元,占预付账款总额的71%。 (c) 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 7 存货 2002年1月1日 2002年12月31日 原材料 110,315,054 101,993,665 在产品 121,364,510 139,252,581 产成品及库存商品 150,179,123 203,653,076 381,858,687 444,899,322 存货跌价准备 2002年1月1日 本年增加 本年减少 2002年12月31日 原材料 8,203,297 10,114,752 - 18,318,049 在产品 7,391,158 6,273,477 - 13,664,635 产成品及库存商品 14,903,752 3,779,004 (5,322,469) 13,360,287 30,498,207 20,167,233 (5,322,469) 45,342,971 净值 351,360,480 399,556,351 本年减少的存货跌价准备中:4,349,497 元为本年随存货处置而相应转回的存货 跌价备;972,972 元为本年核销存货时冲减存货跌价准备。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资 2001年12月31日 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) 4,449,600 - 未合并子公司(b) 16,194,498 (2,354,555) 按权益法核算的 其他股权投资(c) 9,577,189 按成本法核算的 股权投资(d) 22,917,694 (780,000) 53,138,981 (4,488,209) 长期债权投资(e) 14,000 - 53,152,981 (4,488,209) 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) - - - 未合并子公司(b) 5,996,521 (400,000) (8,313,273 836,186 按权益法核算的 其他股权投资(c) (1,353,654) 6,015,995 - (2,392,715) 按成本法核算的 股权投资(d) 863,180 (200,000) (2,236,650) 780,000 12,875,696 (600,000) (12,942,638) 1,616,186 长期债权投资(e) - - - - 12,875,696 (600,000) (12,942,638) 1,616,186 2002年12月31日 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) 4,449,600 - 未合并子公司(b) 13,876,746 (1,918,369) 按权益法核算的 其他股权投资(c) -13,200,469 (1,353,654) 按成本法核算的 股权投资(d) 21,544,224 (200,000) 53,071,039 (3,472,023) 长期债权投资(e) 14,000 - 53,085,039 (3,472,023) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (a) 股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份类别股 数股 权比例投 (千股) 上海沪昌特殊钢股份有限公司 法人股 1,400 少于1% 上海宝信软件股份有限公司 法人股 138 少于1% 上海新锦江股份有限公司法 人股 48 少于1% 初始 被投资公司名称 资成本 减值准备 上海沪昌特殊钢股份有限公司 3,650,000 - 上海宝信软件股份有限公司 550,000 - 上海新锦江股份有限公司法 249,600 - 4,449,600 - 上述股票投资均为未流通法人股,其初始投资成本均低于被投资公司2002 年12 月 31 日的流通股市价。 (b) 未合并子公司 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 1997.07-2007.07 80% 4,000,000 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 1995.03-2005.03 100% 1,000,000 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 1995.10-2010.10 60% 600,000 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 1996.07-2006.07 60% 600,000 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 51% 3,600,600 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 1995.06-2005.06 100% 1,000,000 上海上柴物业公司 2001.12-2011.12 90% 450,000 (“上柴物业”) 11,250,600 账面余额 被投资公司名称 年初数 本年 本年 本年分得 增加 投资收益 现金股利 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 8,460,586 - 5,554,129 (3,039,406) 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 436,184 400,000 - - 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 590,870 - 42,392 (115,000) 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 706,357 - - - 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 3,873,683 - - - 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 1,676,818 - - - 上海上柴物业公司 450,000 - - - (“上柴物业”) 16,194,498 400,000 5,596,521 (3,154,406) 账面余额 被投资公司名称 本年 年末数 减值准备 减少 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) - 10,975,309 - 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) (836,184) - - 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) - 518,262 (84,680) 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) - 706,357 (156,871) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) (3,873,683) - - 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) - 1,676,818 (1,676,818) 上海上柴物业公司 (450,000) - - (“上柴物业”) (5,159,867) 13,876,746 (1,918,369) 本公司本年度转让了对上柴星维的部分投资以及上柴物业的其他股东对其增资使 本公司占其注册资本的比例由年初的51%和90%分别减少至年末的33%和45%。相关投资 由未合并子公司转至按权益法核算的其他股权投资。 (c) 按权益法核算的其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 上海上柴伊发 1985.04- 49% 4,900,000 实业发展有限 2004.11 公司(“伊发”) 上海东机液压有 1997.7- 40% 1,600,000 限公司(“东机液压”) 2007.7 (原“东配”) 上海东机广告公司 1995.10- 20% 100,000 (“东机广告”) 2004.10 上海神农工程设备公司 1993.8- 33.37% 313,470 (“神农设备”) 2004.08 上海索擎附件有限公司 2002.3- 41% 2,050,000 (“索擎”) 2012.3 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 33% 2,329,800 上海上柴物业公司 2001.12-2011.12 45% 450,000 (“上柴物业”) 广东新兴金刚石工具 2001.12-2011.12 21% 1,059,433 有限公司 12,802,703 账面余额 被投资公司名称 年初数 本年 本年 本年分得 增加 投资收益 现金股利 上海上柴伊发 6,474,604 - 819,899 - 实业发展有限 公司(“伊发”) 上海东机液压有 1,748,931 - 289,723 (108,074) 限公司(“东机液压”) (原“东配”) 上海东机广告公司 69,610 - - - (“东机广告”) 上海神农工程设备公司 224,611 - - - (“神农设备”) 上海索擎附件有限公司 - 2,050,000 (568,750) - (“索擎”) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) - 2,602,883 359,920 (354,061) 上海上柴物业公司 - 450,000 12,320 - (“上柴物业”) 广东新兴金刚石工具 1,059,433 - - - 有限公司 9,577,189 5,102,883 913,112 (462,135) 账面余额 被投资公司名称 本年减少 年末数 减值准备 上海上柴伊发 - 7,294,503 - 实业发展有限 公司(“伊发”) 上海东机液压有 (1,930,580) - - 限公司(“东机液压”) (原“东配”) 上海东机广告公司 - 69,610 (69,610) (“东机广告”) 上海神农工程设备公司 - 224,611 (224,611) (“神农设备”) 上海索擎附件有限公司 - 1,481,250 - (“索擎”) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) - 2,608,742 - 上海上柴物业公司 - 462,320 - (“上柴物业”) 广东新兴金刚石工具 - 1,059,433 (1,059,433) 有限公司 (1,930,580) 13,200,469 (1,353,654) 本公司本年度转让了对东机液压的部分投资, 本公司占其注册资本的比例由年初 的40%减少至年末的19%。相关投资由按权益法核算的其他股权投资转至按成本法核算 的股权投资。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (d) 按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例 上海电气集团财务有限公司 1999.09-未定期限 5% 青海青工机械股份有限公司 2002.01-2012.01 12.5% 其他 被投资公司名称 投资金额 减值准备 上海电气集团财务有限公司 11,529,000 - 青海青工机械股份有限公司 7,940,000 - 其他 2,075,224 (200,000) 21,544,224 (200,000) (e) 长期债权投资 初始 债券种类 面值 年利率 成本投资 到期日% 煤气建设债券 14,000 - 14,000 2004年 9 固定资产及累计折旧 原值 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 2002年1月1日 667,711,785 916,612,436 46,371,792 本年增加 25,367,977 41,013,325 5,754,016 本年减少 (9,399,478) (47,693,028) (5,564,758) 2002年12月31日 683,680,284 909,932,733 46,561,050 累计折旧 2002年1月1日 285,148,216 426,148,690 31,577,643 本年折旧 30,910,598 69,960,977 4,238,633 本年转入 - 1,585,321 - 本年减少 (8,356,168) (35,269,908) (4,104,205) 2002年12月31日 307,702,646 462,425,080 31,712,071 减值准备 年初数 8,482,907 15,023,774 - 本年增加 969,358 4,420,750 - 本年减少 (2,047,621) (290,019) - 本年转出 - (1,585,321) - 年末数 7,404,644 17,569,184 - 净额 2002年12月31日 368,572,994 429,938,469 14,848,979 2001年12月31日 374,080,662 475,439,972 14,794,149 原值 办公设备 合计 2002年1月1日 92,846,153 1,723,542,166 本年增加 9,125,264 81,260,582 本年减少 (5,930,408) (68,587,672) 2002年12月31日 96,041,009 1,736,215,076 累计折旧 2002年1月1日 57,456,580 800,331,129 本年折旧 13,501,803 118,612,011 本年转入 - 1,585,321 本年减少 (4,888,364) (52,618,645) 2002年12月31日 66,070,019 867,909,816 减值准备 年初数 824,597 24,331,278 本年增加 - 5,390,108 本年减少 (319,529) (2,657,169) 本年转出 - (1,585,321) 年末数 505,068 25,478,896 净额 2002年12月31日 29,465,922 842,826,364 2001年12月31日 34,564,976 898,879,759 本年减少的减值准备为本年处置固定资产时相应转出的减值准备。本年转出的减 值准备为按《企业会计准则- 固定资产》的有关规定对闲置及封存固定资产补提折旧 而重分类至累计折旧的部分。 10 工程物资 工程物资为尚未交付安装的机器设备。 11 在建工程 本年转入 工程名称 年初数 本年增加 固定资产 D114主体工程 36,692,109 7,597,902 (18,334,342) 本部技措项目 7,207,738 16,009,092 (4,815,941) 伊维技措项目 1,317,510 14,823,921 (4,275,586) 双加项目 8,628,301 1,484,437 (9,796,168) 实验中心改造项目 10,668,142 8,639,637 (12,146,324) 其他(单项小于100万) 20,088,319 6,720,700 (13,789,110) 84,602,119 55,275,689 (63,157,471) 累计 工程名称 年末数 总预算数 资金来源 工程进度 D114主体工程 25,955,669 349,000,000 募股资金 95% 本部技措项目 18,400,889 27,680,000 自有资金 70% 伊维技措项目 11,865,845 13,660,000 自有资金 87% 双加项目 316,570 58,000,000 自有资金 98% 实验中心改造项目 7,161,455 28,000,000 自有资金 70% 其他(单项小于100万) 13,019,909 76,720,337 其中:借款费用资本化金额 324,129 - (324,129) - 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备 4,362,173 2,416,218 (53,138) 6,725,253 净额 80,239,946 69,995,084 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 12 无形资产 原始金额 累计摊销额 年初余额 本年增加 专有技术 31,345,881 (18,962,359) 8,857,912 6,157,682 土地使用权 5,428,100 (3,553,413) 1,946,790 - 其他 107,000 - - 107,000 36,880,981 (22,515,772) 10,804,702 6,264,682 本年摊销 年末余额 剩余摊销年限 取得方式 专有技术 (2,632,072) 12,383,522 6年 外购 土地使用权 (72,103) 1,874,687 26年 外购 其他 - 107,000 5年 外购 (2,704,175) 14,365,209 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 13 应付票据 2002年12月31日 2001年12月31日 商业承兑汇票 158,675,442 83,755,166 年末无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 14 应付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 217,322,253 97 76,091,532 98 1-2年 4,975,681 2 547,582 1 2-3年 491,006 - 433,457 - 3年以上 1,118,095 1 776,342 1 223,907,035 100 77,848,913 100 年末数中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 15 预收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1年以内 19,973,867 87 10,016,004 76 1-2年 - - 1,894,074 14 2-3年 1,854,303 8 170,499 1 3年以上 1,229,704 5 1,132,538 9 23,057,874 100 13,213,115 100 年末数中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 16 应付股利 2002年12月31日 2001年12月31日 应付国家持有股股利 24,170,928 13,294,010 应付人民币普通股(A股)股利 2,160,000 1,188,000 应付外资股(B股)股利 21,700,000 11,935,000 应付少数股东股利 5,554,266 2,985,390 53,585,194 29,402,400 17 应交税金 2002年12月31日 2001年12月31日 增值税 (2,640,316) 18,368,664 营业税 753,279 53,025 企业所得税 4,453,295 432,751 其他 6,331,873 431,694 8,898,131 19,286,134 18 其他应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 应付东机公司 31,042,849 42,510,010 应付职工住房补贴 21,415,591 15,928,050 应付公积金及养老金 1,570,722 5,467,163 其他 24,903,839 20,803,899 78,933,001 84,709,122 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 18 其他应付款(续) (a) 账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 46,563,552 58 27,403,401 32 1-2年 14,094,465 18 28,470,736 34 2-3年 11,271,579 14 5,311,262 6 3年以上 7,003,405 10 23,523,723 28 78,933,001 100 84,709,122 100 (b) 年末数中除上述应付东机公司款项(详见附注七(e))以外,无欠持本公司5%( 含5%)以上股份的股东单位的款项。 19 预提费用 2002年12月31日 2001年12月31日 预提销售折扣(a) 4,467,850 3,000,000 水电汽费用 - 600,000 其他 41,500 441,609 4,509,350 4,041,609 (a) 本集团根据与客户签订的协议,对购买本集团产品超过规定数量的客户给予 销售折扣,并从以后的销售价格中扣除。年末余额为尚未与客户结算的销售折扣。 20 预计负债 预计负债为预计保修费用。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 21 长期应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 中央“拨改贷”项目 16,024,364 16,024,364 其他 898,883 898,883 16,923,247 16,923,247 中央“拨改贷”项目系根据国家计划委员会及财政部发布的(1997)2543 号文及财 建[2000]600 号文的有关规定应转为国家股股本的款项。在转为国家股之前,暂列为 长期应付款。 22 专项应付款 专项应付款系收到的政府部门拨付的技术开发款项。 23 递延税款 年初数 9,674,126 本年增加 7,739,360 年末数 17,413,486 递延税款系本公司2001 年1 月1 日之前放弃的非现金资产的账面价值与由此而取 得的长期股权投资价值之间的差额而相应产生的递延税款。 本年增加的递延税款贷项系由于本公司所得税税率由原15%改为27%所造成的影响 (附注三(1)),并由资本公积转至本科目。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 24 股本 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 尚未流通股 发起人股 -国家股 241,709,280 241,709,280 已上市流通股份 -境内上市人民币普通股 21,600,000 21,600,000 -境内上市外资股 217,000,000 217,000,000 已上市流通股份合计 238,600,000 238,600,000 股本总数 480,309,280 480,309,280 25 资本公积 年初数 本年增加 股本溢价 639,126,417 - 接受捐赠非现金资产准备 6,141,025 - 资产评估增值准备(a) 35,908,024 - 股权投资准备(b) 54,820,470 - 其他资本公积 10,709,475 198,958 746,705,411 198,958 本年减少 年末数 股本溢价 - 639,126,417 接受捐赠非现金资产准备 (1,143,719) 4,997,306 资产评估增值准备(a) (9,393,422) 26,514,602 股权投资准备(b) (7,739,360) 47,081,110 其他资本公积 - 10,908,433 (18,276,501) 728,627,868 (a) 本公司于1993 年改组为股份有限公司时将固定资产评估增值部分贷记资本公 积。重组后,固定资产按评估确认后的价值计提折旧。根据财政部财会字[1998]16 号 文的有关规定,本公司每年将该折旧大于按账面原值计提的折旧的差额冲减资本公积 ,贷记营业外收入。至本年末,因评估增值多提的折旧相对应的资本公积已全部贷记 了营业外收入。剩余的资本公积为包含于固定资产残值中的评估增值,该部分评估增 值随相关资产处置而由资本公积转入营业外收入。 (b) 本年减少的股权投资准备为转至递延税款贷项,详见附注23。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 26 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 合计 年初数 97,860,057 96,397,996 144,790,020 339,048,073 本年增加 15,152,286 14,395,951 13,573,822 43,122,059 年末数 113,012,343 110,793,947 158,363,842 382,170,132 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定,本公司根据法定税后利润 于弥补以前年度亏损后,提取10%的法定盈余公积,直至此项公积金金额达注册资本的 50%时可不再提取。本公司根据法定税后利润的10%提取法定公益金。根据本公司章程 的规定,经股东大会决议,可以在税后利润中提取一定比例的任意盈余公积。 27 未分配利润 年初数 18,304,493 加:本年实现的净利润 100,713,868 减:提取法定盈余公积 (15,152,286) 提取法定公益金 (14,395,951) 提取任意盈余公积 (13,573,822) 应付普通股股利 (48,030,928) 年末数 27,865,374 本公司董事会于2003 年4 月24 日决议,提出按2002 年度税后利润的10%分别提 取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积以及分派现金股利每股0.10 元,计48, 030,928 元的方案,上述2002 年度利润分配方案将提请2002 年度股东大会批准。 可供分配利润按中国法定会计报表及依据国际会计准则编制的合并会计报表中的 未分配利润之较低者为基准;由董事会提出方案,并由股东大会批准通过。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 28 主营业务税金及附加 2002 年 2001 年 营业税 1,646,603 602,743 城市维护建设税 2,676,534 2,246,638 教育费附加 504,651 658,512 其他 632,662 844,580 5,460,450 4,352,473 29 其他业务利润 2002 年 2001 年 销售原材料收入 76,309,290 76,516,561 销售原材料成本 (75,196,735) (72,945,031) 销售原材料利润 1,112,555 3,571,530 抵债物资销售收入 16,761,155 33,916,623 抵债物资销售成本 (18,461,421) (42,665,580) 抵债物资销售损失 (1,700,266) (8,748,957) 租金收入 1,532,606 348,323 其他 (947,997) (645,177) (3,102) (5,474,281) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 30 财务费用 2002 年 2001 年 利息支出 4,405,938 17,266,854 减:利息收入 (3,431,002) (2,586,942) 汇兑净损失 69,774 418,251 其他 2,420,073 (831,994) 3,464,783 14,266,169 31 投资收益 2002 年 2001 年 证券投资收益 48,919 118,049 委托投资收益 4,099,464 13,572,500 其他投资收益 -按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 6,509,633 3,946,408 -按成本法确认的股利收入 1,195,547 1,006,919 -处置未合并子公司及按成本法 核算的其他股权投资净损失 (119,393) - 投资减值准备 (5,378,450) (3,574,833) 6,355,720 15,069,043 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 32 补贴收入 2002 年 2001 年 增值税退税 1,750,295 1,651,929 33 营业外收入 2002 年 2001 年 冲回折旧及固定资产处置损益中的 评估增值部分(附注25) 9,393,422 12,671,079 固定资产处置收益 1,804,502 5,275,321 其他 2,615,625 536,080 13,813,549 18,482,480 34 营业外支出 2002 年 2001 年 固定资产及在建工程减值准备 7,806,326 4,702,313 固定资产清理损失 6,637,397 2,023,136 退休职工医药费 252,620 3,492,591 债务重组损失 3,160,122 - 其他 3,921,320 5,165,209 21,777,785 15,383,249 35 所得税 2002 年 2001 年 本年度应交所得税 37,528,639 4,490,088 减:购买国产设备抵免所得税 (15,330,400) - 22,198,239 4,490,088 根据上海市外国投资工作委员会(2002)沪外资税40 号外商投资企业购买国产设备 抵免企业所得税证明,并经上海市国家税务局第一分局审核,本公司因购买国产设备 于2002 年抵免企业所得税15,330,400 元。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (六)母公司财务报表有关项目注释 1应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%)坏账准备 1年以内 144,721,618 90-219,542,438 93(363,443) 1-2年 - --23,852 -(23,852) 2-3年 8,841 -(4,469)5,508,108 2(5,508,108) 3年以上 15,792,887 10(15,792,887)10,499,956 5(10,499,956) 160,523,346 100(15,797,356)235,574,354 100(16,395,359) 2其他应收款 2002年12月31日 金额比例(%) 坏账准备 1年以内 18,893,269 84 (828,259)1 1-2年 2,996,098 13 (291,465) 2-3年 49,597 - (42,849) 3年以上 482,242 3 (468,877) 22,421,206 100(1 ,631,450)2 2001年12月31日 金额比例(%) 坏账准备 1年以内 9,860,935 78( 3,124,900) 1-2年 5,269,525 20 (568,016) 2-3年 210,066 1 (204,592) 3年以上 272,320 1 (216,557) 5,612,846 100( 4,114,065) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (六)母公司财务报表有关项目注释(续) 3长期投资 2002年1月1日 本年增加 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 4,449,600 - - - 合并子公司 297,210,487 - 37,139,919 - 未合并子公司 10,309,006 (1,342,230) 5,596,521 - 按权益法核算的 其他股权投资 8,517,752 (294,221) 2,590,873 - 按成本法核算的 股权投资 22,117,696 - 11,724,472 (200,000) 342,604,541 (1,636,451) 57,051,785 (200,000) 长期债权投资 14,000 - - - 342,618,541 (1,636,451) 57,051,785 (200,000) 本年减少 2002年12月31日 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 - -4,449,600 - 合并子公司 (18,702,499) -315,647,907 - 未合并子公司 (3,590,591) 436,18612,314,936 (906,044) 按权益法核算的 其他股权投资 (2,038,653) -9,069,972 (294,221) 按成本法核算的 股权投资 (1,456,653) -32,385,515 (200,000) (25,788,396) 436,186373,867,930( 1,400,265) 长期债权投资 - -14,000 - (25,788,396) 436,186373,881,930( 1,400,265) 上海柴油机股份 有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (六)母公司财务报表有关项目注释(续) 4投资收益 2002年 2001年 证券投资收益 48,919 118,049 委托投资收益 4,099,464 13,572,500 其他投资收益 -按权益法确认的合并子公司 37,139,919 7,868,171 -按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 6,137,394 3,846,180 -按成本法确认的股利收入 1,195,547 1,006,919 -处置按成本法核算的股权投资净损失 (188,737) - 投资减值准备 (4,978,450) (1,782,508) 43,454,056 24,629,311 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (七) 关联方关系及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 东机公司 上海市 柴油机、电站、工程机械及配套产品 与零配件的制造与销售 合并子公司 上海东风柴油机销售公司 上海市 销售机电产品柴油机及材料 (“东风”) 上海浦东伊维燃油喷射有限 上海市 生产和销售发动机燃油喷射系统产品 公司(“伊维”) 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 上海市 生产柴油机喷油泵偶件,机械加工 (“洋泾”) 及修理 上海柴油机股份有限公司金 上海市 生产内燃机缸套 山缸套厂(“金山”) 上海柴油机股份有限公司 南京市 柴油机机体和零件加工 秣陵机械制造厂(“秣陵”) 上海伊华电站工程有限公司 上海市 生产和销售柴油发电机组 (“伊华”) 上海柴发锻造有限公司 上海市 生产锻件、模具及锻件辅助设备、 (“柴发”) 非标设备 上海博大机械装备有限公司 上海市 生产、销售专用及非标工艺 (“博大”) 设备、机床设备的维修保养 企业名称 与本公司 经济性质 法定 东机公司 关系 或类型 代表人 本公司的 国有 王坚 合并子公司 控股公司 上海东风柴油机销售公司 (“东风”) 子公司 集体 俞银贵 上海浦东伊维燃油喷射有限 公司(“伊维”) 子公司 有限公司 陈龙兴 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 (“洋泾”) 子公司 联营 邱林根 上海柴油机股份有限公司金 山缸套厂(“金山”) 子公司 联营 张羽 上海柴油机股份有限公司 秣陵机械制造厂(“秣陵”) 子公司 有限公司 朱富生 上海伊华电站工程有限公司 (“伊华”) 子公司 有限公司 许维达 上海柴发锻造有限公司 (“柴发”) 子公司 有限公司 俞银贵 上海博大机械装备有限公司 (“博大”) 子公司 有限公司 俞银贵 (七) 关联方关系及其交易(续) (a) 存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册地址 主要业务 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 上海市 制造、设计及销售普通机械 (“增压器”) 和增压器 上海上柴储运服务有限公司 上海市 提供运输及汽车修理、修配劳务 (“储运”) 上海东维燃油喷射有限公司 上海市 研制开发、生产、维修及销售发动机 (“东维”) 燃油喷射系统产品及其标准系统 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 上海市 销售金属材料、化工原料及 (“上柴物资”) 内燃机配件 武汉上柴东风柴 武汉市 销售柴油机、柴油发电机组 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴 沈阳市 销售柴油机及柴油机配件 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 上海上风发动机 上海市 销售柴油机、柴油发动机、 贸易有限公司 机械及电子产品 (“上风”) 与本公司 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 子公司 有限公司 郁秀峰 (“增压器”) 上海上柴储运服务有限公司 子公司 有限公司 郁秀峰 (“储运”) 上海东维燃油喷射有限公司 子公司 有限公司 陈龙兴 (“东维”) 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 子公司 有限公司 俞银贵 (“上柴物资”) 武汉上柴东风柴 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 上海上风发动机 子公司 有限公司 俞银贵 贸易有限公司 (“上风”) (七) 关联方关系及其交易(续) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年 减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民 币千元 人民币千元 母公司 东机公司 461,130 - - 461,130 合并子公司 东风 5,000 - - 5,000 伊维 210,000 - - 210,000 洋泾 13,143 - - 13,143 金山 22,330 - - 22,330 秣陵 21,500 - - 21,500 伊华 20,000 - - 20,000 柴发 18,000 - - 18,000 博大 28,000 - - 28,000 增压器 9,000 - - 9,000 储运 5,600 - - 5,600 东维 15,000 - - 15,000 未合并子公司 上风 1,000 - - 1,000 上柴物资 5,000 - - 5,000 广州东风 1,000 - (1,000) - 武汉东风 1,000 - - 1,000 沈阳东风 1,000 - - 1,000 上柴星维 7,060 - - 7,060 (七) 关联方关系及其交易(续) (c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 年初数 本年增加 人民币 % 人民币 % 千元 千元 合并子公司 东风 2,766 100 - - 洋泾 10,861 82.64 1,980 - 金山 18,842 70.75 499 - 秣陵 15,593 68 330 - 伊维 194,863 90 23,988 - 伊华 15,185 80 96 - 柴发 16,538 77.33 - - 博大 25,164 99 - - 增压器 10,697 98.82 - - 储运 5,490 100 373 - 东维 15,450 84.67 6,062 - 本年减少 年末数 人民币 % 人民币 % 千元 千元 合并子公司 东风 (2,718) - 48 100 洋泾 - - 12,841 82.64 金山 - - 19,341 70.75 秣陵 - - 15,923 68 伊维 - - 218,851 90 伊华 - - 15,281 80 柴发 (974) - 15,564 73.33 博大 (2,209) - 22,955 99 增压器 (905) - 9,792 98.82 储运 - - 5,863 100 东维 - - 21,512 84.67 未合并子公司 上风 1,677 100 - - - - 上柴物资 8,461 80 2,514 - - - 广州东风 436 60 400 40 (836) (100) 武汉东风 591 60 - - (73) - 沈阳东风 706 60 - - - - 上柴星维 3,874 51 - - (3,874) (51) 上柴物业 450 90 - (450) (90) 未合并子 1,677 100 上风 10,975 80 上柴物资 - - 广州东风 518 60 武汉东风 706 60 沈阳东风 - - 上柴星维 - - 上柴物业 (d) 不存在控制关系的关联方的性质: 联营企业的详细资料请参见附注(五)8(c)。 (七) 关联方关系及其交易(续) (e) 关联交易 2002年 2001年 采购柴油机的零配件自: - 上柴物资 18,697,020 4,782,164 - 上柴伊发 31,306,133 20,413,430 - 上柴星维 20,806,818 14,231,171 - 东机液压 1,539,211 183,769 72,349,182 39,610,534 上述采购按市场价结算。 销售柴油机的零配件至: - 上柴物资 55,542,909 49,343,780 - 广州东风 629,609 2,762,080 - 武汉东风 25,014,360 11,484,130 - 沈阳东风 8,327,721 9,787,969 - 上柴星维 8,059,556 7,612,559 - 东机液压 4,063,026 895,662 101,637,181 81,886,180 上述销售按市场价结算。 向东机公司借款的利息支出: -东机公司 139,487 2,011,564 上述利息支出按实际资金占用额,即本公司未付东机公司97年股利的平均余额(2 002年12月31日:无;2001年12月31日:12,256,392元),及3% (2001年:5.5%)的年利 率结算。本公司应付东机公司的其余款项不计息。 (七) 关联方关系及其交易(续) (e) 关联交易(续) 2002年12月31日 2001年12月31日 应付母公司款项: 应付母公司款项年初余额 (42,510,010) (58,061,317) 购入固定资产 - (9,017,148) 计提利息 (139,487) (2,011,564) 本年偿还数 11,606,648 26,580,019 应付母公司款项年末余额 (31,042,849) (42,510,010) 与未合并子公司及联营企业余额如下: 应收/(应付)未合并子公司及联营企业 - 上柴物资 (3,645,493) (3,017,316) - 武汉东风 3,804,215 2,902,346 - 广州东风 - 4,095,787 - 沈阳东风 1,309,121 2,450,550 - 上柴伊发 (7,204,608) (2,877,872) - 上柴星维 (3,227,910) (245,956) - 东机液压 - 43,660 - 上柴物业 807,957 - (8,156,718) 3,351,199 与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而产生 。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 (八) 或有事项 截至2002年12月31日,本集团没有需作说明的或有事项(2001年12月31日:无)。 (九) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日,已签约而尚未执行因此不必在会计报表上确认的资本性 支出承诺: 2002年12月31日 2001年12月31日 机器设备 16,049,152 14,306,348 (十) 债务重组损失 本集团本年度与山西省汽车工业集团有限公司达成协议,山西省汽车工业集团有 限公司一次性支付本集团12,640,486元以清偿其欠本集团的款项15,800,608元。本集 团因该项债务重组确认损失3,160,122元,计入营业外支出。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 上海柴油机股份有限公司 2002年度会计报表 管理层提供的补充资料 1 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 558,695,059 34.51 34.37 营业利润 131,840,807 8.14 8.11 净利润 100,713,868 6.22 6.20 扣除非经常性损 98,961,755 6.11 6.09 益后的净利润 项目 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.16 1.16 营业利润 0.27 0.27 净利润 0.21 0.21 扣除非经常性损 0.21 0.21 益后的净利润 非经常性损益包括: 营业外收入4,420,127元(“冲回固定资产评估增值部分的折旧”除外),营业外支 出21,777,785元,投资收益中的委托投资收益4,099,464元及相应的所得税人民币320 ,093元,购买国内设备抵减所得税15,330,400元。 2 2002年12月31日资产减值准备明细表 项 目 2002年1月1日 本年增加 本年减少 一、坏帐准备合计 52,257,431 7,832,577 (1,855,293) 其中:应收帐款 48,143,366 8,459,899 - 其他应收款 4,114,065 (627,322) (1,855,293) 二、短期投资跌价准备合计 146,057 4,778,450 (146,057) 其中:股票投资 146,057 4,778,450 (146,057) 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 30,498,207 20,167,233 (5,322,469) 其中:库存商品 14,903,752 3,779,004 (5,322,469) 在产品 7,391,158 6,273,477 - 原材料 8,203,297 10,114,752 - 四、长期投资减值准备合计 4,488,209 600,000 (1,616,186) 其中:长期股权投资 4,488,209 600,000 (1,616,186) 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 24,331,278 5,390,108 (4,242,490) 其中:房屋、建筑物 8,482,907 969,358 (2,047,621) 机器设备 15,023,774 4,420,750 (1,875,340) 办公设备 824,597 - (319,529) 六、无形资产减值准备 - - - 其中:专利权 - - - 其他 - - - 七、在建工程减值准备 4,362,173 2,416,218 (53,138) 八、委托贷款减值准备 - - - 项 目 2002年12月31日 一、坏帐准备合计 58,234,715 其中:应收帐款 56,603,265 其他应收款 1,631,450 二、短期投资跌价准备合计 4,778,450 其中:股票投资 4,778,450 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 45,342,971 其中:库存商品 13,360,287 在产品 13,664,635 原材料 18,318,049 四、长期投资减值准备合计 3,472,023 其中:长期股权投资 3,472,023 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 25,478,896 其中:房屋、建筑物 7,404,644 机器设备 17,569,184 办公设备 505,068 六、无形资产减值准备 - 其中:专利权 - 其他 - 七、在建工程减值准备 6,725,253 八、委托贷款减值准备 - 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 3 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占公司报表日资产总额5%(含5% )或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目列示如下: 2002年 2001年 增加幅度 12 月31日 12 月31日 金额 % 注 资产负债表项目: 货币资金 323,359,647 247,302,841 76,056,806 31 (a) 应收票据 228,412,397 123,970,922 104,441,475 84 (b) 应付票据 158,675,442 83,755,166 74,920,276 89 (c) 应付账款 223,907,035 77,848,913 146,058,122 188 (c) 增加幅度 2002年 2001年 金额 利润表项目: 主营业务收入 2 ,061,034,424 1,411,854,056 649,180,368 主营业务成本 1 ,496,878,915 1,074,563,632 422,315,283 营业费用 89,656,155 52,121,079 37,535,076 管理费用 333,730,212 227,458,486 106,271,726 所得税 22,198,239 4,490,088 17,708,151 % 注 利润表项目: 主营业务收入 2 46 (d) 主营业务成本 1 39 (d) 营业费用 72 (e) 管理费用 47 (f) 所得税 394 (g) (a) 货币资金的增加主要是由于公司销售情况良好,并且加强了应收账款的收款 力度。 (b) 应收票据的增加主要是由于公司销售情况良好,并且大量异地客户采用银行 承兑汇票的方式支付货款。 (c) 应付票据和应付账款的增加主要是由于公司销售情况良好,为满足生产需要 ,扩大了原材料的采购量。 (d) 主营业务收入较去年同期大幅增长主要是由于受国家西部开发的影响,扩大 了市场对柴油机的需求量。主营业务成本也相应增加,由于固定成本随产量的增加而 摊薄,总体上主营业务成本增长的幅度小于主营业务收入。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (e) 营业费用的增加主要是随着业务规模及销售量在2002年迅速增长,保修费用 较去年同期增长约1,900万元;此外,列入营业费用中的工资、福利费,整机改装费、 运费及广告费均较去年同期有较大增长。 (f) 管理费用的增加主要由于本集团随着经营业绩的增长而相应提高了员工待遇 :其中2002年列入管理费用中的员工工资较去年同期增长约2,100万元;此外,经职代 会通过及总经理批准,本集团于本年度为员工购买商业养老保险以及给予员工住房补 贴等福利共计5,960万元,其中约3,000万元列入管理费用。另外,本集团根据实际情 况于2002年补提了坏账准备783万元及存货跌价准备1,582万元。 (g) 所得税的增加主要是由于本集团利润总额较去年大幅度上升以及本公司的税 率由15%改为27%所致。 4 财务报表差异调节表: 净利润 2002年 2001年 人民币 千元 人 民币 千元 本集团法定账目金额 100,714 44,478 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产折旧及处置中的评估增值部分 (9,393) (12,671) 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益,并调整相关的摊销 5,209 5,986 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 - - 固定资产的减值准备 - (16,400) 在建工程的减值准备 - (7,591) 无形资产的减值准备 - (5,835) 少数股东负担的减值准备 - 769 递延所得税 (3,884) - 其他 (117) (246) 根据国际准则重编的金额 92,529 8,490 净利润 净资产 2002年 2001年 人民币 千元 人民币 千元 本集团法定账目金额 1,618,973 1,584,367 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产折旧及处置中的评估增值部分 - - 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益,并调整相关的摊销 (38,646) (43,855) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 48,031 26,417 固定资产的减值准备 - - 在建工程的减值准备 - - 无形资产的减值准备 - - 少数股东负担的减值准备 - - 递延所得税 10,433 - 其他 194 822 根据国际准则重编的金额 1,638,985 1,567,751 十一、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,须为总会计师 )、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 (四)在其他证券市场公布的年度报告。 上海柴油机股份有限公司 2002年度会计报表及审计报告 上海柴油机股份有限公司 2002年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 母公司及合并资产负债表 2-3 母公司及合并利润表 4 母公司及合并利润分配表 5 母公司及合并现金流量表 6-7 会计报表附注 8-46 管理层提供的补充资料 普华永道中天会计师事务所有限公司 联系地址: 中华人民共和国 上海 200021 淮海中路333号 瑞安广场12楼 电话 +86 (21) 6386 3388 传真 +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道审字(2003)第842号 上海柴油机股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了贵公司和贵集团(贵公司及合并子公司)2002年12月31日的 资产负债表及2002年度利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负 责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司和贵集团的实际情况,实 施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企 业会计准则》和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵 集团于2002年12月31日的财务状况及2002年度经营成果和现金流量情况,会计处理方 法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司注册会计师:牟磊 2003年4月24日注册会计师:谢骞 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (一)公司简介 上海柴油机股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1993年经改制后在中华人民 共和国(“中国”)境内成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股(“A” 股)及境内上市外资股(“B”股)于1993年起在上海证券交易所上市交易。本公司及附 注(七)所列示的合并子公司以下总称为“本集团”。 本集团主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售,本集团产品的商标为 “东风”。 本公司的母公司为东风机械(集团)有限公司(“东机公司”)。东机公司持有本公 司股份241,709,280股,占股本总数的50.32%。 (二)会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (1)公司目前执行的会计准则和会计制度 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《企业会计制 度》及其相关规定编制。 (2)会计年度 为公历1月1日至12月31日。 (3)记账本位币 以人民币为记账本位币。 (4)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,除本公司在改制为股份有限公司时,对本集团进行评 估的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外,均以实际成本为计价原则 。 (5)外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。 于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基 准汇价折算为人民币,所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借 贷相关的汇兑损益将资本化以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外,直接记入当期 损益。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (二)会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (6)现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款,现金等 价物是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。本 集团对三个月以上的定期存款等受限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现 金等价物。 (7)短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投 资,于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入 应收项目的现金股利或利息外,均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与 市价孰低法核算,短期投资跌价准备按期末投资分类别计提。处置短期投资时,应将 短期投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。 委托投资以实际支付的款项计价,并按实际收到的收益确认投资收益。期末如有 迹象 表明委托投资成本高于预计可收回金额的,按其差额计提减值准备。 (8)应收款项及坏账准备 本集团对坏账损失采用备抵法核算。 本集团按对应收款项期末余额的收回可能性,逐笔评估后按个别债务单位计提专 项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不 低债、现金流量严重不足等,确认为坏账损失,并冲销已提取的相应坏账准备。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (二)会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (9)存货 存货包括原材料、在产品、产成品及库存商品。存货于取得时按实际成本入账。 存货的领用、发出日常采用计划成本核算,于每月月末结转成本差异,将计划成本调 整为实际成本。低值易耗品及包装物采用一次摊销法核算成本。由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按 可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中,以 估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 (10)长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券 和其他债权投资。 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资的成本按投资时实际 支付的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业的 投资占该企业有表决权资本总额的20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经 营决策有重大影响的,采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决 权资本总额的20%以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20 %以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的,采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,采用直线法按以下年限摊销: 如果合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不 超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作 为实 际成本。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,按可收回金 额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (二)会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (11)固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的 主要生产经营设备、以及单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产 经营设备。固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及办公设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。于本公司在改制时,对本 集团进行评估的固定资产,按其确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后,在预计使用年限 内平均计提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使 用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出如能使流入企业的经济利 益超过了原先的估计,则该后续支出将予以资本化,计入固定资产的价值。对经常性 的修理及维护而发生的后续支出,在发生时一次性直接计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、预计残值及年折旧率列示如下: 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20至35年 3%至 10% 2.57%至 4.85% 机械设备 10至15年 3%至 10% 6%至 9.7% 运输工具 5至6年 3%至 10% 15%至19.4% 办公设备 5年 3%至 10% 18%至 19.4% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造 经济利益的能力受到重大不利影响时,对可收回金额低于账面价值的差额,予以计提 减值准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时,予以全额计提减值准备。 (12)在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本 入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用,还包括 在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预 定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性 能上、还是在技术上已经落后,且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时,对 于可收回金额低于账面价值的差额,予以计提减值准备。上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (二)会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (13)借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇 兑差额等借款费用,在同时具备下列三个条件时,开始资本化,计入该资产的成本: 1.资产支出已经发生; 2.借款费用已经发生; 3.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入 当期损益。 借款费用中的每期的利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借 款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内,确定资本化金 额;外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确 认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用,于发生当期直接确认为财务费用。 (14)无形资产计价和摊销 无形资产包括专有技术及土地使用权等,按实际成本入账。 自行开发并依法申请取得的无形资产,其实际成本应按依法取得时发生的注册费 、律 师费等费用确定;依法申请取得前发生的研究与开发费用,于发生时确认为当年 费用。 无形资产采用直线法按下列年限计提摊销额: 专有技术10年 土地使用权50年 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时,按照账面价值与可收回金 额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额,予以计提减值准备。无形资产不能 带来经济利益时,将其账面价值全部转入当期损益。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (二)会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (15)收入确认 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品实施继续 管理和控制,与交易相关的经济经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可 靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用,销售折让在实际发生时冲减当期收入 。 提供劳务 劳务收入在完成劳务时确认为收入。 (16)经营租赁 对于租入的固定资产,若与所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁为经 营租赁。当本集团为承租方时,经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间 费用。当本集团为出租方时,与经营租赁有关的资产在资产负债表上按资产性质列示 。经营租赁的收入在租赁期内按直线法确认为收入。 (17)预计负债-保修费用 本集团将资产负债表日仍需承担的产品保修或更换义务的预计成本确认为预计负 债。预计保修费用依据以前年度同类产品保修及更换的实际发生情况计提。 (18)职工社会保险 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保险体系,包括养老、医疗、住房 及其他社会保险。根据有关规定,本集团需向劳动和社会保障机构缴纳社会保险费, 保费是按工资总额的一定比例并在不超过规定上限的基础上提取。相应的保险费计入 当期成本费用。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (二)会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) (19)所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法计算,对时间 性差异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。对递延所得税资产,除对 其中将于近期转回时有足够的应纳税所得额可以抵减时予以确认外,其余的均在发生 当期视同永久性差异处理。 (20)合并会计报表的编制方法 合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并 会计报表的暂行规定》编制。 合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2002年12月31日止的财务 报表。根据财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文 件规定,对于主营业务收入少于本公司主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产总 额10%、且利润总额少于本公司利润总额10%的子公司不予合并。 子公司指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本,具有决定其财务和经 营政策权力,并能据此从其经营活动中获取利益的企业。 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计报表 编制时予以抵销。 在合并会计报表中,少数股东权益指子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有 的部分。 (21)估计的运用 由于本集团经营活动中内在不确定因素的影响,某些会计报表项目不能精确地计 量,而只能加以估计。如果赖以进行估计的基础发生了变化,或者由于取得新的信息 、积累更多的经验以及后来的发展变化,可能需要对会计估计进行修订。 (22)会计政策变更 本集团于2002年1月1日起施行《企业会计准则-存货》及《企业会计准则-固定资 产》,施行上述会计政策未对本集团以前年度会计报表产生重大影响。 (23)比较数字 若干比较数字已根据本期会计报表的分类进行了相应的调整。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (三)税项 本集团适用的主要税项列示如下: (1)企业所得税 本公司及各合并子公司(附注七)的所得税税率及批准文件如下: (a)本公司系生产性中外合资股份有限公司,根据上海市有关规定本公司原按15% 的税率缴纳企业所得税。现经税务机关确认,自2002年度起本公司改按27%的税率缴纳 企业所得税及地方所得税。 (b)东风根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(1999)8063)批准,自2002 年至2003年减半按16.5%缴纳企业所得税。 (c)金山、秣陵、储运和博大均按33%的税率缴纳企业所得税。 (d)伊维根据上海市浦东新区税务局批文(浦税三政列字(96)294号)之批准按15%缴 纳企业所得税。 (e)伊华根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(2000)60002)之批准于 2001年免于缴纳企业所得税,自2002年至2003年减半按16.5%征收企业所得税。 (f)增压器根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税征(2001)50032)之批准于2002 年免于缴纳企业所得税,自2003年至2004年减半按16.5%征收企业所得税。 (g)柴发根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税政25T(2001)50011)之批准于200 2年免于缴纳企业所得税,自2003年至2004年减半按16.5%征收企业所得税。 (h)洋泾系注册并生产经营于上海浦东新区的生产性有限责任公司,按15%税率缴 纳企业所得税。 (2)增值税 本集团的产品销售业务适用增值税,其中内销产品销项税率为17%,出口产品销售 采用“免、抵、退”办法,退税率为13%至17%。本集团购买原材料、燃料、动力等支 付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减 可以抵扣的进项税额后的余额。 (3)营业税 本集团对提供劳务所取得的收入按3%-5%缴纳营业税。 (4)城市维护建设税和教育费附加 本集团按应交增值税及营业税税额的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附 加。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (四)控股子公司 本公司控股子公司的详细情况参见附注(七)关联方关系及其交易。 本公司本年度合并子公司未发生增减,合并范围也未发生变化。 (五)合并会计报表主要项目注释 1货币资金 2002年12月31日 2001年12月31日 现金 338,121 193,738 银行存款 323,021,526 247,109,103 323,359,647 247,302,841 年末货币资金中包括以下外币资金: 外币币种 外币金额(元) 汇率 折合人民币元 美元 9,529,821 8.2773 78,881,189 港元 1,958,753 1.0611 2,078,433 80,959,622 列示于现金流量表中的现金及现金等价物为货币资金。 2短期投资 2002年1月1日 2002年12月31日 证券投资(a) 24,100,000 21,095,375 委托投资(b) 100,000,000 120,000,000 124,100,000 141,095,375 短期投资减值准备 2002年1月1日 本年增加 本年减少 证券投资 146,057 4,778,450 (146,057) 净值 123,953,943 短期投资减值准备 2002年12月31日 证券投资 4,778,450 净值 136,316,925 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 2短期投资(续) (a)证券投资 证券名称 基金单位/股数 账面余额 年末市价 基金安顺 13,377,900 14,046,375 11,103,325 基金金鑫 3,180,000 3,339,000 2,448,600 基金兴和 3,500,000 3,710,000 2,765,000 21,095,375 16,316,925 (b)委托投资 受托人 2002年12月31日 2001年12月31日 联合证券有限责任公司 - 50,000,000 华夏证券有限责任公司 - 50,000,000 海通证券股份有限公司 50,000,000 - 国泰君安证券股份有限公司 70,000,000 - 120,000,000 100,000,000 上述投资根据有关协议,其约定的年收益率为7%至8%(2001:9%至9.5%)。 3应收票据 2002年12月31日 2001年12月31日 银行承兑汇票 228,412,397 123,606,637 商业承兑汇票 - 364,285 228,412,397 123,970,922 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 4应收账款 (a)账龄分析 2002年12月31日 金额比例(%) 坏账准备 1年以内 188,253,910 75(7,041,907)1 1-2年 15,113,033 6(7,949,036)1 2-3年 11,812,785 4(8,229,236)1 3年以上 37,164,702 15(33,383,086) 252,344,430 100(56,603,265) 2001年12月31日 金额比例(%) 坏账准备 1年以内 84,087,510 75(3,338,684) 1-2年 8,156,989 8(6,752,707) 2-3年 5,677,873 6(11,109,904) 3年以上 26,942,071 11(26,942,071) 244,864,443 100(48,143,366) (b)年末欠款金额前五名合计为人民币77,913,398元,占应收账款总额的31%。 (c)年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 5其他应收款 (a)账龄分析 2002年12月31日 2001年12月 31日 金额比例(%)坏 账准备 金额比例(%) 坏账准备 1年以内 13,650,951 72(828,259) 11,901,500 62 (3,124,900) 1-2年 1,492,293 8(291,465) 7,228,556 36(568,016) 2-3年 3,206,052 17(42,849) 210,065 1(204,592) 3年以上 482,242 3(468,877) 274,840 1(216,557) 18,831,538 100(1,631,450) 19,614,961 100(4,114,065) (b)年末欠款金额前五名合计为人民币10,309,268元,占其他应收款总额的55%。 (c)年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 (五)合并会计报表主要项目注释(续) 6预付账款 (a) 预付账款账龄分析: 2002年12月31日 2001年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 21,105,870 93 27,644,983 93 1-2年 508,415 2 655,776 2 2-3年 22,388 - 1,191,217 4 3年以上 1,037,756 5 206,877 1 22,674,429 100 29,698,853 100 (b)年末预付账款前五名合计为人民币16,043,207元,占预付账款总额的71%。 (c)年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 7存货 2002年1月1日 2002年12月31日 原材料 110,315,054 101,993,665 在产品 121,364,510 139,252,581 产成品及库存商品 150,179,123 203,653,076 381,858,687 444,899,322 存货跌价准备 2002年1月1日 本年增加 本年减少 原材料 8,203,297 10,114,752 - 在产品 7,391,158 6,273,477 - 产成品及库存商品 14,903,752 3,779,004 (5,322,469) 30,498,207 20,167,233 (5,322,469) 净值 351,360,480 存货跌价准备 2002年12月31日 原材料 18,318,049 在产品 13,664,635 产成品及库存商品 13,360,287 45,342,971 净值 399,556,351 本年减少的存货跌价准备中:4,349,497元为本年随存货处置而相应转回的存货跌 价备;972,972元为本年核销存货时冲减存货跌价准备。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 8长期投资 2001年12月31日 本年增加 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) 4,449,600 - - - 未合并子公司(b) 16,194,498 (2,354,555) 5,996,521 (400,000) 按权益法核算的 其他股权投资(c) 9,577,189 (1,353,654) 6,015,995 - 按成本法核算的 股权投资(d) 22,917,694 (780,000) 863,180 (200,000) 53,138,981 (4,488,209) 12,875,696 (600,000) 长期债权投资(e) 14,000 - - - 53,152,981 (4,488,209) 12,875,696 (600,000) 本年减少 2002年12 月31日 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) - - 4,449,600 - 未合并子公司(b) (8,313,273) 836,186 13,876,746 (1,918,369) 按权益法核算的 其他股权投资(c) (2,392,715) - 13,200,469 (1,353,654) 按成本法核算的 股权投资(d) (2,236,650) 780,000 21,544,224 (200,000) (12,942,638) 1,616,186 53,071,039 (3,472,023) 长期债权投资(e) - - 14,000 - (12,942,638) 1,616,186 53,085,039 (3,472,023) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 8长期投资(续) (a)股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份类别 股数 股权比例 (千股) 上海沪昌特殊钢股份有限公司 法人股 1,400 少于1% 上海宝信软件股份有限公司 法人股 138 少于1% 上海新锦江股份有限公司 法人股 48 少于1% 初始 被投资公司名称 投资成本 减值准备 上海沪昌特殊钢股份有限公司 3,650,000- 上海宝信软件股份有限公司 550,000- 上海新锦江股份有限公司 249,600 - 4,449,600 - 上述股票投资均为未流通法人股,其初始投资成本均低于被投资公司2002年12月 31日的流通股市价。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 8长期投资(续) (b)未合并子公司 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 1997.07-2007.07 80% 4,000,000 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 1995.03-2005.03 100% 1,000,000 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (武汉东风) 1995.10-2010.10 60% 600,000 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 1996.07-2006.07 60% 600,000 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 51% 3,600,600 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 1995.06-2005.06 100% 1,000,000 上海上柴物业公司 2001.12-2011.12 90% 450,000 (“上柴物业”) - 11,250,600 账面余额 被投资公司名称 年初数 本年 本年 本年分得 增加 投资收益 现金股利 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 8,460,586 - 5,554,129 (3,039,406) 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 436,184 400,000 - - 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (武汉东风) 590,870 - 42,392 (115,000) 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 706,357 - - - 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 3,873,683 - - - 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 1,676,818 - - - 上海上柴物业公司 450,000 - - - (“上柴物业”) 16,194,498 400,000 5,596,521 (3,154,406) 被投资公司名称 本年 年末数 减值准备 减少 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) - 10,975,309 - 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) (836,184) - - 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (武汉东风) - 518,262 (84,680) 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) - 706,357 (156,871) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) (3,873,683) - - 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) - 1,676,818 (1,676,818) 上海上柴物业公司 (450,000) - - (“上柴物业”) -- (5,159,867) 13,876,746 (1,918,369) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 核算的其他股权投资。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 8长期投资(续) (c)按权益法核算的其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限注 册资本比例 初始投资金额 上海上柴伊发 1985.04- 49% 4,900,000 实业发展有限 2004.11 公司(“伊发”) 上海东机液压有 1997.7- 40% 1,600,000 限公司(“东机液压”) 2007.7 (原“东配”) 上海东机广告公司 1995.10- 20% 100,000 (“东机广告”) 2004.10 上海神农工程设备公司 1993.8- 33.37% 313,470 (“神农设备”) 2004.08 上海索擎附件有限公司 2002.3- 41% 2,050,000 (“索擎”) 2012.3 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 33% 2,329,800 上海上柴物业公司 2001.12-2011.12 45% 450,000 (“上柴物业”) 广东新兴金刚石工具 2001.12-2011.12 21% 1,059,433 (1,059,433) 有限公司 12,802,703 账面余额 本年分得 被投资公司名称 年初数 本年 本年 增加 投资收益 现金股利 - 上海上柴伊发 6,474,604 - 819,899 实业发展有限 公司(“伊发”) (108,074) 上海东机液压有 1,748,931 - 289,723 限公司(“东机液压”) (原“东配”) - 上海东机广告公司 69,610 - - (“东机广告”) - 上海神农工程设备公司 224,611 - - (“神农设备”) - 上海索擎附件有限公司 - 2,050,000 (568,750) (“索擎”) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (354,061) (“上柴星维”) - 2,602,883 359,920 - 上海上柴物业公司 - 450,000 12,320 (“上柴物业”) - 广东新兴金刚石工具 1,059,433 - - 有限公司 (462,135) 9,577,189 5,102,883 913,112 本年减少 年末数 减值准备 被投资公司名称 - 7,294,503 - 上海上柴伊发 实业发展有限 公司(“伊发”) (1,930,580) - - 上海东机液压有 限公司(“东机液压”) (原“东配”) - 69,610 (69,610) 上海东机广告公司 (“东机广告”) - 224,611 (224,611) 上海神农工程设备公司 (“神农设备”) - 1,481,250 - 上海索擎附件有限公司 (“索擎”) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 - 2,608,742 - (“上柴星维”) - 462,320 - 上海上柴物业公司 (“上柴物业”) - 1,059,433 广东新兴金刚石工具 有限公司 (1,930,580) 13,200,469 (1,353,654) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 8长期投资(续) (d)按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 占被投资公司投资金额 减值准备 注册资本比例 上海电气集团财务有限公司1999.09-未定期限5%1 1,529,000 - 青海青工机械股份有限公司2002.01-2012.0112.5% 7,940,000 - 其他 2,075,224 (200,000) 21,544,224 (200,000) (e)长期债权投资 初始 债券种类 面值 年利率 成本投资 到期日 煤气建设债券 14,000 - 14,000 2004年 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 9固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 原值 2002年1月1日 667,711,785 916,612,436 46,371,792 本年增加 25,367,977 41,013,325 5,754,016 本年减少 (9,399,478) (47,693,028) (5,564,758) 2002年12月31日 683,680,284 909,932,733 46,561,050 累计折旧 2002年1月1日 285,148,216 426,148,690 31,577,643 本年折旧 30,910,598 69,960,977 4,238,633 本年转入 - 1,585,321 - 本年减少 (8,356,168) (35,269,908) (4,104,205) 2002年12月31日 307,702,646 462,425,080 31,712,071 减值准备 年初数 8,482,907 15,023,774 - 本年增加 969,358 4,420,750 - 本年减少 (2,047,621) (290,019) - 本年转出 - (1,585,321) - 年末数 7,404,644 17,569,184 - 净额 2002年12月31日 368,572,994 429,938,469 14,848,979 2001年12月31日 374,080,662 475,439,972 14,794,149 办公设备 合计 原值 2002年1月1日 92,846,153 1,723,542,166 本年增加 9,125,264 81,260,582 本年减少 (5,930,408) (68,587,672) 2002年12月31日 96,041,009 1,736,215,076 累计折旧 2002年1月1日 57,456,580 800,331,129 本年折旧 13,501,803 118,612,011 本年转入 - 1,585,321 本年减少 (4,888,364) (52,618,645) 2002年12月31日 66,070,019 867,909,816 减值准备 年初数 824,597 24,331,278 本年增加 - 5,390,108 本年减少 (319,529) (2,657,169) 本年转出 - (1,585,321) 年末数 505,068 25,478,896 净额 2002年12月31日 29,465,922 842,826,364 2001年12月31日 34,564,976 898,879,759 本年减少的减值准备为本年处置固定资产时相应转出的减值准备。本年转出的减 值准备为按《企业会计准则-固定资产》的有关规定对闲置及封存固定资产补提折旧而 重分类至累计折旧的部分。 10工程物资 工程物资为尚未交付安装的机器设备。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 11在建工程 本年转入 工程名称 年初数 本年增加 固定资产 D114主体工程 36,692,109 7,597,902 (18,334,342) 本部技措项目 7,207,738 16,009,092 (4,815,941) 伊维技措项目 1,317,510 14,823,921 (4,275,586) 双加项目 8,628,301 1,484,437 (9,796,168) 实验中心改造项目 10,668,142 8,639,637 (12,146,324) 其他(单项小于100万) 20,088,319 6,720,700 (13,789,110) 84,602,119 55,275,689 (63,157,471) 累计 工程名称 年末数 总预算数 资金来源 工程进度 D114主体工程 25,955,669 349,000,000 募股资金 95% 本部技措项目 18,400,889 27,680,000 自有资金 70% 伊维技措项目 11,865,845 13,660,000 自有资金 87% 双加项目 316,570 58,000,000 自有资金 98% 实验中心改造项目 7,161,455 28,000,000 ???? 70% 其他(单项小于100万) 13,019,909 76,720,337 其中:借款费用资本化 金额 324,129 - (324,129) - 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备 4,362,173 2,416,218 (53,138) 6,725,253 净额 80,239,946 69,995,084 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 12无形资产 原始金额 累计摊销额 年初余额 本年增加 专有技术 31,345,881 (18,962,359) 8,857,912 6,157,682 土地使用权 5,428,100 (3,553,413) 1,946,790 - 其他 107,000 - - 107,000 36,880,981 (22,515,772) 10,804,702 6,264,682 本年摊销 年末余额 剩余摊销年限 取得方式 专有技术 (2,632,072) 12,383,522 6年 外购 土地使用权 (72,103) 1,874,687 26年 外购 其他 - 107,000 5年 外购 (2,704,175) 14,365,209 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 16应付股利 2002年12月31日 2001年12月31日 应付国家持有股股利 24,170,928 13,294,010 应付人民币普通股(A股)股利 2,160,000 1,188,000 应付外资股(B股)股利 21,700,000 11,935,000 应付少数股东股利 5,554,266 2,985,390 53,585,194 29,402,400 17应交税金 2002年12月31日 2001年12月31日 增值税 (2,640,316) 18,368,664 营业税 753,279 53,025 企业所得税 4,453,295 432,751 其他 6,331,873 431,694 8,898,131 19,286,134 18其他应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 应付东机公司 31,042,849 42,510,010 应付职工住房补贴 21,415,591 15,928,050 应付公积金及养老金 1,570,722 5,467,163 其他 24,903,839 20,803,899 78,933,001 84,709,122 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 18其他应付款(续) (a)账龄分析 2002年12月31日 2001年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 46,563,552 58 27,403,401 32 1-2年 14,094,465 18 28,470,736 34 2-3年 11,271,579 14 5,311,262 6 3年以上 7,003,405 10 23,523,723 28 78,933,001 100 84,709,122 100 (b)年末数中除上述应付东机公司款项(详见附注七(e))以外,无欠持本公司5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19预提费用 2002年12月31日 2001年12月31日 预提销售折扣(a) 4,467,850 3,000,000 水电汽费用 - 600,000 其他 41,500 441,609 4,509,350 4,041,609 (a)本集团根据与客户签订的协议,对购买本集团产品超过规定数量的客户给予销 售折扣,并从以后的销售价格中扣除。年末余额为尚未与客户结算的销售折扣。 20预计负债 预计负债为预计保修费用。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 21长期应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 中央“拨改贷”项目 16,024,364 16,024,364 其他 898,883 898,883 16,923,247 16,923,247 中央“拨改贷”项目系根据国家计划委员会及财政部发布的(1997)2543号文及财 建[2000]600号文的有关规定应转为国家股股本的款项。在转为国家股之前,暂列为长 期应付款。 22专项应付款 专项应付款系收到的政府部门拨付的技术开发款项。 23递延税款 年初数 9,674,126 本年增加 7,739,360 年末数 17,413,486 递延税款系本公司2001年1月1日之前放弃的非现金资产的账面价值与由此而取得 的长期股权投资价值之间的差额而相应产生的递延税款。 本年增加的递延税款贷项系由于本公司所得税税率由原15%改为27%所造成的影响 (附 注三(1)),并由资本公积转至本科目。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 24股本 2002年12月31日 2001年12月31日 尚未流通股 发起人股 -国家股 241,709,280 241,709,280 已上市流通股份 -境内上市人民币普通股 21,600,000 21,600,000 -境内上市外资股 217,000,000 217,000,000 已上市流通股份合计 238,600,000 238,600,000 股本总数 480,309,280 480,309,280 25资本公积 年初数 本年增加 本年减少 股本溢价 639,126,417 - - 接受捐赠非现金资产准备 6,141,025 - (1,143,719) 资产评估增值准备(a) 35,908,024 - (9,393,422) 股权投资准备(b) 54,820,470 - (7,739,360) 其他资本公积 10,709,475 198,958 - 746,705,411 198,958 (18,276,501) 年末数 股本溢价 639,126,417 接受捐赠非现金资产准备 4,997,306 资产评估增值准备(a) 26,514,602 股权投资准备(b) 47,081,110 其他资本公积 10,908,433 728,627,868 (a)本公司于1993年改组为股份有限公司时将固定资产评估增值部分贷记资本公积 。重组后,固定资产按评估确认后的价值计提折旧。根据财政部财会字[1998]16号文 的有关规定,本公司每年将该折旧大于按账面原值计提的折旧的差额冲减资本公积, 贷记营业外收入。至本年末,因评估增值多提的折旧相对应的资本公积已全部贷记了 营业外收入。 剩余的资本公积为包含于固定资产残值中的评估增值,该部分评估增值 随相关资产处置而由资本公积转入营业外收入。 (b)本年减少的股权投资准备为转至递延税款贷项,详见附注23。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 26盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 合计 年初数 97,860,057 96,397,996 144,790,020 339,048,073 本年增加 15,152,286 14,395,951 13,573,822 43,122,059 年末数1 13,012,343 110,793,947 158,363,842 382,170,132 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定,本公司根据法定税后利润 于弥补以前年度亏损后,提取10%的法定盈余公积,直至此项公积金金额达注册资本的 50%时可不再提取。本公司根据法定税后利润的10%提取法定公益金。根据本公司章程 的规定,经股东大会决议,可以在税后利润中提取一定比例的任意盈余公积。 27未分配利润 年初数 18,304,493 加:本年实现的净利润 100,713,868 减:提取法定盈余公积 (15,152,286) 提取法定公益金 (14,395,951) 提取任意盈余公积 (13,573,822) 应付普通股股利 (48,030,928) 年末数 27,865,374 本公司董事会于2003年4月24日决议,提出按2002年度税后利润的10%分别提取法 定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积以及分派现金股利每股0.10元,计48,030,9 28元的方案,上述2002年度利润分配方案将提请2002年度股东大会批准。 可供分配利润按中国法定会计报表及依据国际会计准则编制的合并会计报表中的 未分 配利润之较低者为基准;由董事会提出方案,并由股东大会批准通过。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (六)合并会计报表主要项目注释(续) 28主营业务税金及附加 2002年 2001年 营业税 1,646,603 602,743 城市维护建设税 2,676,534 2,246,638 教育费附加 504,651 658,512 其他 632,662 844,580 5,460,450 4,352,473 29其他业务利润 2002年 2001年 销售原材料收入 76,309,290 76,516,561 销售原材料成本 (75,196,735) (72,945,031) 销售原材料利润 1,112,555 3,571,530 抵债物资销售收入 16,761,155 33,916,623 抵债物资销售成本 (18,461,421) (42,665,580) 抵债物资销售损失 (1,700,266) (8,748,957) 租金收入 1,532,606 348,323 其他 (947,997) (645,177) (3,102) (5,474,281) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 30财务费用 2002年 2001年 利息支出 4,405,938 17,266,854 减:利息收入 (3,431,002) (2,586,942) 汇兑净损失 69,774 418,251 其他 2,420,073 (831,994) 3,464,783 14,266,169 31投资收益 2002年 2001年 证券投资收益 48,919 118,049 委托投资收益 4,099,464 13,572,500 其他投资收益 -按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 6,509,633 3,946,408 -按成本法确认的股利收入 1,195,547 1,006,919 -处置未合并子公司及按成本法 核算的其他股权投资净损失 (119,393) - 投资减值准备 (5,378,450) (3,574,833) 6,355,720 15,069,043 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (五)合并会计报表主要项目注释(续) 32补贴收入 2002年 2001年 增值税退税 1,750,295 1,651,929 33营业外收入 2002年 2001年 冲回折旧及固定资产处置损益中的 评估增值部分(附注25) 9,393,422 12,671,079 固定资产处置收益 1,804,502 5,275,321 其他 2,615,625 536,080 13,813,549 18,482,480 34营业外支出 2002年 2001年 固定资产及在建工程减值准备 7,806,326 4,702,313 固定资产清理损失 6,637,397 2,023,136 退休职工医药费 252,620 3,492,591 债务重组损失 3,160,122 - 其他 3,921,320 5,165,209 21,777,785 15,383,249 35 所得税 2002年 2001年 本年度应交所得税 37,528,639 4,490,088 减:购买国产设备抵免所得税 (15,330,400) - 22,198,239 4,490,088 根据上海市外国投资工作委员会(2002)沪外资税40号外商投资企业购买国产设备 抵免企业所得税证明,并经上海市国家税务局第一分局审核,本公司因购买国产设备 于2002年抵免企业所得税15,330,400元。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (六)母公司财务报表有关项目注释 1应收账款 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 144,721,618 90 - 1-2年 - - - 2-3年 8,841 - (4,469) 3年以上 15,792,887 10 (15,792,887) 160,523,346 100 (15,797,356) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 219,542,438 93 (363,443) 1-2年 23,852 - (23,852) 2-3年 5,508,108 2 (5,508,108) 3年以上 10,499,956 5 (10,499,956) 235,574,354 100 (16,395,359) 2其他应收款 2002年12月31日 金额比例(%) 坏账准备 1年以内 18,893,269 84 (828,259)1 1-2年 2,996,098 13 (291,465) 2-3年 49,597 - (42,849) 3年以上 482,242 3 (468,877) 22,421,206 100 (1,631,450) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 9,860,935 78 (3,124,900) 1-2年 5,269,525 20 (568,016) 2-3年 210,066 1 (204,592) 3年以上 272,320 1 (216,557) 5,612,846 100 (4,114,065) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (六)母公司财务报表有关项目注释(续) 3长期投资 2002年1月1日 本年增加 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 4,449,600 - - - 合并子公司 297,210,487 - 37,139,919 - 未合并子公司 10,309,006 (1,342,230) 5,596,521 - 按权益法核算的 其他股权投资 8,517,752 (294,221) 2,590,873 - 按成本法核算的 股权投资 22,117,696 - 11,724,472 (200,000) 342,604,541 (1,636,451) 57,051,785 (200,000) 长期债权投资 14,000 - - - 342,618,541 (1,636,451) 57,051,785 (200,000) 本年减少 2002年12月31日 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 - -4,449,600 - 合并子公司 (18,702,499) -315,647,907 - 未合并子公司 (3,590,591) 436,18612,314,936 (906,044) 按权益法核算的 其他股权投资 (2,038,653) -9,069,972 (294,221) 按成本法核算的 股权投资 (1,456,653) -32,385,515 (200,000) (25,788,396) 436,186373,867,930 (1,400,265) 长期债权投资 - -14,000 - (25,788,396) 436,186373,881,930 (1,400,265) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (六)母公司财务报表有关项目注释(续) 4投资收益 2002年 2001年 证券投资收益 48,919 118,049 委托投资收益 4,099,464 13,572,500 其他投资收益 -按权益法确认的合并子公司 37,139,919 7,868,171 -按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 6,137,394 3,846,180 -按成本法确认的股利收入 1,195,547 1,006,919 -处置按成本法核算的股权投资净损失 (188,737) - 投资减值准备 (4,978,450) (1,782,508) 43,454,056 24,629,311 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (七)关联方关系及其交易 (a)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 母公司 东机公司 上海市 柴油机、电站、工程机械及配套产品 与零配件的制造与销售 合并子公司 上海东风柴油机销售公司 上海市 销售机电产品柴油机及材料 (“东风”) 上海浦东伊维燃油喷射有限 上海市 生产和销售发动机燃油喷射系统产品 公司(“伊维”) 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 上海市 生产柴油机喷油泵偶件,机械加工 (“洋泾”) 及修理 上海柴油机股份有限公司金 上海市 生产内燃机缸套 山缸套厂(“金山”) 上海柴油机股份有限公司 南京市 柴油机机体和零件加工 秣陵机械制造厂(“秣陵”) 上海伊华电站工程有限公司 上海市 生产和销售柴油发电机组 (“伊华”) 上海柴发锻造有限公司 上海市 生产锻件、模具及锻件辅助设备、 (“柴发”) 非标设备 上海博大机械装备有限公司 上海市 生产、销售专用及非标工艺 (“博大”) 设备、机床设备的维修保养 与本公司 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 母公司 东机公司 本公司的 国有 王坚 控股公司 合并子公司 上海东风柴油机销售公司 子公司 集体 俞银贵 (“东风”) 上海浦东伊维燃油喷射有限 子公司 有限公司 陈龙兴 公司(“伊维”) 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 子公司 联营 邱林根 (“洋泾”) 上海柴油机股份有限公司金 子公司 联营 张羽 山缸套厂(“金山”) 上海柴油机股份有限公司 子公司 有限公司 朱富生 秣陵机械制造厂(“秣陵”) 上海伊华电站工程有限公司 子公司 有限公司 许维达 (“伊华”) 上海柴发锻造有限公司 子公司 有限公司 俞银贵 (“柴发”) 上海博大机械装备有限公司 子公司 有限公司 俞银贵 (“博大”) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (七)关联方关系及其交易(续) (a)存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册地址 主要业务 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 上海市 制造、设计及销售普通机械 (“增压器”) 和增压器 上海上柴储运服务有限公司 上海市 提供运输及汽车修理、修配劳务 (“储运”) 上海东维燃油喷射有限公司 上海市 研制开发、生产、维修及销售发动机 (“东维”) 燃油喷射系统产品及其标准系统 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 上海市 销售金属材料、化工原料及 (“上柴物资”) 内燃机配件 武汉上柴东风柴 武汉市 销售柴油机、柴油发电机组 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴 沈阳市 销售柴油机及柴油机配件 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 上海上风发动机 上海市 销售柴油机、柴油发动机、 贸易有限公司 机械及电子产品 (“上风”) 与本公司 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 子公司 有限公司 郁秀峰 (“增压器”) 上海上柴储运服务有限公司 子公司 有限公司 郁秀峰 (“储运”) 上海东维燃油喷射有限公司 子公司 有限公司 陈龙兴 (“东维”) 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 子公司 有限公司 俞银贵 (“上柴物资”) 武汉上柴东风柴 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴 子公司 有限公司 俞银贵 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 上海上风发动机 子公司 有限公司 俞银贵 贸易有限公司 (“上风”) 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (七)关联方关系及其交易(续) (b)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数本 年增加数本 年减少数 年末数 人民币千元人 民币千元人 民币千元人 民币千元 母公司 东机公司 461,130 - - 461,130 合并子公司 东风 5,000 - - 5,000 伊维 210,000 - - 210,000 洋泾 13,143 - - 13,143 金山 22,330 - - 22,330 秣陵 21,500 - - 21,500 伊华 20,000 - - 20,000 柴发 18,000 - - 18,000 博大 28,000 - - 28,000 增压器 9,000 - - 9,000 储运 5,600 - - 5,600 东维 15,000 - - 15,000 未合并子公司 上风 1,000 - - 1,000 上柴物资 5,000 - - 5,000 广州东风 1,000 - (1,000) - 武汉东风 1,000 - - 1,000 沈阳东风 1,000 - - 1,000 上柴星维 7,060 - - 7,060 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (七)关联方关系及其交易(续) (c)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 年初数 本年增加 本年减少 人民币 % 人民币 % 人民币 % 千元 千元 千元 合并子公司 东风 2,766 100 - - (2,718) - 洋泾 10,861 82.64 1,980 - - - 金山 18,842 70.75 499 - - - 秣陵 15,593 68 330 - - - 伊维 194,863 90 23,988 - - - 伊华 15,185 80 96 - - - 柴发 16,538 77.33 - - (974) - 博大 25,164 99 - - (2,209) - 增压器 10,697 98.82 - - (905) - 储运 5,490 100 373 - - - 东维 15,450 84.67 6,062 - - - 年末数 人民币 % 千元 东风 48 100 洋泾 12,841 82.64 金山 19,341 70.75 秣陵 15,923 68 伊维 218,851 90 伊华 15,281 80 柴发 15,564 73.33 博大 22,955 99 增压器 9,792 98.82 储运 5,863 100 东维 21,512 84.67 未合并子公司 上风 1,677 100 - - - - 上柴物资 8,461 80 2,514 - - -1 广州东风 436 60 400 40 (836) (100) 武汉东风 591 60 - - (73) - 沈阳东风 706 60 - - - - 上柴星维 3,874 51 - - (3,874) (51) 上柴物业 450 90 - (450) (90) 上风 1,677 100 上柴物资 0,975 80 广州东风 - - 武汉东风 518 60 沈阳东风 706 60 上柴星维 - - 上柴物业 - - (d)不存在控制关系的关联方的性质: 联营企业的详细资料请参见附注(五)8(c)。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (七)关联方关系及其交易(续) (e)关 联交易 2002年 2001年 采购柴油机的零配件自: -上柴物资 18,697,020 4,782,164 -上柴伊发 31,306,133 20,413,430 -上柴星维 20,806,818 14,231,171 -东机液压 1,539,211 183,769 72,349,182 39,610,534 上述采购按市场价结算。 销售柴油机的零配件至: -上柴物资 55,542,909 49,343,780 -广州东风 629,609 2,762,080 -武汉东风 25,014,360 11,484,130 -沈阳东风 8,327,721 9,787,969 -上柴星维 8,059,556 7,612,559 -东机液压 4,063,026 895,662 101,637,181 81,886,180 上述销售按市场价结算。 向东机公司借款的利息支出: -东机公司 139,487 2,011,564 上述利息支出按实际资金占用额,即本公司未付东机公司97年股利的平均余额(2 002年12 月31日:无;2001年12月31日:12,256,392元),及3% (2001年:5.5%)的年利率结算 。本公司应付东机公司的其余款项不计息。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (七)关联方关系及其交易(续) (e)关联交易(续) 2002年12月31日 2001年12月31日 应付母公司款项: 应付母公司款项年初余额 (42,510,010) (58,061,317) 购入固定资产 - (9,017,148) 计提利息 (139,487) (2,011,564) 本年偿还数 11,606,648 26,580,019 应付母公司款项年末余额 (31,042,849) (42,510,010) 与未合并子公司及联营企业余额如下: 应收/(应付)未合并子公司及联营企业 -上柴物资 (3,645,493) (3,017,316) -武汉东风 3,804,215 2,902,346 -广州东风 - 4,095,787 -沈阳东风 1,309,121 2,450,550 -上柴伊发 (7,204,608) (2,877,872) -上柴星维 (3,227,910) (245,956) -东机液压 - 43,660 -上柴物业 807,957 - (8,156,718) 3,351,199 与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而产生 。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 (八)或有事项 截至2002年12月31日,本集团没有需作说明的或有事项(2001年12月31日:无)。 上海柴油机股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (十一)资本性承诺事项 以下为于资产负债表日,已签约而尚未执行因此不必在会计报表上确认的资本性 支出承诺: 2002年12月31日 2001年12月31日 机器设备 16,049,152 14,306,348 (十二)债务重组损失 本集团本年度与山西省汽车工业集团有限公司达成协议,山西省汽车工业集团有 限公司一次性支付本集团12,640,486元以清偿其欠本集团的款项15,800,608元。本集 团因该项债务重组确认损失3,160,122元,计入营业外支出。 上海柴油机股份有限公司 2002年度会计报表 管理层提供的补充资料 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 1全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 558,695,05 34.51 34.37 1.16 1.16 9 营业利润 131,840,80 8.14 8.11 0.27 0.27 7 净利润 100,713,86 6.22 6.20 0.21 0.21 8 扣除非经常性损 98,961,755 6.11 6.09 0.21 0.21 益后的净利润 非经常性损益包括: 营业外收入4,420,127元(“冲回固定资产评估增值部分的折旧”除外),营业外支 出21,777,785元,投资收益中的委托投资收益4,099,464元及相应的所得税人民币320 ,093元,购买国内设备抵减所得税15,330,400元。 42002年12月31日资产减值准备明细表 项目 2002年1月1 本年增 本年减少 2002年12月 日 加 31日 一、坏帐准备合计 52,257,431 7,832,5 (1,855,293) 58,234,715 77 其中:应收 48,143,366 8,459,8 - 56,603,265 帐款 99 其他应收款 4,114,065 (627,32 (1,855,293) 1,631,450 2) 二、短期投资跌价准 146,057 4,778,4 (146,057) 4,778,450 备合计 50 其中:股票投资 146,057 4,778,4 (146,057) 4,778,450 50 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合 30,498,207 20,167, (5,322,469) 45,342,971 计 233 其中:库存商品 14,903,752 3,779,0 (5,322,469) 13,360,287 04 在产品 7,391,158 6,273,4 - 13,664,635 77 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 原材料 8,203,297 10,114, - 18,318,049 752 四、长期投资减值准 4,488,209 600,000 (1,616,186) 3,472,023 备合计 其中:长期股权投 4,488,209 600,000 (1,616,186) 3,472,023 资 长期债权投 - - - - 资 五、固定资产减值准 24,331,278 5,390,108 (4,242,490) 25,478,896 备合计 其中:房屋、建筑 8,482,907 969,358 (2,047,621) 7,404,644 物 机器设备 15,023,774 4,420,7 (1,875,340) 17,569,184 50 办公设备 824,597 - (319,529) 505,068 六、无形资产减值准 - - - - 备 其中:专利权 - - - - 其他 - - - - 七、在建工程减值准 4,362,173 2,416,2 (53,138) 6,725,253 备 18 八、委托贷款减值准 - - - - 备 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 5会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占公司报表日资产总额5%(含5%)或 报告期利润总额10%(含10%)以上的项目列示如下: 2002年 2001年 增加幅度 12月31日 12月31日 金额 % 注 资产负债表项目: 货币资金 323,359,647 247,302,841 76,056,806 31 (a) 应收票据 228,412,397 123,970,922 104,441,475 84 (b) 应付票据 158,675,442 83,755,166 74,920,276 89 (c) 应付账款 223,907,035 77,848,913 146,058,122 188 (c) 增加幅度 2002年 2001年 金额 % 注 利润表项目: 主营业务收入 2,061,034,424 1,411,854,056 649,180,368 46 (d) 主营业务成本 1,496,878,915 1,074,563,632 422,315,283 39 (d) 营业费用 89,656,155 52,121,079 37,535,076 72 (e) 管理费用 333,730,212 227,458,486 106,271,726 47 (f) 所得税 22,198,239 4,490,088 17,708,151 394 (g) (a)货币资金的增加主要是由于公司销售情况良好,并且加强了应收账款的收款力 度。 (b)应收票据的增加主要是由于公司销售情况良好,并且大量异地客户采用银行承 兑汇票的方式支付货款。 (e)应付票据和应付账款的增加主要是由于公司销售情况良好,为满足生产需要, 扩大了原材料的采购量。 (f)主营业务收入较去年同期大幅增长主要是由于受国家西部开发的影响,扩大了 市场对柴油机的需求量。主营业务成本也相应增加,由于固定成本随产量的增加而摊 薄, 总体上主营业务成本增长的幅度小于主营业务收入。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) (e)营业费用的增加主要是随着业务规模及销售量在2002年迅速增长,保修费用较 去年同期增长约1,900万元;此外,列入营业费用中的工资、福利费,整机改装费、运 费及广告费均较去年同期有较大增长。 (f)管理费用的增加主要由于本集团随着经营业绩的增长而相应提高了员工待遇: 其中2002年列入管理费用中的员工工资较去年同期增长约2,100万元;此外,经职代会 通过及总经理批准,本集团于本年度为员工购买商业养老保险以及给予员工住房补贴 等福利共计5,960万元,其中约3,000万元列入管理费用。另外,本集团根据实际情况 于2002年补提了坏账准备783万元及存货跌价准备1,582万元。 (g)所得税的增加主要是由于本集团利润总额较去年大幅度上升以及本公司的税率 由15%改为27%所致。 上海柴油机股份有限公司 补充资料 截至2002年12月31日止年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 4财务报表差异调节表: 净利润 2002年 2001年 人民币 千元 人民币 千元 本集团法定账目金额 100,7144 4,478 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产折旧及处置中的评估增值部分 (9,393) (12,671) 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益,并调整相关的摊销 5,209 5,986 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 - - 固定资产的减值准备 - (16,400) 在建工程的减值准备 - (7,591) 无形资产的减值准备 - (5,835) 少数股东负担的减值准备 - 769 递延所得税 (3,884) - 其他 (117) (246) 根据国际准则重编的金额 92,529 8,490 净资产 2002年 2001年 人民币 千元 人民币 千元 本集团法定账目金额 1,618,973 1,584,367 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产折旧及处置中的评估增值部分 - - 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益,并调整相关的摊销 (38,646) (43,855) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 48,031 26,417 固定资产的减值准备 - - 在建工程的减值准备 - - 无形资产的减值准备 - - 少数股东负担的减值准备 - - 递延所得税 10,433 - 其他 194 822 根据国际准则重编的金额 1,638,985 1,567,751 上海柴油机股份有限公司 (中华人民共和国注册成立的有限公司) 截至2002年12月31日止年度合并会计报表 邮寄地址: 瑞安广场12楼 淮海中路333号 上海200021 中华人民共和国 电话: +86 (21) 6386 3388 传真: +86 (21) 6386 3300 审计报告 致上海柴油机股份有限公司全体股东 (在中华人民共和国境内注册成立的有限责任公司) 我们审计了后附的上海柴油机股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(“贵集团” )截止2002年12月31日止的合并资产负债表及当年度合并利润表和合并现金流量表。编 制这些载于第2页至第29页的会计报表是贵公司管理层的责任。我们的责任是依据审计 结果对这些会计报表发表意见。 我们的审计是按照国际审计准则进行的。该等准则要求我们通过审计计划的制定 和实施,合理地确定会计报表中是否存在重大错误陈述。审计包括采用抽查方式对支 持会计报表中的数据和披露的依据进行检查。审计还包括评价管理层采用的会计政策 和重要估计是否恰当,以及从总体上评价会计报表的表述。我们相信该审计为我们的 意见提供了合理的根据。 我们认为,上述合并会计报表已按照国际财务报告准则编制,并在所有重大方面 公允地反映了贵集团2002年12月31日的财务状况及当年度的经营成果和现金流量情况 。 普华永道中国有限公司 中国上海 2003年4月 24日 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并利润表 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 附注 2002 2001 营业收入 2,061,034 1,411,854 营业成本 (1,493,754) (1,071,439) 营业毛利 567,280 340,415 其他业务亏损 5 (21,749) (28,004) 营业费用 (89,656) (52,121) 管理费用 (331,975) (230,761) 营业利润 3 123,900 29,529 可供出售的投资的收益/(亏损) 736 (2,402) 财务费用,净额 6 (3,465) (14,266) 应占未合并子公司 及联营企业的经营成果 13,14 6,566 3,968 税前利润 127,737 16,829 所得税 7 (26,138) (4,638) 扣除少数股东权益前的集团利润 101,599 12,191 少数股东权益 21 (9,070) (3,701) 净利润 92,529 8,490 加权平均及全面摊薄每股收益 (人民币元/股) 8 人民币0.19元 人民币 0.02元 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 上海柴油机股份有限公司 2002年12月31日合并资产负债表 (金额单位为人民币千元) 附注 2002 2001 资产 非流动资产 不动产、厂场和设备 9 805,406 856,657 在建工程 10 82,117 88,292 土地使用权 11 1,874 1,946 无形资产 12 12,302 8,654 对未合并子公司的投资 13 11,958 13,840 对联营企业的投资 14 11,847 8,224 可供出售的投资 15 25,808 26,601 951,312 1,004,214 流动资产 存货 16 399,556 351,361 应收及预付款项 17 584,362 466,104 交易性投资 16,317 23,951 现金及现金等价物 18 323,361 247,303 1,323,596 1,088,719 资产合计 2,274,908 2,092,933 股东权益及负债 股东权益 股本 19 480,309 480,309 储备金 20 1,062,175 1,020,355 未分配利润 96,501 67,087 1,638,985 1,567,751 少数股东权益 21 59,907 53,575 负债 非流动负债 递延所得税负债 23 6,980 9,163 其他负债 22 19,966 17,977 26,946 27,140 流动负债 应付款项 24 537,942 314,284 应付税款 4,453 433 借款 - 129,750 预计负债 25 6,675 - 549,070 444,467 负债合计 576,016 471,607 股东权益及负债合计 2,274,908 2,092,933 本合并会计报表于2003年 4月24日经上海柴油机股份有限公司董事会批准正式对 外公布。后附会计报表附注为本报表的组成部分。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并权益变动表 (金额单位为人民币千元) 法定 任意 股本 资本公积 盈余公积 盈余公积 (附注19) 2001年1月1日余额 480,309 693,911 98,415 145,446 转至未分配利润(a) - (12,671) - - 2001年度净利润 - - - - 提取储备金 - - 2,352 2,249 2000年度股利分配 - - - - 其他 - 67 (2,906) (2,906) 2001年12月31日余额 480,309 681,307 97,861 144,789 2002年1月1日余额 480,309 681,307 97,861 144,789 转至未分配利润(a) - (9,393) - - 2002年度净利润 - - - - 提取储备金 - - 15,152 13,574 2001年度股利分配 - - - - 递延所得税 (附注23) - 9,036 - - 其他 - (945) - - 2002年12月31日余额 480,309 680,005 113,013 158,363 储备金 所有者权益 法定公益金 合计 未分配利润 合计 (附注19) 2001年1月1日余额 96,975 1,034,747 68,153 1,583,209 转至未分配利润(a) - (12,671) 12,671 - 2001年度净利润 - - 8,490 8,490 提取储备金 2,329 6,930 (6,930) - 2000年度股利分配 - - (24,015) (24,015) 其他 (2,906) (8,651) 8,718 67 2001年12月31日余额 96,398 1,020,355 67,087 1,567,751 2002年1月1日余额 96,398 1,020,355 67,087 1,567,751 转至未分配利润(a) - (9,393) 9,393 - 2002年度净利润 - - 92,529 92,529 提取储备金 14,396 43,122 (43,122) - 2001年度股利分配 - - (26,417) (26,417) 递延所得税 (附注23) - 9,036 (2,969) 6,067 其他 - (945) - (945) 2002年12月31日余额 110,794 1,062,175 96,501 1,638,985 (a)转至未分配利润的资本公积为资产评估增值实现的部分。 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并现金流量表 (金额单位为人民币千元) 2002 2001 经营活动的现金流量 经营活动收到的现金(附注28) 321,925 333,886 收到利息 3,431 2,587 支付所得税 (18,178) (5,971) 经营活动的净现金流入 307,178 330,502 投资活动的现金流量 收购子公司获得的现金净流量 - 2,300 购置不动产、厂场和设备,无形资产 以及在建工程付款 (78,678) (60,666) 对未合并子公司及联营企业增资 (2,050) (450) 不动产、厂场和设备处置收入 7,688 46,761 联营企业或未合并子公司处置收入 508 50 收到股利 4,486 4,585 债权投资本金收回 110 330 投资活动净现金流出 (67,936) (7,090) 筹资活动的现金流量 获得借款 110,000 215,000 偿还借款 (239,750) (370,000) 支付本集团股东股利 (26,417) (24,015) 支付少数股东股利 (2,611) (2,517) 支付利息 (4,406) (15,549) 筹资活动净现金流出 (163,184) (197,081) 现金及现金等价物增加 76,058 126,331 现金及现金等价物年初余额 247,303 120,972 现金及现金等价物年末余额 323,361 247,303 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 1公司情况 上海柴油机股份有限公司(“本公司”)为1993年经转制后在中华人民共和国境内 成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股(A股)及境内上市外资股(B股) 于1993年在上海证券交易所上市。本公司及其子公司以下总称为“本集团”。本集团 的主要经营业务为柴油机、油泵及柴油机配机的制造和销售,产品所使用的商标为“ 东风”,主要经营性资产均在中国境内。本公司主要子公司和联营企业之详情见附注 30。 上海东风机械(集团)有限公司是本公司的母公司,持有本公司241,709,280股国家 持有股,占股本总数的50.32%。 2主要会计政策 (a)编制基准 本合并会计报表是根据本公司及其合并子公司的管理层会计报表编制的。这些管 理层会计报表按照中国的会计准则编制。中国会计准则在某些方面与国际财务报告准 则存有差异。在编制本会计报表时,已对管理层会计报表进行了调整,以使其符合国 际财务报告准则。这些会计报表除了后述会计政策中另作披露外,按历史成本的计价 基础编制。 国际财务报告准则要求本集团在编制会计报表时运用估计和假设,这些估计和假 设的运用会对本集团报告日的资产和负债的金额以及报告期内的收入和费用的金额的 表述产生影响。虽然这些估计是基于本集团管理层现有所知情况作 出,最终实际 经营结果仍可能会与其存在差异。 (b)合并子公司、未合并子公司及联营企业 子公司指本集团拥有其半数以上表决权,或有权决定其财务及经营政策的公司。 确定本集团是否对子公司具有控制时已考虑其潜在的可执行或可转换的表决权。 子公司会计报表从其被本集团控制之日起纳入合并报表,至控制终止之日起不再 纳入合并范围,对某些非重大且其经营业务不属于本集团主要经营业务的子公司未予 以合并。所有重大的集团内部交易、集团内部往来的余额和由内部交易产生的未实现 利润,予以抵消;未实现损失除成本不能实现外,也予以抵消。在必要的情况下,合 并子公司的会计政策已进行了相应调整以使其与本集团的政策一致。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 2主要会计政策(续) (b)合并子公司、未合并子公司及联营企业(续) 对未合并子公司及联营企业投资采用权益法核算。即:本集团对投资后未合并子 公司及联营企业产生的利润或亏损按占其权益的份额在利润表中予以确认;对投资后 联营企业的储备金的变动按占其权益的份额在储备金中予以确认;对投资后联营企业 权益的累积变动将按比例调整投资成本。联营企业一般为本集团持有其20%至50%表 决权或对其具有重大影响但不存在实质性控制的企业。本集团与未合并子公司及联营 企业之间发生交易形成的未实现利润,按本集团在该未合并子公司及联营企业所占的 权益份额予以抵消。未实现损失除了所转让的资产发生减值外也予以抵消。当本集团 应占的损失等于或超过其在未合并子公司和联营企业的权益时,除非本集团对未合并 子公司和联营企业作出担保或为其承担其他债务,本集团不进一步确认损失。当上述 投资的价值发生长期性减损,则对其计提减值准备。 本集团的合并子公司、未合并子公司及联营企业详情列示于附注30。 (c)外币换算 外币交易按交易发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率换算为人民币核算 ;资产负债表日外币货币性资产与负债按当日的中国人民银行公布的基准汇率换算为 人民币时及外币交易产生的汇兑损益直接记入利润表。 (d)不动产、厂场及设备 除本集团转制时经外部独立评估机构评估的资产以评估值减累计折旧后的净额列 账外,不动产、厂场及设备均以历史成本减累计折旧后的净额列账。每年按评估值计 提的折旧(列入利润表中的金额)与按账面原值计算的折旧之间的差额由资本公积转 至未分配利润。不动产、厂场及设备的折旧是根据其成本减去估计的残值后,按下列 估计可使用的年限以直线法计提: 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 2主要会计政策(续) (d)不动产、厂场及设备(续) 房屋建筑物 20-35年 机器设备 10-15年 运输设备 5-6年 家具及办公设备 5年 当某项资产的预计可收回金额小于其账面价值时,该项资产的账面价值即减记至 可收回金额。 固定资产处置收入和处置的固定资产账面金额之间的差额作为固定资产处置的收 益或损失记入营业利润。当评估资产被处置时,相应的资本公积转至未分配利润。 固定资产修理和维护费用于发生时记入当期利润表。当固定资产改良后产生的未 来经济利益超过原固定资产估计在正常使用状态下产生的经济利益的部分很可能流入 本集团时,相关改良成本计入固定资产账面价值。改良成本在相关固定资产尚可使用 年限内计提折旧。 (e)在建工程 在建工程指在建设、安装或测试过程中的资本性资产,以成本入账。在建工程成 本包括机器设备款、安装、测试及其他直接成本,包括为不动产、厂场及设备等兴建 工程筹借资金所发生的利息费用,这些利息费用在工程兴建期间被资本化、成为该资 产成本的组成部分。其他借款费用在发生时确认为当期费用。在建工程在完工时,即 转为房屋建筑物及设备。 当某项资产的预计可收回金额小于其账面价值时,该项资产的账面价值即减记至 可收回金额。 (f)土地使用权 土地使用权以成本减累计摊销后的净额列账。土地使用权的摊销以直线法按其被 批准的使用年限50年摊销。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 2主要会计政策(续) (g)无形资产 (1)研究与开发 研究支出在发生时费用化。项目开发成本(与新产品或改良产品的设计和测试相 关)只有当该项目在商业和技术上可行并可能获得成功,且相关的成本可以可靠计量 时,确认为无形资产。其他开发支出均在发生时确认为当期费用。已费用化的开发成 本在以后期间不再资本化。资本化的开发支出从产品投入生产之日起以直线法按受益 年限摊销。 (2)其他无形资产 其他无形资产,包括支付的设计费用和电脑软件,以购入成本减去累计摊销后的 净额列账。无形资产的摊销以直线法按受益期5至10年摊销。 (h)可供出售的投资 可供出售的投资为无固定持有期限的投资,并可出售以获取现金或改变权益比例 。可供出售的投资列示为非流动资产除非管理层有意持有该投资不超过自资产负债表 日起十二个月,在这种情况下,可供出售的投资列示为流动资产。 (i)长期资产减值 不动产、厂场及设备和其他非流动资产(包括无形资产)如果有迹象或因环境变化 显示该资产账面价值可能无法收回时,将对其进行减值测试,并按其账面价值超过其 可收回金额的差额确认减值损失计入当期利润。资产的可收回金额是指其销售净价与 其使用价值两者中的较高者。在评估资产是否发生减值时,资产被最大程度细分以获 得与其相关的现金流量。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 2主要会计政策(续) (j)经营租赁 (1)本集团为承租方 与资产所有权有关的主要风险与报酬归出租方的租赁为经营租赁。相关租赁费用 (扣除从出租方获取的优惠)在租赁期内按直线法确认为期间费用。 (2)本集团为出租方 以经营租赁方式租出的资产在资产负债表上以不动产、厂场及设备列示。该资产 和其他相似自有资产采用相同的方法在其预计可使用年限内计提折旧。相关租赁收入 (扣除提供给承租方的优惠)在租赁期内以直线法确认为收入。 (k)存货 存货按成本与可变现净值两者孰低法列账。成本以加权平均法确定。产成品及在 产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本及适当分摊的制造费用。可变现净值 以估计的正常销售价扣除应加计的生产成本及销售费用确定。 (l)应收账款 应收账款按原始发票金额扣除减值准备后的净值入账。应收账款减值准备在有明 显证据显示本集团无法按原收款条件收回已到期的金额时计提。减值准备的金额为账 面金额与可收回金额(以预计现金流量按类似借款的市场利率折现后的现值)之间的差 额。 (m)交易性投资 交易性投资是指在活跃的市场交易的投资并以十二月三十一日前(含)的最后交易 日的证券交易所收盘买入价计价。 交易性投资因预计将在资产负债表日后十二个月内变现而列入流动资产。 在现金流量表中,交易性投资作为营运资金变化的一部分而列示于经营活动中(附 注28)。 在利润表中,交易性投资公允价值的变动列示为其他业务亏损(附注5)。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 2主要会计政策(续) (n)现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本列示于资产负债表,列示于现金流量表中的现金及现金 等价物包括库存现金和通知存款。 (o)递延税款 递延税款按债务法对由于按税法规定确认的资产和负债与其在会计报表中列示的 金额间的时间性差异确认。递延税款金额按照现行所得税率计算。 递延所得税资产在时间性差异很可能于未来有相应的应纳税所得额可以抵减的范 围内予以确认。 (p)员工福利 本集团参与一项政府退休金计划。根据该计划,本集团为全职员工按其工资总额 的固定比例向政府统筹退休基金缴纳退休金,本集团没有义务承担额外的退休金。 上述定期支出的退休金于发生时记入当期利润表,并列示于员工成本。 (q)预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务,同时该义务的履行很可能会 导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,应将其确认为预计负债。当本集团 预期能够得到补偿,该补偿只有在已基本确定时才确认为一项资产。 (r)收入确认 营业收入按所销售产品的发票金额扣除增值税、返利及折扣,并抵销本公司与其 合并子公司之间的内部销售后的净额列示。产品销售收入在已将产品所有权的主要风 险和报酬转移给购货方时确认。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 2主要会计政策(续) (s)金融风险管理 资产负债表中相关的金融工具包括现金及现金等价物、对未合并子公司的投资、 对联营企业的投资、可供出售的投资、应收及预付款项、交易性投资、应付款项和借 款。相应采用的确认方法已在各自的会计政策中予以披露。 财务风险 影响本集团业务活动的财务风险包括: (1)信 用风险 本集团没有重大的信用集中风险。本集团的现金分散存放于各银行及金融机构。 应收账款分散于大量不同的客户群中,本集团的政策能合理保证销售给予具有良好信 用记录的客户。 (2)利 率风险 本集团的收入及经营活动的现金流量在很大程度上不受市场利率变化的影响。本 集团于2002年12月31日无借款余额。其他金融资产和金融负债无重大利率风险。 (3)外 汇汇兑风险 本集团主要从事国内业务,因而不面临重大的外汇汇兑风险。 (4)公 允价值 一年内到期的金融资产和金融负债的公允价值近似于其账面值减去相应各项准备 后的净值。金融资产和金融负债的公允价值为按本集团可取得的相似金融工具的市场 利率对于未来现金流量贴现后的现值。 (t)比较数据 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 3营业利润 营业利润已包括下列项目: 2002 2001 存货成本 1,493,754 1,071,439 不动产、厂场及设备折旧(附注9) 113,809 97,810 研究开发支出 16,736 18,430 保修费用 30,418 15,176 员工成本(附注4) 342,370 242,084 列于管理费用的: -增加的坏账准备 7,833 5,276 -增加的存货跌价准备 15,818 1,997 -土地使用权摊销(附注11) 72 72 -无形资产摊销(附注12) 2,617 1,873 列于其他业务亏损的: -不动产、厂场及设备的减值准备(附注9) 5,390 24,331 -在建工程的减值准备(附注10) 2,415 4,363 -无形资产的减值准备(附注12) - 5,835 -处置不动产、厂场及设备的损失/(收益) 4,833 (3,252) -交易性投资跌价损失 4,778 146 -存放于金融机构的款项和交易性投资的收益 (4,099) (13,573) 4员工成本 2002 2001 工资 189,492 160,941 退休金-设定提存计划 36,603 33,992 其他 116,275 47,151 342,370 242,084 由于本集团经营情况良好,于本年度给予员工额外的福利人民币59.6百万元并计 入其他员工成本。 年度平均全职职工人数 9,151 8,687 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 5 其他业务亏损 2002 2001 销售原材料及抵债物资亏损 587 5,178 存放于金融机构的款项和交易性投资的收益 (4,099) (13,573) 不动产、厂场及设备的减值准备(附注9) 5,390 24,331 在建工程的减值准备(附注10) 2,415 4,363 无形资产的减值准备(附注12) - 5,835 处置不动产、厂场及设备的损失/(收益) 4,833 (3,252) 交易性投资跌价损失 4,778 146 其他 7,845 4,976 21,749 28,004 6财务费用,净额 2002 2001 利息费用-银行借款 4,406 17,267 利息收入 (3,431) (2,587) 汇兑净损失 70 418 其他 2,420 (832) 财务费用,净额 3,465 14,266 7所得税 2002 2001 当期所得税费用 22,198 4,490 递延所得税(附注23) 3,884 127 应占未合并子公司所得税(附注13) 1 21 应占联营企业所得税(附注14) 55 - 26,138 4,638 本公司原根据上海市有关规定按照15%的税率交纳所得税,现经税务部门确认自2 002年起改按27%的税率交纳所得税。本公司的子公司和联营企业的所得税税率为零至 33%。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 7所得税(续) 按本公司现行所得税税率计算的所得税与本集团实际所得税费用的不同,具体列 示如下: 2002 2001 税前利润 127,737 16,829 按27%的适用税率计算的所得税费用(2001:15%) 34,489 2,524 不须缴税的收益或不可抵扣的费用 11,398 2,900 购买国产设备抵免所得税(a) (15,331) - 改变所得税率对递延税款造成的影响 2,477 - 因若干合并子公司适用所得税税率不同造成的影响 (6,895) (786) 所得税费用 26,138 4,638 (a)根据上海市外国投资工作委员会(2002)沪外资税40号外商投资企业购买国产设 备抵免企业所得税证明,并经上海市国家税务局第一分局审核,本公司因购买国产设 备于2002年抵免企业所得税15.3百万元。 8每股收益 加权平均每股收益乃按本年度净利润除以本年度加权平均的已发行股份数计算。 本公司于本年度未发行普通股,因此加权平均每股收益与全面摊薄每股收益相同。 2002 2001 净利润 92,529 8,490 已发行的股数 480,309,000股 480,309,000股 加权平均及全面摊薄每股收益 人民币0.19元 人民币0.02元 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 9不动产、厂场及设备 家具及 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 原值 2001年1月1日余额 618,881 777,344 42,335 79,678 2001年增加 65,036 134,362 5,209 11,321 2001年减少 (28,055) (31,657) (2,473) (120) 2001年12月31日余额 655,862 880,049 45,071 90,879 2002年增加 25,368 41,014 5,754 9,125 2002年减少 (9,399) (47,693) (5,565) (5,931) 2002年12月31日余额 671,831 873,370 45,260 94,073 累计折旧 2001年1月1日余额 264,359 372,387 29,120 45,993 2001年计提 27,648 56,665 3,025 10,472 2001年减少 (1,027) (16,369) (1,121) (279) 2001年12月31日余额 290,980 412,683 31,024 56,186 2002年计提 26,329 69,908 4,157 13,415 2002年转入 - 1,585 - - 2002年减少 (8,356) (35,270) (4,104) (4,888) 2002年12月31日余额 308,953 448,906 31,077 64,713 减值准备 2001年1月1日余额 - - - - 2001年增加 8,482 15,024 - 825 2001年12月31日余额 8,482 15,024 - 825 合计 原值 2001年1月1日余额 1,518,238 2001年增加 215,928 2001年减少 (62,305) 2001年12月31日余额 1,671,861 2002年增加 81,261 2002年减少 (68,588) 2002年12月31日余额 1,684,534 累计折旧 2001年1月1日余额 711,859 2001年计提 97,810 2001年减少 (18,796) 2001年12月31日余额 790,873 2002年计提 113,809 2002年转入 1,585 2002年减少 (52,618) 2002年12月31日余额 853,649 减值准备 2001年1月1日余额 - 2001年增加 24,331 2001年12月31日余额 24,331 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 2002年增加 970 4,420 - - 5,390 2002年减少 (2,047) (290) - (320) (2,657) 2002年转出 - (1,585) - - (1,585) 2002年12月31日余额 7,405 17,569 - 505 25,479 账面净额 2001年12月31日净额 356,400 452,342 14,047 33,868 856,657 2002年12月31日净额 355,473 406,895 14,183 28,855 805,406 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 10在建工程 2002 2001 原值 年初余额 92,655 246,729 本年增加 59,344 61,401 转至固不动产,厂场及设备 (63,157) (215,475) 年末余额 88,842 92,655 减值准备 年初余额 4,363 - 本年增加 2,415 4,363 本年减少 (53) - 年末余额 6,725 4,363 账面净值 82,117 88,292 11土地使用权 2002 2001 原值 年初年末余额 2,163 2,163 累计摊销 年初余额 217 145 本年摊销 72 72 年末余额 289 217 年末账面净值 1,874 1,946 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 12无形资产 设计费用 其它 总计 原值 2001年1月1日余额 15,957 2,415 18,372 2001年增加 - 3,255 3,255 2001年处置 (2,582) (3,253) (5,835) 2001年12月31日余额 13,375 2,417 15,792 2002年增加 6,158 107 6,265 2002年处置 - - - 2002年12月31日余额 19,533 2,524 22,057 累计摊销 2001年1月1日余额 3,192 2,073 5,265 2001年计提 1,529 344 1,873 2001年12月31日余额 4,721 2,417 7,138 2002年计提 2,617 - 2,617 2002年12月31日余额 7,338 2,417 9,755 减值准备 2001年1月1日余额 - - - 2001年增加 2,582 3,252 5,835 2001年处置 (2,582) (3,252) (5,835) 2001年12月31日余额 - - - 2002年增加 - - - 2002年12月31日余额 - - - 账面净值 2001年12月31日净值 8,654 - 8,654 2002年12月31日净值 12,195 107 12,302 上述余额中无自创无形资产。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 13对未合并子公司的投资 2002 2001 年初净额 13,840 13,714 按权益法认列的: -税前经营成果 5,597 3,890 -所得税(附注7) (1) (21) -收到的股利 (3,154) (3,515) 增加 400 2,126 减少 (5,160) - 减值 436 (2,354) 年末净额 11,958 13,840 未合并子公司的明细请参见附注30(b)。 14对联营企业的投资 2002 2001 年初净额 8,224 8,503 按权益法认列的: -税前经营成果 969 78 -所得税(附注7) (55) - -收到的股利 (464) (63) 增加 5,103 1,060 减少 (1,930) - 减值 - (1,354) 年末净额 11,847 8,224 联营企业的明细请参见附注30(c)。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 15可供出售的投资 2002 2001 年初数 26,601 20,631 增加 864 7,940 减少 (2,237) (1,190) 减值 580 (780) 年末数 25,808 26,601 可供出售的投资主要包括: 被投资方 所占权益比例 投资成本 上海电气集团财务公司 5% 11,529 青海青工机械股份有限公司 12.5% 7,940 其他 6,339 25,808 由于无活跃的市场,无法可靠确定其公允价值,可供出售的投资按成本入账,除 发生长期减损需计提减值准备外不以公允价值计量。 16存货 2002 2001 原材料(成本价) 75,461 104,050 原材料(可变现净值) 8,215 664 在产品(成本价) 124,769 112,159 在产品(可变现净值) 819 3,243 产成品(成本价) 159,496 97,932 产成品(可变现净值) 30,796 33,313 399,556 351,361 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 17应收及预付款项 2002 2001 应收账款 474,851 353,499 减:坏账准备 (56,603) (48,143) 应收账项,净额 418,248 305,356 预付款及其他应收款 37,885 45,279 减:坏账准备 (1,631) (4,114) 预付款及其他应款,净额 36,254 41,165 应收未合并子公司款(附注29(b)) 5,114 13,198 应收联营企业款(附注29(b)) 4,746 6,385 存放于金融机构的款项 120,000 100,000 584,362 466,104 18现金及现金等价物 2002 2001 银行存款及现金 323,361 247,303 19股本 2002 2001 发行股数 金额 发行股数 金额 (千股) (千股) 已发行及全额交付 尚未流通的每股面值 为人民币一元的股票: 国家持有股份 241,709 241,709 241,709 241,709 已流通的每股面值 为人民币一元的股票: 境内上市人民币普通股 (A股) 21,600 21,600 21,600 21,600 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 境内上市外资股(B股) 217,000 217,000 217,000 217,000 238,600 238,600 238,600 238,600 480,309 480,309 480,309 480,309 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 20储备金 (a)资本公积 一般情况下,下列项目须记入资本公积: (i)股票发行超过票面额的溢价部份; (ii)受赠资产; (iii)资产重估增值的部份;及 (iv)其他中国法规规定的项目。 资本公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (b)法定盈余公积及法定公益金 法定储备金包括法定盈余公积及法定公益金。本公司于2002年提取法定盈余公积 15.2百万元及法定公益金14.4百万元。 根据本公司章程,公司按中国会计规定所计算的年度利润(弥补以前年度亏损后) 的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积的余额已达公司注册股本的50%时可不再提 取。法定盈余公积只可用于弥补以前年度亏损或分派红股,但于分派红股后,法定盈 余公积余额不得少于注册股本的25%。 根据本公司章程,公司按中国会计规定所计算的年度利润的10%提拨法定公益金。 法定公益金可用作职工集体福利。 (c)任意盈余公积及股利 本公司董事会提议: 公司按中国会计规定所计算的年度利润的10%提拨任意盈余公积13.6百万元; 2002年度按每股0.10元分派现金股利,计48百万元(附注31)。 上述建议尚待2003年举行的股东大会决议通过。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 21少数股东权益 2002 2001 年初余额 53,575 50,091 本年收购子公司 - 2,300 应占子公司经营成果 9,070 3,701 支付股利 (2,611) (2,517) 处置 (127) - 年末余额 59,907 53,575 22其他负债 2002 2001 中央“拨改贷”(a) 16,024 16,024 其他 3,942 1,953 19,966 17,977 (a)中央“拨改贷”为于1997年及2000年自长期借款分别转来6.5百万元和9.5百万 元。根据国家发展计划委员会和财政部发布的[1997]2543号文及财政部发布的财建[2 000]600号文的有关规定,上述中央“拨改贷”应转为国家持有股。在转为国家持有股 之前,暂列为其他负债。 23递延所得税负债 2002 2001 年初余额 9,163 9,036 转回 (6,067) - 计入利润表(附注7) 3,884 127 年末余额 6,980 9,163 上述递延所得税负债是对按中国会计准则计算的折旧与按国际财务报告准则计算 的折旧间的时间性差异进行的确认。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 27%的影响数2.5百万元。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 24应付款项 2002 2001 应付账款 365,324 147,575 应付母公司款项(附注29(b)) 31,043 42,510 应付未合并子公司款(附注29(b)) 3,645 7,013 应付联营企业款(附注29(b)) 14,372 9,219 预提费用及其他流动负债 123,558 107,967 537,942 314,284 25预计负债 预计负债为保修费用。本集团为某些产品提供保修服务(3个月至12个月),对有质 量问题的产品承担修理或更换义务。于年底依据以前年度产品修理及更换的经验预计 保修费用。 26或有负债 于2002年12月31日,本集团无重大或有负债 (2001:无)。 27资本承诺事项 于资产负债表日,已签约但尚不必在会计报表中反映的资本性支出为: 2002 2001 不动产、厂场及设备 16,049 14,306 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 28经营活动的现金流量 2002 2001 税前利润 127,737 16,829 调整项目: 不动产、厂场及设备折旧(附注3) 113,809 97,810 土地使用权及无形资产摊销(附注3) 2,689 1,945 减值准备(附注3) 7,805 34,529 处理不动产、厂场及设备(收益)/损失(附注3) 4,833 (3,252) 交易性投资跌价损失 4,778 146 可供出售的投资的损失/(收益) (736) 2,402 利息收入(附注6) (3,431) (2,587) 利息支出(附注6) 4,406 17,267 增加坏账准备(附注3) 7,833 5,276 增加存货跌价准备(附注3) 15,818 1,997 应占未合并子公司及联营企业的经营成果 (6,566) (3,968) 营运资金变动前的营业利润 278,975 168,394 营运资金变动: 应收及预付款项(增加)/减少 (130,589) 158,343 交易性投资减少 3,005 4,097 存货(增加)/减少 (64,700) 71,022 应付款项增加/(减少) 235,193 (50,137) 应付(扣除应收)关联公司款项增加/(减少) 41 (17,833) 经营活动的现金流量 321,925 333,886 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 29关联交易 (a)与关联方发生的下述交易: 2002 2001 (i)销售柴油机零配件至: -上海上柴物资有限公司 55,543 49,344 -广州上柴东风柴油机销售有限公司 630 2,762 -武汉上柴东风柴油机销售有限公司 25,014 11,484 -沈阳上柴东风柴油机销售有限公司 8,328 9,788 -南通上柴星维油泵油嘴有限公司 8,060 7,613 -上海东机液压有限公司 4,063 896 101,638 81,887 按一般商业条件及市场价结算。 (ii)购买柴油机零配件自: -上海上柴物资有限公司 18,697 4,782 -上海上柴伊发实业发展有限公司 31,306 20,413 -南通上柴星维油泵油嘴有限公司 20,807 14,231 -上海东机液压有限公司 1,539 184 72,349 39,610 按一般商业条件及市场价结算。 (iii)已付及应付利息 -母公司 139 2,012 年利率为3%(2001:5.5%)。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 29关联交易(续) (b)与关联方往来的余额如下: 应付母公司款项: 2002 2001 应付母公司款项年初余额 42,510 58,061 购入不动产、厂场及设备 - 9,017 应计利息 139 2,012 本年偿还数 (11,606) (26,580) 应付母公司款项年末余额 31,043 42,510 应收/(付)未合并子公司及联营企业 -上海上柴物资有限公司 (3,645) (3,018) -武汉上柴东风柴油机销售有限公司 3,804 2,902 -广州上柴东风柴油机销售有限公司 - 4,096 -沈阳上柴东风柴油机销售有限公司 1,309 2,451 -南通上柴星维油泵油嘴有限公司 (3,228) (246) -上海上柴伊发实业发展有限公司 (7,205) (2,878) -上海东机液压有限公司 - 44 -上海上柴物业公司 808 - (8,157) 3,351 与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而产生 。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 (c)董事酬金 2002年本公司的董事酬金总额为624,000元(2001:135,000元)。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 30子公司及联营企业 本公司的子公司及联营企业均在中国境内成立,详示如下: (a)合并子公司 权益比例 投资成本 子公司名称 2002 2001 2002 2001 % % 上海东风柴油机销售 100 100 5,000 5,000 公司 上海柴油机厂洋泾油 82 82 10,861 10,861 泵分厂 上海柴油机股份有限 71 71 15,798 15,798 公司金山缸套厂 上海柴油机股份有限 68 68 14,620 14,620 公司 上海浦东伊维燃油喷射 90 90 189,000 189,000 有限公司 上海伊华电站工程有限 80 80 16,000 16,000 公司 上海柴发锻造有限公司 77 77 13,920 13,920 上海博大机械装备 99 99 28,000 28,000 有限公司 上海上柴增压器有限公司 98.82 98.82 9,000 9,000 上海上柴储运服务有限 100 100 5,600 5,600 上海东维燃油喷射 84.67 84.67 12,700 12,700 有限公司 子公司名称 主要业务 上海东风柴油机销售 销售机电产品、 公司 柴油机及材料 上海柴油机厂洋泾油 生产柴油机喷油泵偶件, 泵分厂 机械加工及修理 上海柴油机股份有限 生产内燃机缸套 公司金山缸套厂 上海柴油机股份有限 柴油机机体及零件 公司 秣陵机械制造厂加工 上海浦东伊维燃油喷射 生产和销售发动机燃油喷 有限公司 射系统产品 上海伊华电站工程有限 生产和销售柴油发电机组 公司 上海柴发锻造有限公司 生产锻件、模具及 锻件辅助设备、非标设备 上海博大机械装备 生产和销售专用 有限公司 及非标工艺设备、 机床设备的维修保养 上海上柴增压器有限公司 制造、设计及销售普通机 械和增压器 上海上柴储运服务有限 提供运输及汽车修理、修公 司配劳务 上海东维燃油喷射 研制开发、生产、维修及 有限公司 销售发动机燃油喷射 系统产品及其标准系统 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 30子公司及联营企业(续) (b)未合并子公司 权益比例 列账金额 子公司名称 2002 2001 2002 2001 主要业务 % % 上海上风发动机贸易 100 100 - - 销售柴油机、柴油 有限公司 发动机、机械 及电子产品 上海上柴物资 80 80 10,975 8,461 销售金属材料、化 有限公司 工原料及内燃机配件 广州上柴东风柴油机 - 60 - - 销售柴油机、 销售有限公司 柴油发电机组 武汉上柴东风柴油 60 60 434 507 销售柴油机、 机销售有限公司 柴油发电机组 沈阳上柴东风柴油机 60 60 549 549 销售柴油机 销售有限公司 及柴油机配件 南通上柴星维油泵油嘴 - 51 - 3,873 生产和销售内燃机 有限公司 配件 上海上柴物业管理 - 90 - 450 物业管理 有限公司 11,958 13,840 (c) 联营企业 上海上柴伊发实业发展 49 49 7,294 6,475 维修柴油机及其配件 有限公司 上海东机液压有限公司 - 40 - 1,749 制造及销售工程机械 零部件及矿用机械 上海东机广告公司 20 20 - - CIS策划及广告设计 上海神农工程设备公司 33.37 33.37 - - 各类机电设备的设计、 配套及安装 上海索擎软件有限公司 41 - 1,481 - 计算机软硬件的开发销售 南通上柴星维油泵油嘴 33 - 2,609 - 生产和销售内燃机 有限公司 配件 上海上柴物业管理 45 - 463 - 物业管理 有限公司 11,847 8,224 31期后事项 本公司董事会于2003年4月24日建议按每股0.10元分派现金股利,约48百万元。 上海柴油机股份有限公司 截至2002年12月31日止年度合并会计报表附注 (金额单位为人民币千元) 按国际财务报告准则所作之调整对净利润及净资产之影响: 净利润 2002 2001 本集团法定账目金额 100,714 44,478 冲转按中国会计规定记录于利润表 的不动产、厂场及设备评估增值实现的部分 (9,393) (12,671) 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益并调整相关的摊销 5,209 5,986 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 - - 不动产、厂场及设备的减值准备 - (16,400) 在建工程的减值准备 - (7,591) 无形资产的减值准备 - (5,835) 少数股东负担的减值准备 - 769 递延所得税 (3,884) - 其他 (117) (246) 根据国际财务报告准则重编的金额 92,529 8,490 净资产 2002 2001 本集团法定账目金额 1,618,973 1,584,367 冲转按中国会计规定记录于利润表 的不动产、厂场及设备评估增值实现的部分 - - 冲销作价投资于子公司之资产的 递延收益并调整相关的摊销 (38,646) (43,855) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 48,031 26,417 不动产、厂场及设备的减值准备 - - 在建工程的减值准备 - - 无形资产的减值准备 - - 少数股东负担的减值准备 - - 递延所得税 10,433 - 其他 194 822 根据国际财务报告准则重编的金额 1,638,985 1,567,751
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