重 要 提 示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长王平先生、主管会计工作负责人（财务总监）汤红喜先生、会计机构
负责人沈建忠先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司第二届董事会第三次会议于2003年8月5日召开，会议应到董事11人，实到董
事10人。
公司董事张昌霖先生未出席本次董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
第一章 公司基本情况简介
第二章 股本变动及主要股东持股情况
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
第四章 管理层讨论与分析
第五章 重要事项
第六章 财务报告（未经审计）
第七章 备查文件
第一节 公司基本情况
一、公司法定中、英文名称及缩写：
公司法定中文名称：新疆冠农果茸股份有限公司
公司中文名称缩写：冠农股份
公司法定英文名称：XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER CO.，LTD.
二、公司股票上市证券交易所，股票简称和股票代码：
股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称： 冠农股份
股票代码： 600251
三、公司注册地址，办公地址及邮政编码，互联网网址，电子信箱：
注册地址：新疆库尔勒市人民西路86号
办公地址：新疆库尔勒市人民西路86号
邮政编码： 841000
互联网网址：http://www.gngr.com.cn
电子信箱： gn600251@tom.com
四、公司法定代表人：董事长王平先生
五、公司董事会秘书：孟琳先生
联系地址：新疆库尔勒市人民西路86号二层
联系电话：0996-2038156
传 真：0996-2038156
电子信箱：gnmlin@163.net
六、公司指定信息披露报纸，指定互联网网址，半年度报告备置地点：
指定信息披露报纸： 《上海证券报》
指定信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点： 新疆库尔勒市人民西路86号二层
七、其他有关资料：
首次注册登记日期：1999年12月30日
变更注册登记日期和地点：2003年 6月 4日，新疆乌鲁木齐市
企业法人营业执照注册号：6500001000775
税务登记号码：652801718902003
公司聘请的会计师事务所：天津五洲联合合伙会计师事务所新疆华西分所有限公
司
会计师事务所的办公地址：新疆乌鲁木齐市解放北路30号财联大厦十、十一楼
八、主要财务数据和指标：
表一： 单位：元
增(+)减(-)
财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日
（％）
流动资产 248,006,982.40 82,374,212.68 +201.07
流动负债 31,398,643.01 56,806,386.65 -43.77
总资产 431,185,883.79 245,960,230.18 +75.31
股东权益（不含少数股东权益） 368,759,040.78 148,717,843.53 +147.96
每股净资产 3.073 1.859 +65.30
调整后的每股净资产 3.005 1.744 +72.31
表二： 单位：元
增(+)减(-)
财务指标 2003年1-6月 2002年1-6月
（％）
净利润 3,944,778.15 3,628,324.44 +8.72
扣除非经常性损益后的净利润 4,499,382.11 3,702,040.56 +21.54
经营活动产生的现金流量净额 30,301,109.55 5,491,253.61 +451.81
每股收益 0.0329 0.0454 -27.53
净资产收益率（％） 1.07 2.44 -56.15
扣除非经常性损益后的净资产收
1.22 2.49 -51.00
益率（％）
表三： 本报告期非经常性损益的构成 （单位：元）
非经常性损益项目 金额
一、营业外收支净额（扣除所得税后影响） -554,603.96
其中：1、营业外收入 4,087.20
（1）捐赠收入（扣除所得税后影响） 4,087.20
2、营业外支出 -558,691.16
（1）固定资产清理净损失（扣除所得税后影响） -558,691.16
合 计 -554,603.96
注：以上财务数据与指标均按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第2号----年度报告的内容与格式》以及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的相
关规定填列或计算。
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
数量单位：股
本次变动增(+)减(-)
项 目 本次变动前
首次发行 小 计
一.未上市流通股份 80,000,000.00
1.发起人股份 80,000,000.00
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 80,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 80,000,000.00
二.已上市流通股份 +40,000,000.00 +40,000,000.00
1.人民币普通股 +40,000,000.00 +40,000,000.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计 +40,000,000.00 +40,000,000.00
三.股份总数 80,000,000.00 +40,000,000.00 +40,000,000.00
项 目 本次变动后
一.未上市流通股份 80,000,000.00
1.发起人股份 80,000,000.00
其中:国家拥有股份
境内法人持有股份 80,000,000.00
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 80,000,000.00
二.已上市流通股份 40,000,000.00
1.人民币普通股 40,000,000.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
已上市流通股份合计 40,000,000.00
三.股份总数 120,000,000.00
报告期内，公司于2003年5月26日首次公开发行4000万股社会流通股，且于2003年
6月9日在上海证券交易所上市交易。因此，公司总股本由8000万股增加到12000万股。
二、报告期末股东总数
截止2003年6月30日止，持有本公司股份的股东总数为27,339户。
三、主要股东持股情况
截止2003 年6 月30 日在册，拥有公司股份前十名股东情况
本期持股变
名 本期末持股数
股东名称 动增减情况
次 （股）
（+-）
1 新疆生产建设兵团农业建设第二
32,380,100 0
师二十九团
2 新疆生产建设兵团农业建设第二
28,709,000 0
师二十八团
3 新疆生产建设兵团农业建设第二
18,632,100 0
师三十团
4 海南韦奇投资咨询有限公司 281,000 281,000
5 黄文和 230,757 230,757
6 阿苦参日 140,000 140,000
7 新疆库尔勒农垦供销合作总公司 139,400 0
8 新疆农垦库尔勒物资总公司 139,400 0
9 黄贵寿 110,000 110,000
10 刘俊平 100,000 100,000
持股占总 持有股份的
名 股份
股东名称 股份比例 质押、托管
次 性质
(%) 或冻结情况
1 新疆生产建设兵团农业建设第二
26.98 无 国有法人股
师二十九团
2 新疆生产建设兵团农业建设第二
23.92 无 国有法人股
师二十八团
3 新疆生产建设兵团农业建设第二
15.53 无 国有法人股
师三十团
4 海南韦奇投资咨询有限公司 0.234 不详 流通股
5 黄文和 0.192 不详 流通股
6 阿苦参日 0.12 不详 流通股
7 新疆库尔勒农垦供销合作总公司 0.12 无 国有法人股
8 新疆农垦库尔勒物资总公司 0.12 无 国有法人股
9 黄贵寿 0.092 不详 流通股
10 刘俊平 0.083 不详 流通股
注：1、公司法人股东无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人；其他流通股东未知其有关联关系，也未知其是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、持有本公司5%以上股份的流通股股东无。
3、本报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期
王 平 男 董事长总经理 46岁 2003.1.27～2005.1.26
张昌霖 男 董事 46岁 2003.1.27～2005.1.26
王志军 男 董事 44岁 2003.1.27～2005.1.26
李愈 男 董事 46岁 2003.1.27～2005.1.26
吴洮 男 董事 34岁 2003.1.27～2005.1.26
丁勇 男 董事 57岁 2003.1.27～2005.1.26
盛焉江 男 董事 38岁 2003.1.27～2005.1.26
王欣新 男 独立董事 50岁 2003.1.27～2005.1.26
周守华 男 独立董事 38岁 2003.1.27～2005.1.26
陈建国 男 独立董事 39岁 2003.1.27～2005.1.26
牛建新 男 独立董事 40岁 2003.1.27～2005.1.26
郭彦伟 男 监事会召集人 41岁 2003.1.27～2005.1.26
李洋 男 监事 39岁 2003.1.27～2005.1.26
路廷山 男 监事 49岁 2003.1.27～2005.1.26
喻国庆 女 监事 36岁 2003.1.27～2005.1.26
王东军 男 监事 31岁 2003.1.27～2005.1.26
乔军 男 副总经理 41岁 2003.1.27～2005.1.26
王旭明 女 副总经理 47岁 2003.1.27～2005.1.26
汤红喜 男 财务总监 55岁 2003.1.27～2005.1.26
孟琳 男 董事会秘书 41岁 2003.1.27～2005.1.26
吴忠华 男 总园艺师 37岁 2003.1.27～2005.1.26
姓名 持股数
期初数 期末数
王 平 0 0
张昌霖 0 0
王志军 0 0
李愈 0 0
吴洮 0 0
丁勇 0 0
盛焉江 0 0
王欣新 0 0
周守华 0 0
陈建国 0 0
牛建新 0 0
郭彦伟 0 0
李洋 0 0
路廷山 0 0
喻国庆 0 0
王东军 0 0
乔军 0 0
王旭明 0 0
汤红喜 0 0
孟琳 0 0
吴忠华 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票，也未发生买卖本
公司股票的情况。
三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况如下：
1、2003年1月 27日公司2003年第一次临时股东大会选举王平先生、丁勇先生、王
志军先生、吴洮先生、李愈先生、张昌霖先生、盛焉江先生为公司第二届董事会董事
，选举牛建新先生、王欣新先生、陈建国先生和周守华先生为公司第二届董事会独立
董事；选举郭彦伟先生、李洋先生和路廷山先生为公司第二届监事会监事。公司职代
会选举喻国庆女士和王东军先生为公司第二届监事会职工监事。
2、2003年1月 27日公司第二届董事会第一次会议选举王平先生为公司董事长；聘
任张昌霖先生为公司总经理，聘任孟琳先生为公司董事会秘书，聘任乔军先生和王旭
明女士为公司副总经理，聘任汤红喜先生为公司财务总监，聘任吴忠华先生为公司总
园艺师。
3、2003年1月 27日公司第二届监事会第一次会议选举郭彦伟先生为公司监事会召
集人。
4、2003年 7月10日公司第二届董事会第二次会议同意张昌霖先生辞去公司总经理
职务，聘任王平先生兼任公司总经理。
第四节 管理层讨论与分析
一、经营成果及财务状况分析
1、资产负债表项目指标分析
项目 2003年6月30日 2002年12月31日 增（+）减（-）
资产总额 431,185,883.79 24,960,230.18 +75.31%
应收账款 5,081,611.14 4,505,179.63 +12.79%
存货 22,266,499.54 38,297,812.29 -41.86%
固定资产 175,350,443.34 154,626,129.19 +13.40%
股东权益 368,759,040.78 148,717,843.53 +147.96%
注：（1）总资产期末比期初增长 75.31%，主要原因为本公司2003年5月经中国证
券监督管理委员会证监发行字[2003]46号文核准正式向社会公众发行4000万股A股股票
，共取得募集资金216,096,419.10元所致。
（2）应收帐款期末比期初增长12.79%，主要原因为本期赊销业务增长所致。
（3）存货期末比期初减少41.86%，主要原因为销售期初库存香梨所致。
（4）固定资产期末比期初增长13.41%，主要原因为公司以募集资金收购了关联方
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团的未结果香梨林及周围防护林。
（5）股东权益期末比期初增长147.96%，主要原因为本公司2003年5月经中国证券
监督管理委员会证监发行字[2003]46号文核准正式向社会公众发行4000万股A股股票，
共取得募集资金216,096,419.10元所致。
2、损益表及现金流量表指标分析
项目 2003年6月30日 2002年6月30日 增（+）减（-）
主营业务收入 29,275,095.47 5,303,879.15 +451.96%
主营业务成本 18,995,851.27 2,296,829.32 +727.05%
主营业务利润 10,279,222.82 3,007,049.83 +241.84%
营业费用 5,142,445.33 2,416,836.42 +112.78%
管理费用 3,751,582.13 2,662,305.76 +40.91%
财务费用 1,077,067.32 1,119,411.52 -3.78%
净利润 3,944,778.15 3,628,324.44 +8.72%
现金及现金等价物
184,128,858.31 -11,023,193.10
净增加额
注：（1）主营业务收入本期比上年同期增加451.96%，主要原因为销售量增加所
致。
（2）主营业务成本本期比上年同期增加727.05%，主要原因为销售量增加所致。
（3）主营业务利润本期比上年同期增加241.84%，主要原因为本期销售收入有较
大增长所致。
（4）营业费用本期比上年同期增加112.78%，主要原因为销售量增加费用增加所
致。
（5）管理费用本期比上年同期增加40.91%，主要原因为赊销业务增加，计得坏账
准备增加及养老保险金缴费比例上升所致。
（6）财务费用本期比上年同期减少3.78%，主要原因为借款减少所致。
（7）净利润本期比上年同期增加8.72%，主要原因为主营业务利润增长所致。
（8）现金及现金等价物净增加额本期比上年同期增加195,152,051.41元,主要原
因为本公司2003年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]46号文核准正式向
社会公众发行4000万股A股股票，共取得募集资金216,096,419.10元所致。
二、报告期内公司主营业务范围及经营状况
报告期内公司所处行业及经营范围没有发生变化，主营业务是：果业种植、仓储
、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及国家有专项审批规定的
除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销售。汽
车运输；包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务
；经营本企业生产、科研所需的机器设备、零配件、原辅材料的进口业务，经营进料
加工和“三来一补”，鹿产品的加工及销售。
报告期内，公司按照2003年经营工作的整体思路，进一步加强特色农产品的优质
、高产、高效模式化栽培及综合利用，塔里木马鹿的养殖及马鹿相关产品的开发研究
及生产，积极寻找新的经济增长点，强化管理，规范运作，强化产品品牌优势，不断
提高企业的市场竞争力，节本降耗。
但受入世及“非典”疫情的影响，果品的价格未能达到预期水平，公司采取切实
有效的措施，继续加强销售网络和销售队伍的建设，提高产品的市场占有率，使公司
的生产经营状况保持了稳定增长。报告期内，公司香梨销售数量总计为6134.0253吨，
比去年同期增长268.6%；实现了主营业务收入2,927.51万元，比去年同期增长451.96
%；实现主营业务利润1,027.92万元，比去年同期增长241.84%；实现净利润394.48万
元，比去年同期增长8.72%；每股收益0.0329元；截止2003年6月30日，公司净资产36
,875.90万元，资产总额43,118.59万元。
三、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品情况
单位：人民币元
主营业务收入 主营业务成本
行业 所占 所占
金 额 金 额
比例 比例
香梨 25,280,933.47 86.36% 14,947,253.45 78.69%
鹿茸 2,935,610.99 10.03% 3,094,088.52 16.29%
纸箱 1,058,551.01 3.61% 954,509.30 5.02%
合计 29,275,095.47 100% 18,995,851.27 100%
毛利
所占 毛利率
行业 金 额
比例
10,333,680.02 100.53% 40.88%
香梨 -158,477.53 -1.54% -5.40%
鹿茸 104,041.71 1.01% 9.83%
纸箱 10,279,244.20 100% 35.11%
四、对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务活动。
五、来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上（含10%）的情况
报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上（
含10%）的情况。
六、经营中的问题和困难
1、关于所得税税率变更对公司的影响：
公司上市前，作为农二师的汇总纳税成员企业，享受汇总纳税的所得税优惠政策
，根据新疆维吾尔自治区人民政府新政办函[2002]88号文件规定，按应征税额的45%征
收，减征时间暂定为五年。因此，公司上市后，将不能再作为农二师的汇总纳税成员
企业享受汇总纳税的所得税优惠政策，本报告期内所得税对公司的影响金额为68.80万
元。
2、土地租赁金优惠政策的变更对公司的影响：
根据新疆生产建设兵团土地管理局[1999]76号文和兵团农二师财务局[2000]4号规
定，公司上市前及上市当年免交土地租赁金107.40万元，上市后的第二年将不再享受
土地租金减免的优惠政策，今年对公司没有影响。
3、关于“非典”对公司的影响：
“非典”疫情对果品市场造成影响，香梨价格未达到预期水平，公司采取切实有
效的措施，加强销售网络和销售队伍建设，提高产品的市场占有率，使公司的经营保
持稳步增长，受“非典”影响，公司一些投资项目的进程推迟。
4、关于自然灾害对公司的影响：
农业生产与自然条件休戚相关，公司香梨种植易受低温霜冻、冰雹、大风、病虫
害的影响，造成果品产量下降与品质波动，去冬今春，巴州地区持续低温天气过程给
公司香梨种植造成部分冻害，目前才逐渐显露出来，将会影响到今年的果品产量。为
此，公司加强了果树综合栽培管理措施，加大花期人工授粉力度，以提高座果率，同
时采取有效措施，积极预防，减轻病虫害的发生程度，提高果品品质，目前情况看，
冻害给公司经营造成的影响不大。
七、报告期投资情况说明
1、报告期募集资金投资项目情况
报告期内公司募集资金实际累计投资4,948.38万元。
单位:万元
本报告期已使用募
集资金总额
募集资金总额 21,609.64
本报告期已累计使
用募集资金总额
拟投入金额 是否变更
承诺项目 实际投入金额
(万元) 项 目
万吨果品保鲜库项目 2,994.32 否 1,901.32
销售网络建设项目 1,000.00 否
收购香梨果园项目 2,165.26 否 2,379.78
2.5万亩优质、高产、高效库
2,967.33 否 617.00
尔勒香梨示范园区建设项目
新建科研开发中心项目 2,500.00 否
库尔勒香梨深加工项目 2,892.50 否
塔里木马鹿活性冻干产品加
2,960.00 否 50.28
工项目
塔里木马鹿系列产品深加工
2,975.00 否
项目
二管区新增万亩库尔勒香梨
2,984.83 否
基地项目
4,948.38
募集资金总额
4,948.38
产生收益 是否符合计划进
承诺项目
金 额 度和预计收益
万吨果品保鲜库项目 114.69 符合
销售网络建设项目
收购香梨果园项目 无 符合
2.5万亩优质、高产、高效库
无 符合
尔勒香梨示范园区建设项目
新建科研开发中心项目
库尔勒香梨深加工项目
塔里木马鹿活性冻干产品加
无 符合
工项目
塔里木马鹿系列产品深加工
项目
二管区新增万亩库尔勒香梨
基地项目
注：募集资金使用情况说明:
（1）万吨果品保鲜库项目：截止报告期已投资1901.32万元。本项目已竣工1,89
6.70万元，目前已投入生产，该竣工部分为公司利用自筹资金先期开工建设了3000吨
果品保鲜库，现公司募集资金已到位，用募集资金1,896.70万元偿还了公司的自有资
金。本报告期内该项目直接收益为114.69万元。
（2）收购香梨园项目：截止报告期已投资2,379.78万元。该项目由于评估报告已
到期,因此新疆华夏资产评估有限责任公司为该项目重新出具了华评评报字[2003]046
号《新疆冠农果茸股份有限公司受让资产项目单项资产评估报告》，公司以2,379.78
万元评估价实施，该项目收购款已使用募集资金支付2221.39万元。该资产收购行为已
完成。由于果园只有下半年才能产生收益，因此本报告期内该项目暂无收益。
（3）2.5万亩优质、高产、高效库尔勒香梨示范园区建设项目：截止报告期已投
资617万元。由于果园只有下半年才能产生收益，因此本报告期内该项目暂无收益。
（4）塔里木马鹿活性冻干产品加工项目：截止报告期已投资50.28万元。该投资
为公司利用自筹资金先期开工了该项目，现公司募集资金已到位，用募集资金50.28万
元偿还了公司的自有资金。由于该投资属公司的小规模实验用，未正式投入生产，因
此本报告期内该项目无直接收益。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目情况：
根据2002年第一届董事会第十次会议决议，公司于2002年11月开工了果品包装材
料库房，该材料库房于2003年5月完工交付使用，总投资额1,650,310.79元。
八、公司2003年半年度报告未经审计。
第五节 重要事项
一、 公司治理情况说明
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》的要求
，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理
工作。
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求
，根据公司章程规定，董事会由11名董事组成，2002年10月29日公司2002年第一次临
时股东大会选举产生4名独立董事，且其中2名为会计专业人士。
二、利润分配、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况
1、报告期内，公司无利润分配或公积金转增股本方案。
2、本公司2003年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]46号文核准正
式向社会公众公开发行4000万股A股股票，公司总股本增至12000万股，公司股票于20
03年6月9日正式在上海证券交易所上市交易。
三、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本
四、重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的对经营产生重大影响
的诉讼、仲裁事项。
五、重大资产收购、出售及资产重组事项
1、根据2000年股东大会决议，为彻底解决公司与新疆生产建设兵团农业建设第二
师二十八团同业竞争问题，根据本公司与该企业签订的《资产转让协议》及新疆华夏
资产评估有限责任公司华评评报字[2003]046号《新疆冠农果茸股份有限公司受让资产
项目单项资产评估报告》，公司以23,797,802.15元收购了该企业8615.49亩未结果香
梨林及周围防护林。
该资产收购行为已完成。由于果园只有下半年才能产生收益，因此该收购行为未
对报告期经营成果产生影响。
2、本报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产出售及资
产重组事项。
六、报告期内重大关联交易事项
1、根据2000年股东大会决议，为彻底解决公司与关联方企业新疆生产建设兵团农
业建设第二师二十八团同业竞争问题，根据本公司与该企业签订的《资产转让协议》
及新疆华夏资产评估有限责任公司华评评报字[2003]046号《新疆冠农果茸股份有限公
司受让资产项目单项资产评估报告》，公司以23,797,802.15元评估价受让了该企业8
615.49亩未结果香梨林及周围防护林，该资产账面价值为22,803,409.37元，款项以公
司经批准公开发行股票的募集资金支付。该资产收购行为已完成。由于果园只有下半
年才能产生收益，因此该收购行为未对报告期经营成果产生影响。
2、报告期内，公司继续执行与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团、新疆
生产建设兵团农业建设第二师二十九团、新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团、
新疆库尔勒农垦供销合作总公司、新疆农垦库尔勒物资总公司签署的《综合服务协议
》，在供水、供电、房屋租赁等方面发生了关联交易。
（1）关联方向公司提供货物：
2003年1-6月
企 业 名 称 交易内容
数量 金额(元)
农二师二十八团 电费 292,720.6度 146,360.3
农二师二十九团 电费 308,660.40度 154,330.20
农二师三十团 水费 834,560.67方 125,184.10
合 计 425,874.60
占同类交易
企 业 名 称 定价政策依据 结算方式
金额的比例
农二师二十八团 4.93% 综合服务合同 货币资金
农二师二十九团 5.19% 综合服务合同 货币资金
农二师三十团 4.21% 综合服务合同 货币资金
（2）关联方向公司出租房屋：
公司与新疆库尔勒农垦供销合作总公司签定《房屋租赁合同》规定,公司租用新疆
库尔勒农垦供销合作总公司位于库尔勒市人民西路及建国路的办公楼，租赁期为一年
，自2003年1月1日起至2003年12月31日止，年租金140,000.00元。关联方定价政策依
据是市场价格。
（3） 关联方向公司提供贷款担保
截止2003年6月30日止,股东单位农二师三十团为公司提供贷款担保30,000,000.0
0元。
（4）关联方向公司提供综合服务
公司与农二师二十八团、农二师二十九团、农二师三十团等三家股东单位签订了
《综合服务合同》，合同规定股东单位向股份公司提供供水、供电等在内的生产保障
服务。合同规定了服务费计算标准：有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执
行国家规定；无国家定价和国家规定，但新疆生产建设兵团农业建设第二师和巴音郭
楞蒙古自治州对服务费用有规定的，执行该等规定；如无国家定价和国家规定，且无
农二师和巴州的定价规定，则适用市场价格；如无市场价格，在不逊于同任何第三方
交易条件下协商确定。合同有效期为十年,自2000年1月8日至2010年1月8日。
（5）公司收购关联方资产
根据2000年股东大会大会决议,为彻底解决公司与新疆生产建设兵团农业建设第二
师二十八团同业竞争问题，根据本公司与该企业签订的《资产转让协议》及新疆华夏
资产评估有限责任公司华评评报字[2003]046号《新疆冠农果茸股份有限公司受让资产
项目单项资产评估报告》，报告期内，公司以23,797,802.15元收购了该企业8615.49
亩未结果香梨林及周围防护林，收购款已使用募集资金支付22,213,915.21元。
（6）委托经营管理
公司与农二师二十八团签定《委托经营合同》规定，公司受托管理股东单位未挂
果果园8615.49亩，合同期限为十年。2003年1-6月未收取管理费。该合同由于公司收
购未挂果果园经济行为的完成已于2003年6月20日终止。
（7）关联方交易余额
截止2003年6月30日公司与关联方之间的往来余额如下表:
项目 期末余额 当期发生额 形成原因 清偿情况
应付账款
农二师二十八团 1,583,886.94 23,797,802.15 收购资产 未清偿
其他应付款
农二师三十团 116,500.00 125,184.00 提供水电 未清偿
占该类债权或
项目
债务的比例
应付账款
农二师二十八团 26.18%
其他应付款
农二师三十团 0.67%
七、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司与果园承包户继续履行《长期固定承包合同》；同时与马鹿承
包户签订《长期固定承包合同》,履行期间2003年1月1日至2012年12月31日.
2、报告期内，公司与关联方企业新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团就其
拥有的8615.49亩未结果香梨林及周围防护林履行了《资产转让协议》；
3、报告期内，公司与关联方企业新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团就其
拥有的8615.49亩未结果香梨林继续履行《委托经营合同》，该合同于2003年6月20日
终止；
4、公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的其他公司托管、租赁本公司资
产的事项；
5、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）股东公开披露承诺事项的履行情况
报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报纸或网站上披
露承诺事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产
生重大影响的承诺事项。
九、聘用会计师事务所及审计费用情况
经公司2002年度股东大会审议通过，公司续聘天津五洲联合会计师事务所新疆华
西分所（有限责任）为公司2003年度审计机构。
公司2003年半年度报告未经审计。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期内公司没有其他重大事项。
十二、已披露重要信息索引
1、2003年 5月 21日，在《中国证券报》第8版、《上海证券报》第8版、《证券
时报》第8版刊登《新疆冠农果茸股份有限公司首次公开发行股票招股说明书摘要》。
在上海证券交易所网站www.sse.com.cn公布《新疆冠农果茸股份有限公司首次公开发
行股票招股说明书》全文。可在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询（
下同）。
2、2003年 5月 22日，在《中国证券报》第8版、《上海证券报》第8版、《证券
时报》第8版刊登《新疆冠农果茸股份有限公司向二级市场投资者定价配售发行公告》
。在上海证券交易所网站www.sse.com.cn公布《新疆冠农果茸股份有限公司向二级市
场投资者定价配售发行公告》。
3、2003年6月 4日，在《中国证券报》第16版、《上海证券报》第9版、《证券时
报》第5版刊登《新疆冠农果茸股份有限公司首次公开发行股票上市公告书》。在上海
证券交易所网站www.sse.com.cn公布《新疆冠农果茸股份有限公司首次公开发行股票
上市公告书》。
4、2003年 7月12日，公司公布第二届董事会第二次会议决议公告暨关于召开200
3年第二次临时股东大会的通知。刊登在《上海证券报》第35版、上海证券交易所网站
www.sse.com.cn上。
第六节 财务报告（未经审计）
一、 会计报表（附后）
二、 会计报表附注：
（一）、公司简介
新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于1999年12月30日经新疆维吾尔
自治区人民政府新政函[1999]192号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十
八团(以下简称“农二师二十八团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以
下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团(以下简称“
农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(以下简称“农垦供销总公司”)、
新疆农垦库尔勒物资总公司(以下简称“物资总公司”)共同发起设立。2003年5月23日
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）46号文核准，公司向社会公众公开发
行4000万股A股股票，并于2003年6月9日在上海证券交易所挂牌交易。发行后，公司注
册资本金12000万元，企业法人工农业执照号码6500001000775。
公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电
设备（汽车及国家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工
产品（有毒除外）、钢材的销售。汽车运输；包装制品的开发、加工、销售。经营本
企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的机器设备、零配
件、原辅材料的进口业务，经营进料加工和“三来一补”，鹿产品的加工及销售。
（二）、公司主要会计政策、会计估计及其变更
1．会计制度：
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计年度
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3．记账本位币
以人民币为记账本位币。
4．记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则；各项资产除按规定
以评估价值计价外，均以实际成本计价。
5．外币业务的核算
公司发生外币业务时，按当月一日中国人民银行公布的基准汇率折合为记帐本位
币记账。外币账户的外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率
折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期
损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的
汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6．现金等价物的确定标准
以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已
知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7．短期投资核算方法
短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括
股票、债券、基金等。短期投资按照以下原则核算：
(1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法
确定：
以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用
。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取
的债券利息单独核算，不构成短期投资成本。
投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短
期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为短期投资成本。
(2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。
(3)处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投
资损益。
(4)短期投资跌价准备原则：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于
成本的差额，计提短期投资跌价准备。
8．坏账损失的核算方法
(1)坏账的确认标准为，因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍
不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收
回的应收款项。
本年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大的，或涉及关联交易的，需经股东
大会批准。
(2)计提坏帐准备的范围：公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）均计提
坏帐准备。
(3)坏账损失的核算方法为备抵法。
(4)坏账准备的计提方法和计提比例：公司的应收款项（包括应收账款和其他应收
款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，计入
当期损益。坏账准备计提的比例如下：
帐龄 计 提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3年以上 35%
9．存货核算方法
(1)存货主要包括原材料、农用材料、低值易耗品、包装物、产成品、幼畜及育肥
畜。
(2)各类存货的购入与入库按实际成本计价。
领用原材料及农用材料、包装物、发出产成品时按先进先出法计算确定，其中，
产成品—包装箱发出时按加权平均法计算确定；领用低值易耗品时按一次摊销法摊销
；果品周转箱采用分期摊销法;幼畜及育肥畜按群别实际成本计价。
(3)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘盈
、盘亏结果，在期末结帐前处理完毕，冲减或计入当期损益。经授权批准后的差额作
相应处理。
(4)存货跌价准备原则：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于
成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原
则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
可变现净值是根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销
售所必须的估计费用后的价值。
10．长期投资核算方法
(1)长期股权投资
在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等
相关费用)作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，
按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入
长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本
。
以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费，作为初始投资成本。
对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资
本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资
额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的
，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，
采用权益法核算，并合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差
额，作为股权投资差额处理。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按
投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资企业所有
者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资
企业所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
(2)长期债权投资
在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本减去已到付息期但尚未领
取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的
差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间于确认相关债券利息收入时，采用直线法
摊销。
(3)长期投资减值准备原则：公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况
恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的
未来期间内不可能恢复时, 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资
减值准备。
11．固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产标准：指为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年的，单位价值较高的有形资产。
(2)固定资产除股份公司成立时股东投入的按重估价值计价外，其余按取得时的实
际成本计价，其中经济林木按营林实际成本以亩为单位计价，产役畜按市值计价。
(3)固定资产折旧采用平均年限法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为
5%。固定资产的折旧年限及折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—35 2.71—9.50
机器设备 5—30 3.17—19.00
运输设备 6—10 9.50—15.83
经济林木 30 3.17
产役畜 12 7.92
库尔勒香梨树、马鹿的折旧年限已经新疆生产建设兵团财务局兵财企发字[2001]
613号文批准,库尔勒香梨树折旧年限延长至30年,马鹿折旧年限确定为12年。
(4)固定资产减值准备原则：
固定资产减值准备原则：期末或者年度终了，如果公司的固定资产由于市价持续
下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收
回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产按单项资产计提固定
资产减值准备。
(5)年末对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，冲
减或计入当期损益。经授权批准后的差额作相应处理。
12．在建工程核算方法
(1)在建工程以实际成本核算。其中：经济林木是从定植抚育到投产前累计发生的
实际费用。
(2) 在建工程以所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工
程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。其中，经济林木自投产开始并履行
上缴承包任务时转入固定资产。
(3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程
成本，之后计入当期财务费用。
(4)在建工程减值准备原则：期末对有证据表明在建工程已经发生的减值,如长期
停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程,按照可收回金额低于帐面价值的差额
计提减值准备。
13．借款费用核算方法
(1)借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续
费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
(2)当同时满足①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定
可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可
使用状态前发生的借款费用予以资本化。
(3)资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率
为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些
借款的加权平均利率。
(4)资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计
算。
14．无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在受益期限内分期平均摊销
，计入损益。无形资产在确认后发生的支出，应在发生时计入当期损益。
(2)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前
作为无形资产核算，并按受益年限分期摊销；利用土地建造的自用等项目时，将土地
使用权的账面价值全部转入在建工程成本。
(3)无形资产减值准备原则：期末对无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量
，对可收回金额低于帐面价值的差额计提减值准备。
15．长期待摊费用摊销方法
(1)长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在收益期内平均摊销。
(2)开办费支出,在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。
(3)租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内
平均摊销。
(4)其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16．应付债券的核算方法：
公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折
价发行债券，其债券的发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直
线法摊销
17．收入确认原则
(1)商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与
销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同的总收入、
劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完
成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提。如提供的劳务合同在同一年度内开始
并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使
用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计
算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②
收入的金额能够可靠的计量。
(4)产役畜按市值计价确认收入，同时转入固定资产。
18．所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（三）税项
1.增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农
业产品免征增值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税
率13%，包装物销售适用税率17%。
2.营业税：冷藏收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率5%。
3.城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之1%、7%计缴。
4.农业特产税：执行《国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定》，自产农
产品按不同税目征收农业特产税。
税目 税率
香梨 12%
鹿茸 5%
根据新疆巴音郭楞蒙古自治州《自治州农业特产税征收办法补充规定》（巴财农
税字[1995]27号），在确定梨的计税收入时，按实际总产量×收购价格再减征30%的合
理损耗后依率计征税款。其中，收购价格每年由库尔勒市财政局核定。
5.所得税： (1)根据新疆维吾尔自治区国家税务局《转发〈国家税务总局关于新
疆生产建设兵团缴纳企业所得税问题的通知〉的通知》（新国税函[2002]543号）及新
疆生产建设兵团财务局《关于上报兵团合并缴纳企业所得税三、四级成员纳税单位名
单的报告》（兵财税发[2002]393号），新疆冠农果茸股份有限公司2002年度企业所得
税以农二师为单位汇总缴纳。
根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88号“新疆冠农果茸股份
有限公司自股票上市之日起，企业所得税按应征税额减征55%（实际按应征税额的45%
征收）。减征时间暂定为5年”。
（四）利润分配
根据公司章程规定，公司税后利润按以下顺序分配：
1、弥补亏损
2、按10%提取法定盈余公积金
新疆冠农果茸股份有限公司2003年半年度报告
XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER CO.，LTD.
3、按10%提取法定公益金
4、提取任意盈余公积金
5、分配普通股股利
公司第二届第一次董事会通过了2002年度利润分配预案，以2002年度净利润的10
%提取法定盈余公积金和10%的法定公益金，公司上市前暂不进行利润分配。
（五）控股子公司及合营企业
本公司无控股子公司及合营企业。
（六）会计报表主要项目附注
（以下如无特别注明，货币单位均为人民币元）
附注1 货币资金：截止2003年6月30日货币资金余额218,007,425.00元，其主
要情况列示如下：
项 目 年初数 期末数
现 金 18,988.89 48,476.06
银行存款 33,859,577.80 217,958,948.94
合 计 33,878,566.69 218,007,425.00
注：货币资金较年初增加了184,128,858.31元，增加比例为543.5%，主要系本公
司2003年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字（2003）46号文核准正式向社会公
众发行4000万股A股股票，取得募集资金净额216,096,419.10元所致。
附注2 应收账款、其他应收款
1．应收账款：截止2003年6月30日应收帐款账面余额5,863,548.94元，坏账准备
781,937.80元，应收账款账面价值为5,081,611.14元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析:
年初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 2,864,256.59 57.97 143,212.83
一年至二年 1,683,759.63 34.08 168,375.96
二年至三年 89,127.50 1.80 17,825.50
三年以上 303,769.54 6.15 106,319.34
合 计 4,940,913.26 100.00 435,733.63
期末数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 1,293,883.77 22.07 64,694.19
一年至二年 2,542,548.52 43.36 254,254.85
二年至三年 1,643,347.11 28.03 328,669.42
三年以上 383,769.54 6.54 134,319.34
合 计 5,863,548.94 100.00 781,937.80
(2)公司前五名客户欠款金额3,721,043.63元,占应收帐款总额63.46%。
(3应收账款中金额较大的列示如下：
单位名称 金 额 内 容
广州志通公司 983,158.54 货款
深圳源兴果品公司 980,673.87 货款
伟奇果业 842,538.00 货款
阿图什巴拉萨洪公司 693,494.22 货款
农业开发公司 221,179.00 货款
(4)期末应收帐款较年初增加576,431.51元,增加比例12.79%，为赊欠的香梨及纸
箱销售款。
(5)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2.其他应收款：截止2003年6月30日其他应收款账面余额2,019,305.26元，坏账准
备173,921.98元，应收账款账面价值为1,845,383.28 元，其主要情况列示如下：
(1)按账龄分:
年初数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 3,643,317.17 96.02 182,165.86
一年至二年 122,568.47 3.24 12,256.85
二至三年 500.00 0.01 100.00
三年以上 27,750.00 0.73 9,712.50
合 计 3,794,135.64 100 204,235.21
期末数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 927,814.53 45.95 46,390.73
一年至二年 950,043.96 47.05 95,004.40
二至三年 113,196.77 5.60 22,639.35
三年以上 28,250.00 1.40 9,887.50
合 计 2,019,305.26 100 173,921.98
(2)公司前五名客户欠款金额 767,946.89元,占其他应收款总额的38.03%。
(3)其他应收款中金额较大的列示如下：
单位名称 金 额 内 容
职工 469,601.41 个人养老保险金
兵团花卉协会 107,000.00 借款
兵团经贸委 69,800.00 借款
职工 61,545.48 个人失业保险金
上海奇智财经公司 60,000.00 服务费
(4)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
附注3 预付账款：截止2003年6月30日预付帐款余额为776,146.20元，其主要情
况列示如下：
(1)按账龄分:
年初数 期末数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 2,068,472.78 100 776,146.20 100%
(2)公司前五名客户欠款金额 461,737.76元,占预付帐款总额59.50%,主要为预付
账款已结算所致。
(3)期末预付帐款余额较年初减少1,292,326.58元，减少比例为62.48%。
(4)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
附注4 存货：截止2003年6月30日存货余额为 22,266,499.54元，其明细项目列
示如下：
年初数 期末数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原 材 料 3,971,273.64 0.00 8,758,886.82 0.00
产 成 品 23,285,055.41 0.00 2,334,616.64 0.00
幼畜及育肥畜 4,793,225.04 0.00 4,793,225.04 0.00
包装物 5,744,212.56 0.00 3,121,731.98 0.00
低值易耗品 20,788.02 0.00 20,727.22 0.00
发出商品 483,257.62 0.00 217,371.07 0.00
农业生产成本 3,019,940.77 0.00
合 计 38,297,812.29 0.00 22,266,499.54 0.00
注: (1)期末存货余额较年初减少16,031,312.75元,减少比例为41.86%,主要原因
为期初库存香梨已销售。
(2)期末存货成本无高于可变现净值的情况,因此未计提存货跌价损失准备。
附注5 待摊费用：截止2003年6月30日待摊费用余额为29,917.24元，其明细项目
列示如下：
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
财产保险费 5,836.21 5,016.94 819.27 1个月
财产保险费 28,444.65 233,518.56 232,865.24 29,097.97 7个月
合 计 34,280.86 233,518.56 237,882.18 29,917.24
附注6 固定资产原价、累计折旧：截止2003年6月30日固定资产原值203,508,67
7.56元，累计折旧47,503,487.80元，固定资产净值为156,005,189.76元，2003年1-6
月固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下：
1. 固定资产原价
项 目 年初余额 本期增加 本期减少
房屋建筑物 41,284,612.33 2,889,646.79
专用设备 26,710,596.16 13,800.00
运输设备 2,789,465.32 123,000.00
经济林木 103,830,017.09 11,056,539.87
产役畜 16,350,000.00 1,293,000.00
合 计 190,964,690.90 13,959,986.66 1,416,000.00
项 目 期末余额
房屋建筑物 44,174,259.12
专用设备 26,724,396.16
运输设备 2,666,465.32
经济林木 114,886,556.96
产役畜 15,057,000.00
合 计 203,508,677.56
2. 累计折旧
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 13,698,489.85 771,507.54 14,469,997.39
专用设备 7,023,017.17 928,151.46 15,249.76 7,935,918.87
运输设备 1,183,421.49 190,930.08 68,121.80 1,306,229.77
经济林木 18,113,305.76 1,599,283.62 19,712,589.38
产役畜 3,959,538.53 647,187.60 527,973.74 4,078,752.39
合计 43,977,772.80 4,137,060.30 611,345.30 47,503,487.80
3.固定资产净值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少
房屋建筑物 27,586,122.48 2,118,139.25
专用设备 19,687,578.99 899,101.70
运输设备 1,606,043.83 245,808.28
经济林木 85,716,711.33 11,056,539.87 1,599,283.62
产役畜 12,390,461.47 1,412,213.86
合 计 146,986,918.10 13,174,679.12 4,156,407.46
项 目 期末余额
房屋建筑物 29,704,261.73
专用设备 18,788,477.29
运输设备 1,360,235.55
经济林木 95,173,967.58
产役畜 10,978,247.61
合 计 156,005,189.76
注：期末无固定资产可收回金额低于账面价值的情况，因此未计提固定资产减值
准备。
附注7 在建工程：截止2003年6月30日在建工程余额 19,345,253.58元,2003年1
-6月在建工程增减变动情况列示如下：
预算数 期初余额 本期增加
工 程 名 称
（万元）
鹿茸冷冻干燥安装
215 502,750.00
工程
2.5万亩香梨示范园
805.8 6,169,950.30
（第一阶段）
果品包装材料库 966,510.79 683,800.00
万吨果品保鲜库 2994.32 19,013,284.17
经济林木 2165.26 23,797,802.15
合 计 7,639,211.09
转固定资产数 其他转 期末余额
工 程 名 称
出数
鹿茸冷冻干燥安装
502,750.00
工程
2.5万亩香梨示范园
115,000.00 6,054,950.30
（第一阶段）
果品包装材料库 1,650,310.79
万吨果品保鲜库 18,966,993.17 46,291.00
经济林木 11,056,539.87 12,741,262.28
合 计 19,345,253.58
资金来源 工程进 批准文号
工 程 名 称
度
鹿茸冷冻干燥安装 兵计(工交)发
募股资金 23.38%
工程 (2001)45号
2.5万亩香梨示范园 兵计(农经)发
募股资金 64.37%
（第一阶段） (2001)12号
果品包装材料库 自筹 100%
兵计(农经)发
万吨果品保鲜库 募股资金 63.5%
(2001)13号
兵国资办发
经济林木 募股资金 46.46%
(2002)12号
合 计
注：(1)期末在建工程较年初增加11,706,042.49元,增加比例为153.24 %,主要原
因为公司收购关联方新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团的未挂果果园及周围
防护林。
(2)期末在建工程均为正常项目,未发生减值的情况，因此未计提在建工程减值准
备
附注8 长期待摊费用：截止2003年6月30日长期待摊费用余额为7,828,458.05元
，其明细项目列示如下：
项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销
冷库周转箱 11,391,083.7 8,959,888.31 1,131,430.26
合计 11,391,083.7 8,959,888.31 1,131,430.26
项 目 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限
冷库周转箱 3,562,625.65 7,828,458.05 39个月至52个
合计 3,562,625.65 7,828,458.05
注：(1)期末长期待摊费用较年初减少1,131,430.26元，减少比例为12.63%，主要
为本年冷库周转箱摊销所致。
附注9 应付账款: 截止2003年6月30日应付账款余额为6,051,020.52元，其主要
情况列示如下：
(1)按账龄分:
期初数 期末数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 7,124,712.92 93.24 4,083,536.57 67.49
一年至二年 475,890.53 6.23 1,495,938.40 24.7
二年至三年 41,055.26 0.54 471,545.55 7.79
合计 7,641,658.71 100.00 6,051,020.52 100.00
(1)期末应付账款较年初减少了1,590,638.19元,减少比例为20.82%，主要为支付
欠款所致。
(2)本账户期末余额中持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的应付款项为公司
应付农二师二十八团收购未挂果果园款1,583,886.94元。
附注10 预收账款: 截止2003年6月30日预收账款余额为223,695.57元，其主要情
况列示如下：
(1)按账龄分:
年初数 期末数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 557,720.82 94.44 190,844.07 85.31
一年至二年 32,851.50 5.56
二年至三年 32,851.50 14.69
合计 590,572.32 100.00 223,695.57 100.00
(2)期末预收账款较年初减少了366,876.75元,减少比例为62.12 %，主要为预收货
款减少。
(3)本账户期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的预收款项。
附注11 应付工资: 截止2003年6月30日应付工资余额为3,260,157.76元，其情况
列示如下：
年初数 期末数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
期末余额 4,763,157.88 100.00 3,260,157.76 100.00
注：(1)公司不采用“工效挂钩”的劳资政策，应付工资中不存在该方式形成的工
资发生额及结余额。
(2)期末应付工资较年初减少了1,503,000.12元,减少比例为31.55%，主要原因为
支付连队管理人员工资所致。
附注12 应付福利费: 截止2003年6月30日应付福利费余额为3,094,150.75元，其
情况列示如下：
年初数 年末数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
期末余额 3,418,375.03 100.00 3,094,150.75 100.00
附注13 应交税金: 截止2003年6月30日应交税金余额为659,402.01元，其明细项
目列示如下：
税 种 年初数 期末数
增 值 税 -184,405.02 2,150.59
营 业 税 7,396.55
城 建 税 1,165.64
个人所得税 281.77 332.40
企业所得税 687,961.90
合 计 -175,561.06 690,444.89
附注14 其他应付款: 截止2003年6月30日其他应付款余额为17,499,290.17元，
其主要情况列示如下：
(1)按账龄分:
年初数 期末数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 9,962,304.52 99.29 17,483,976.95 99.91
一至二年 68,975.30 0.69 8762.06 0.05
二至三年 2,650.00 0.02 6551.16 0.04
合 计 10,033,929.82 100.00 17,499,290.17 100.00
(2)期末其他应付款较年初增加了7,465,360.35元，增加比例为74.40%，主要为收
取的职工果园长期承包费。
(3)本账户期末余额中持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的应付款项为公司
应付农二师三十团水费116,500.00元。
(4)其他应付款中金额较大的列示如下：
单位名称 金 额 内 容
职工 12,584,098.64 家庭农场承包金
上市发行费 1,651,809.10 待付发行费
职工 282,519.35 教育经费
农二师三十团 116,500.00 水费
职工 100,000.00 销售人员押金
附注15 预提费用: 截止2003年6月30日预提费用余额为579,883.35 元，其主要情
况列示如下：
项 目 年初数 期末数
利 息 116,050.00 45,750.00
房 屋 租 金 89,420.00 70,000.00
土地业务费 328,783.95 464,133.35
合 计 534，253.95 579,883.35
注: (1) 期末预提费用较年初增加了45,629.40元，增加比例为8.54%，主要为预
提的利息费用及土地业务费。
附注16 长期借款: 截止2003年6月30日长期借款余额为30,000,000.00 元，其情
况列示如下：
借款类别 年初数 期末数
保证借款 40,000,000.00 30,000,000.00
2003年6月30日长期借款明细如下：
贷款单位 2003年6月30日余额 借款期限
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.6.11-2005.6.10
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.6.12-2005.6.11
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.6.13-2005.6.12
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.6.14-2005.6.13
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.6.26-2005.6.25
农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.6.27-2005.6.26
合计 30,000,000.00
贷款单位 借款用途 保证单位
农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团
农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团
农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团
农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团
农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团
农行巴州兵团支行 生产经营 农二师三十团
合计
附注17 专项应付款:截止2003年6月30日专项应付款余额为 1,028,200.00元，其
主要情况列示如下：
项 目 年初数 期末数
库尔勒香梨气调库冷藏保鲜技术成果转化 136,000.00 136,000.00
林业基本建设 300,000.00 95,000.00
绿色香梨出口示范基地 797,200.00
合 计 436,000.00 1,028,200.00
注：(1)根据科技部中小企业技术创新基金管理中心拨入《关于农业科技成果转化
资金项目合同有关事宜的函》拨入库尔勒香梨气调库冷藏保鲜技术成果转化基金。
(2)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达2002年农二师林业基本建设投资
计划的通知》（师计发[2002]256号）拨入林业基本建设投资基金。
(3)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达2002年果蔬园艺业项目建设投资
计划的通知》（师计发[2002]276号）拨入的绿色香梨出口示范基地投资款。
附注18 股本: 截止2003年6月30日股本总额为120,000,000.00 元，本期股本变
动情况列示如下：
股本结构 年初数 本期增加 本期减少
一、未流通股份
1、发起人股 80,000,000.00
其中：境内法人持有股份 80,000,000.00
2、募集法人持有股份
未流通股份合计 80,000,000.00
二、已上市流通股份
1、境内上市的人民币普通股 40,000,000.00
已流通股份合计
三、股份合计 80,000,000.00 40,000,000.00
股本结构 期末数
一、未流通股份
1、发起人股 80,000,000.00
其中：境内法人持有股份 80,000,000.00
2、募集法人持有股份
未流通股份合计 80,000,000.00
二、已上市流通股份
1、境内上市的人民币普通股 40,000,000.00
已流通股份合计
三、股份合计 120,000,000.00
注：(1)年初数股本已经新疆华西会计师事务所(有限公司)(华会所验字[1999]16
3号验证。
(2)公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2003 ] 46号文核准，于2003年
5月26日向社会公众公开发行4000万股A股股票。
(3)期末数股本已经天津五洲联合会计师事务所新疆华西分所(有限公司)五洲会字
[2003]8-376号验证。
(4)本公司设立前净资产为114,811,386.41元。
附注19 资本公积: 截止2003年6月30日资本公积余额为 210,907,805.51元，本
期增减变动情况列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 34,811,386.41 176,096,419.10 210,907,805.51
注：(1)年初的股本溢价34,811,386.41元为公司1999年12月30日成立时，按各发
起股东投入资本的1:1.4351比例折算股本后产生。
(2)年末增加的资本公积176,096,419.10元，为公司2003年5月经中国证券监督管
理委员会证监发行字（2003）46号文核准，向社会公众公开发行4000万股A股股本溢价
。
附注20 盈余公积：截止2003年6月30日盈余公积余额为12,153,451.36元，本期
增减变动情况列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,682,247.86 394,477.82 6,076,725.68
法定公益金 5,682,247.86 394,477.82 6,076,725.68
合 计 11,364,495.72 788,955.64 12,153,451.36
注：(1)公司第二届第一次董事会决议,以2002年度净利润提取10%的法定盈余公积
金，提取10%的法定公益金。
(2)以2003年6月30日净利润，提取盈余公积。
附注21 未分配利润 : 截止2003年6月30日未分配利润为26,486,739.55元，其形
成过程列示如下：
项 目 年初数 期末数
期初未分配利润 4,137,044.07 22,541,961.40
加：本年利润 23,006,146.65 3,944,778.15
减: 提取法定盈余公积 2,300,614.66 394,477.82
提取法定公益金 2,300,614.66 394,477.82
应付股利
期末未分配利润 22,541,961.40 25,697,783.91
注: (1) 公司2002年度股东大会决议，按2002年度净利润的10%的比例分别提取法
定盈余公积金和法定公益金后，滚存利润由新老股东共享，公司上市前暂不进行利润
分配。
(2) 公司2003年6月30日前滚存利润为25,697,783.91元。其中4,137,044.07元为
公司收取的库尔勒市财政局及农二师财务局给予的扶持补贴和技术推广补贴。属于国
家财政扶持领域而给予的补贴，不能用于股利分配。
附注22 主营业务收入、主营业务成本：2003年1-6月主营业务收入29,275,095.4
7 元，主营业务成本18,995,851.27元，主要明细列示如下：
本期累计数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
香梨 25,280,933.47 14,947,253.45
鹿茸及鹿副产品 2,935,610.99 3,094,088.52
纸箱 1,058,551.01 954,509.30
合计 29,275,095.47 18,995,851.27
上年同期发生数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
香梨 5,098,209.71 1,902,244.87
鹿茸及鹿副产品
纸箱 205,669.44 394,584.45
合计 5,303,879.15 2,296,829.32
注：(1)本期公司销售前五名客户收入总额为20,264,191.81元,占公司全部销售收
入69.22%;
(2)主营业务收入比上年同期增加 23,971,216.32元，增长451.96%，主营业务成
本比上年同期增加16,699,021.95元，增长727.05%，主要原因是销售量增加而增加的
收入、成本所致。
附注23 主营业务税金及附加：2003年1-6月主营业务税金及附加21.38元，其明
细项目列示如下：
项 目 本期累计数 计缴标准
城 建 税 21.38 按应缴纳增值税、营业税的7%
合 计 21.38
附注24 其他业务利润: 2003年1-6月其他业务利润4,975,937.86元，其主要明细
项目列示如下：
项 目 本期累计数 上年同期发生数
家庭农场现金承包费 8,686,540.32 9,159,096.06
冷藏收入、代销鹿茸手续费及农用材料收入 41,355.34 736,720.35
小 计 8,727,895.66 9,895,816.41
家庭农场管理费 3,749,261.56 3,002,271.98
冷藏及农用材料成本等 2,696.24
小 计 3,751,957.80 3,002,271.98
其他业务利润 4,975,937.86 6,893,544.43
注: 2002年根据中华人民共和国财政部“关于对分期确认新疆冠农果茸股份有限
公司家庭农场上交利润核算请示的复函”财会便〔2002〕27号的批复，将收取的现金
承包费列示于“其他业务利润”中。
附注25 营业费用: 2003年1-6月营业费用 5,142,445.33元，其主要明细项目列示
如下：
项 目 本期累计数 上年同期发生数
营业费用 5,142,445.33 2,416,836.42
其中主要项目:
工资及福利 77,594.00 275,466.56
运输费 1,260,995.20 550,172.26
包装费及冷藏费用 2,449,605.28 1,491,364.16
注：营业费用比上年同期增加2,725,608.91元，增长112.78%，主要原因是销售量
增加而增加的包装费用、运输费用、工资费用、广告费用、物料消耗、差旅费等支出
所致。
附注26 管理费用：2003年1-6月管理费用3,751,582.13元，其情况列示如下：
项 目 本期累计数 上年同期发生数
管理费用 3,751,582.13 2,662,305.76
注: 管理费用比上年同期增加1,089,276.37，增长40.91%，主要原因为公司赊销
业务增加计提的坏账准备及公司根据农二师师发〔2003〕9号文《关于印发2003年基本
养老保险方案的通知》，决定企业缴费比例由原来的20%提高至27.5%。
附注27 财务费用：2003年1-6月财务费用1,077,067.32元，其主要明细项目列示
如下：
项 目
本期累计数 上年同期发生数
利息支出 1,274,961.32 1,179,662.50
减：利息收入 201,580.60 61,830.72
手 续 费 3,686.60 1,579.74
合 计 1,077,067.32 1,119,411.52
注：财务费用比上年同期减少42,344.20元，减少3.78%，主要原因是借款减少，
利息支出减少。
附注28 营业外收入：2003年1-6月营业外收入4,800.00元。
附注29 营业外支出：2003年1-6月营业外支出656,125.85元，其主要明细项目列
示如下：
项 目 本期累计数 上年同期发生数
固定资产清理净损失 656,125.85 2,983.81
其他 70,732.31
合 计 656,125.85 73,716.12
附注30 所得税：2003年1-6月所得税687,961.90元，有关情况列示如下：
项 目 本期累计数 上年同期发生数
所得税 687,961.90 0.00
注： (1) 2002年，公司依据新国税函[2002]543号及新疆生产建设兵团财务局文
件兵财税发[2002]393号《关于上报兵团合并缴纳企业所得税三、四级成员纳税单位名
单的报告》，不缴纳企业所得税。
(2)2003年，公司根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88号文
“所得税自股票上市之日起，按应征税额减征55%（实际按应征税额的45%征收），减
征时间暂定为5年”执行，所得税率为14.85%。
附注31支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金：
1、2003年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金 911,194.07元，其中价值较大
的项目列示如下：
农二师计委《关于下达2002年果蔬园艺业项目建设投资计划的通知》（师计发[2
002]276号）拨入的绿色香梨出口示范基地投资款800,000.00元.
(七)关联方关系及其交易
1. 关联方关系：
（1）不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 与本企业关系
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团 公司股东
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 公司股东
新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团 公司股东
新疆库尔勒农垦供销合作总公司 公司股东
新疆农垦库尔勒物资总公司 公司股东
2.关联方交易：
（1）定价政策：关联交易（采购及销售货物）价格按下述标准确定：
本公司与各股东相互提供原材料、产品、服务的价格依据各方签定的《综合服务
合同》进行确定，原材料、产品以国家指导价格或市场价格进行结算，服务价格不高
于或不低于向各股东单位以外的其他单位提供同类服务的正常价格。
（2）关联方向公司提供货物：
企 业 名 称 交易内容 2003年1-6月
数量 金额(元)
农二师二十八团 电费 292,720.6度 146,360.3
农二师二十九团 电费 308,660.40度
154,330.20
农二师三十团 水费 834,560.67方 125,184.10
合 计 425,874.60
企 业 名 称 2002年1-6月 定价政策依据 结算方式
数量 金额(元)
农二师二十八团 181,780度 90,890.00 综合服务合同 货币资金
农二师二十九团 250,661.42度 125,330.71 综合服务合同 货币资金
农二师三十团 301,366.93方 45,205.04 综合服务合同 货币资金
合 计 261,425.75
（3）关联方向公司出租房屋：
公司与新疆库尔勒农垦供销合作总公司签定《房屋租赁合同》规定,公司租用新疆
库尔勒农垦供销合作总公司位于库尔勒市人民西路及建国路的办公楼，租赁期为一年
，自2003年1月1日起至2003年12月31日止，年租金140,000.00元。
（4） 关联方向公司提供贷款担保
截止2003年6月30日止,股东单位农二师三十团为公司提供贷款担保30,000,000.0
0元。
（5）关联方向公司提供综合服务
公司与农二师二十八团、农二师二十九团、农二师三十团等三家股东单位签订了
《综合服务合同》，合同规定股东单位向股份公司提供供水、供电等在内的生产保障
服务。合同规定了服务费计算标准：有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执
行国家规定；无国家定价和国家规定，但新疆生产建设兵团农业建设第二师和巴音郭
楞蒙古自治州对服务费用有规定的，执行该等规定；如无国家定价和国家规定，且无
农二师和巴州的定价规定，则适用市场价格；如无市场价格，在不逊于同任何第三方
交易条件下协商确定。合同有效期为十年,自2000年1月8日至2010年1月8日。
（6）公司收购关联方资产
根据2000年股东大会大会决议,为彻底解决公司与新疆生产建设兵团农业建设第二
师二十八团同业竞争问题，根据本公司与该企业签订的《资产转让协议》及新疆华夏
资产评估有限责任公司华评评报字[2003]046号《新疆冠农果茸股份有限公司受让资产
项目单项资产评估报告》，报告期内，公司以23,797,802.15元收购了该团企业8615.
49亩未结果香梨林及周围防护林，收购款已使用募集资金支付22,213,915.21元。
（7）委托经营管理
公司与农二师二十八团签定《委托经营合同》规定，公司受托管理股东单位未挂
果果园8615.49亩，合同期限为十年。2000年度收取管理费4,826,105.60元，2001年度
收取管理费4,589,183.80元，2002年度收取管理费4,168,801.96元，2003年1-6月未收
取管理费。该合同由于公司收购未挂果果园经济行为的完成已于2003年6月20日终止。
3.关联方交易余额
截止2003年6月30日公司与关联方之间的往来余额如下表:
项 目 关 联 方 2003年6月30日
金 额 比 例
应付账款 农二师二十八团 1,583,886.94 26.18%
其他应付款 农二师三十团 116,500.00 0.67%
企 业 名 称 2002年6月30日
金 额 比 例
农二师二十八团
农二师二十九团 2,902.82 1.50%
（八）或有事项
1. 截止2003年6月30日公司无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
2. 截止2003年6月30日公司无对外担保事项。
3. 截止2003年6月30日公司无需要披露的或有事项。
（九）承诺事项
截止2003年6月30日公司无需要披露的承诺事项。
（十）资产负债表日后非调整事项
截止2003年6月30日公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
（十一）债务重组事项
截止2003年6月30日公司无债务重组事项
（十二）其他重要事项
1.公司2002年1-6月非经营性损益为-73,716.12元，其中营业外收支净额为-73,7
16.12元。公司2003年1-6月非经常性损益为-651,325.85元，其中营业外收支净额为-
651,325.85元。
2.截止2003年6月30日，本公司的净资产收益率和每股收益
本公司按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》计算的2003年6月30日净资产收益率和每股收益如下：
2003年6月30日净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率（%）
（2003年6月30日） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.79 6.09
营业利润 1.43 3.13
净利润 1.07 2.34
扣除非经常性损益后的净利润 1.22 2.67
报告期利润 每股收益（元）
（2003年6月30日） 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0857 0.1234
营业利润 0.0440 0.0634
净利润 0.0329 0.0473
扣除非经常性损益后的净利润 0.0375 0.0540
3、本财务报告业经本公司第二届董事会第三次会议于2003年8月5日批准报出。
第七节 备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人（或授权代表）、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计
机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
件；
4、公司章程；
5、其他有关资料。
董事长：王平
新疆冠农果茸股份有限公司董事会
2003年8月7日
资产负债表
编制单位：新疆冠农果茸股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 期末数
流动资产：
货币资金 1 218,007,425.00
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 2 5,081,611.14
其他应收款 2 1,845,383.28
预付帐款 3 776,146.20
应收补贴款
存货 4 22,266,499.54
待摊费用 5 29,917.24
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 248,006,982.40
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 6 203,508,677.56
减：累计折旧 6 47,503,487.80
固定资产净值 156,005,189.76
减：固定资产减值准备
固定资产净额 156,005,189.76
工程物资
在建工程 7 19,345,253.58
固定资产清理
固定资产合计 175,350,443.34
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 8 7,828,458.05
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 7,828,458.05
递延税项：
递延税款借项
资产总计 431,185,883.79
项 目 期初数
流动资产：
货币资金 33,878,566.69
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 4,505,179.63
其他应收款 3,589,900.43
预付帐款 2,068,472.78
应收补贴款
存货 38,297,812.29
待摊费用 34,280.86
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 82,374,212.68
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：
固定资产原价 190,964,690.90
减：累计折旧 43,977,772.80
固定资产净值 146,986,918.10
减：固定资产减值准备
固定资产净额 146,986,918.10
工程物资
在建工程 7,639,211.09
固定资产清理
固定资产合计 154,626,129.19
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用 8,959,888.31
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,959,888.31
递延税项：
递延税款借项
资产总计 245,960,230.18
资产负债表(续)
编制单位：新疆冠农果茸股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 期末数
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 9 6,051,020.52
预收帐款 10 223,695.57
应付工资 11 3,260,157.76
应付福利费 12 3,094,150.75
应付股利
应交税金 13 690,444.89
其他应交款
其他应付款 14 17,499,290.17
预提费用 15 579,883.35
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 31,398,643.01
长期负债：
长期借款 16 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 17 1,028,200.00
其他长期负债
长期负债合计 31,028,200.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 62,426,843.01
股东权益：
股本 18 120,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 120,000,000.00
资本公积 19 210,907,805.51
盈余公积 20 12,153,451.36
其中：法定公益金 6,076,725.68
未分配利润 21 25,697,783.91
股东权益合计 368,759,040.78
负债及股东权益总计 431,185,883.79
项 目 期初数
流动负债：
短期借款 30,000,000.00
应付票据
应付帐款 7,641,658.71
预收帐款 590,572.32
应付工资 4,763,157.88
应付福利费 3,418,375.03
应付股利
应交税金 (175,561.06)
其他应交款
其他应付款 10,033,929.82
预提费用 534,253.95
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 56,806,386.65
长期负债：
长期借款 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 436,000.00
其他长期负债
长期负债合计 40,436,000.00
递延税项：
递延税项贷项
负债合计 97,242,386.65
股东权益：
股本 80,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 80,000,000.00
资本公积 34,811,386.41
盈余公积 11,364,495.72
其中：法定公益金 5,682,247.86
未分配利润 22,541,961.40
股东权益合计 148,717,843.53
负债及股东权益总计 245,960,230.18
利润表及利润分配表
编制单位：新疆冠农果茸股份有限公司 单位:人民币元
项 目 附注 2003年1-6月
一、主营业务收入 22 29,275,095.47
减：主营业务成本 22 18,995,851.27
主营业务税金及附加 23 21.38
二、主营业务利润 10,279,222.82
加：其他业务利润 24 4,975,937.86
减：营业费用 25 5,142,445.33
管理费用 26 3,751,582.13
财务费用 27 1,077,067.32
三、营业利润 5,284,065.90
加：投资收益
补贴收入
营业外收入 28 4,800.00
减：营业外支出 29 656,125.85
四、利润总额 4,632,740.05
减：所得税 30 687,961.90
五、净利润 3,944,778.15
加：年初未分配利润 22,541,961.40
其他转入（盈余公积转入）
减：已折股份得数额
六、可供分配的利润 26,486,739.55
减：提取法定盈余公积 394,477.82
提取法定公益金 394,477.82
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供投资者分配的利润 25,697,783.91
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、期末未分配利润 25,697,783.91
项 目 2002年1-6月
一、主营业务收入 5,303,879.15
减：主营业务成本 2,296,829.32
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 3,007,049.83
加：其他业务利润 6,893,544.43
减：营业费用 2,416,836.42
管理费用 2,662,305.76
财务费用 1,119,411.52
三、营业利润 3,702,040.56
加：投资收益
补贴收入 0.00
营业外收入 0.00
减：营业外支出 73,716.12
四、利润总额 3,628,324.44
减：所得税
五、净利润 3,628,324.44
加：年初未分配利润 3,827,384.00
其他转入（盈余公积转入）
减：已折股份得数额
六、可供分配的利润 7,455,708.44
减：提取法定盈余公积 362,832.44
提取法定公益金 362,832.44
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
七、可供投资者分配的利润 6,730,043.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、期末未分配利润 6,730,043.56
现金流量表
编制单位：新疆冠农果茸股份有限公司 单位::人民币元
项 目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3
现金流入小计 4
购买商品、接受劳务支付的现金 5
支付给职工以及为职工支付的现金 6
支付的各项税费 7
支付的其他与经营活动有关的现金 8
现金流出小计 9
经营活动产生的现金流量净额 10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 13
收到的其他与投资活动有关的现金 14
现金流入小计 15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16
投资所支付的现金 17
支付的其他与投资活动有关的现金 18
现金流出小计 19
投资活动产生的现金流量净额 20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 21
取得借款所收到的现金 22
收到的其他与筹资活动有关的现金 23
现金流入小计 24
偿还债务所支付的现金 25
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 26
支付的其他与筹资活动有关的现金 27
现金流出小计 28
筹资活动产生的现金流量净额 29
四、汇率变动对现金的影响额 30
五、现金及现金等价物净增加额 31
项 目 2003年6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,557,696.09
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 911,194.07
现金流入小计 44,468,890.16
购买商品、接受劳务支付的现金 2,837,429.72
支付给职工以及为职工支付的现金 6,613,061.85
支付的各项税费 10,530.47
支付的其他与经营活动有关的现金 3,726,866.06
现金流出小计 13,187,888.10
经营活动产生的现金流量净额 31,281,002.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 150,900.00
收到的其他与投资活动有关的现金 130,507.40
现金流入小计 281,407.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,250,045.21
投资所支付的现金 24,573,915.21
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 26,823,960.42
投资活动产生的现金流量净额 -26,542,553.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 221,701,019.10
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 221,701,019.10
偿还债务所支付的现金 40,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 1,329,792.12
支付的其他与筹资活动有关的现金 980,817.71
现金流出小计 42,310,609.83
筹资活动产生的现金流量净额 179,390,409.27
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 184,128,858.31
补充资料 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 32
加：计提的资产减值准备 33
固定资产折旧 34
无形资产摊销 35
长期待摊费用摊销 36
待摊费用减少（减：增加） 37
预提费用增加（减：减少） 38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 39
固定资产报废损失 40
财务费用 41
投资损失（减：收益） 42
递延税款贷项（减：借项） 43
存货的减少（减：增加） 44
经营性应收项目的减少（减：增加） 45
经营性应付项目的增加（减：减少） 46
其他 47
经营活动产生的现金流量净额 48
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 49
一年内到期的可转换公司债券 50
融资租入固定资产 51
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 52
减：货币资金的期初余额 52
加：现金等价物的期末余额 53
减：现金等价物的期初余额 54
现金及现金等价物净增加额 55
补充资料 2003年度6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 3,944,778.15
加：计提的资产减值准备 380,561.97
固定资产折旧 4,137,060.30
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 1,131,430.26
待摊费用减少（减：增加） 4,363.62
预提费用增加（减：减少） 45,629.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 654,125.85
固定资产报废损失
财务费用 1,077,067.32
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 16,031,312.75
经营性应收项目的减少（减：增加） 9,963,942.63
经营性应付项目的增加（减：减少） -6,089,270.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,281,002.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 218,007,425.00
减：货币资金的期初余额 33,878,566.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 184,128,858.31
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