天津津滨发展股份有限公司|企业会计准则_新浪财经

原标题：天津津滨发展股份有限公司

　　一、重要提示

　　本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

　　董事、监事、高级管理人员异议声明

　　■

　　声明

　　除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

　　■

　　非标准审计意见提示

　　□ 适用 √ 不适用

　　董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　■

　　2、主要财务数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　■

　　3、公司股东数量及持股情况

　　单位：股

　　■

　　4、控股股东或实际控制人变更情况

　　控股股东报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期控股股东未发生变更。

　　实际控制人报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期实际控制人未发生变更。

　　5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　6、公司债券情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

　　否

　　三、经营情况讨论与分析

　　1、报告期经营情况简介

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　否

　　公司主营业务为房地产开发与销售，经营模式以自主开发销售为主。公司业务范围集中在天津市区和滨海新区以及福建泉州和广东惠州等地。公司房地产开发主要以住宅产品为主。

　　报告期内，公司在建项目主要是境界梅江H4、H2、H3项目及津汇红树湾B区项目。上半年公司在售项目主要是境界梅江H4、H3项目和津汇公司红树湾B2和 B1高层等项目。2019年上半年公司实现营业收入9,542.42万元，较上年同期增加40.70%，主要是由于公司本期销售尾房及地下车位所致。归属于母公司净利润为-2,094.93万元，主要系在建项目基本都处于开发建设阶段，尚未竣工交付结转收入所致。

　　2、涉及财务报告的相关事项

　　（1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　会计政策变更的原因：1、财政部于2017年分别修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。2、财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和财会〔2019〕6 号要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

　　会计变更的内容：

　　新金融工具准则的会计政策

　　修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》主要变更内容如下：①以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产” “以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类； ②调整了非交易性权益工具投资的会计处理。允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时应将之前已计入其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益，不得结转计入当期损益。③将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；④进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；⑤套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动；⑥金融工具披露要求相应调整。

　　根据新金融工具准则的衔接规定，公司自 2019 年 1 月 1 日起，按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需进行追溯调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　财务报表格式调整

　　财务报表格式调整的会计政策本次变更后，公司将执行财政部发布的财会〔2019〕6 号的有关规定。根据财会〔2019〕6号通知，结合公司实际情况，财务报表格式调整对公司2019年半年度及以后期间的财务报表及格式调整如下：

　　①原资产负债表“应收票据及应收账款”项目拆分计入新增的“应收票据”和“应收账款”项目；

　　②原资产负债表“应付票据及应付账款”项目拆分计入新增的“应付票据”和“应付账款”项目；

　　③原资产负债表列报项目“可供出售金融资产”变更为“其他权益工具投资”；

　　④原资产负债表列报项目“其他流动资产”中的基金投资调整至“交易性金融资产”；

　　⑤新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）的要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失；

　　⑥将利润表减“资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”。

　　⑦将“信用减值损失”、 “资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后。

　　会计变更对公司的影响：

　　以上会计政策变更对2019年中期报告的影响如下：

　　（1）对期末余额的影响：

　　■

　　（2）对期初余额的影响：

　　■

　　注：与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的，公司应当说明变化情况、原因及其影响。

　　公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

　　（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

　　（3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

　　证券简称：*ST津滨证券代码：000897 编号： 2019-39

　　天津津滨发展股份有限公司第七届董事会2019年第四次通讯会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　天津津滨发展股份有限公司（以下简称公司、本公司）于2019年8月23日以传真或送达方式发出召开公司第七届董事会2019年第四次通讯会议的通知，2019年8月29日以通讯方式召开了会议。会议应到董事11名，11名董事出席了会议。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议以联签方式形成如下决议：

　　一、以11票同意，0票弃权，0票反对审议通过了《公司2019年半年度报告及报告摘要》，同意报送交易所进行公告。详情见巨潮资讯网。

　　二、以11票同意，0票弃权，0票反对审议通过了《关于会计政策变更的议案》。详情见巨潮资讯网上《关于会计政策变更的公告》。

　　三、以11票同意，0票弃权，0票反对审议通过了关于修订《总经理工作细则》的议案。

　　天津津滨发展股份有限公司原《总经理工作细则》制订时间较早，为进一步将党建工作与公司治理相结合，提高及规范公司运作水平，公司结合公司实际情况，对《总经理工作细则》进行了修订，详见巨潮资讯网上《天津津滨发展股份有限公司〈总经理工作细则〉修正案》、《天津津滨发展股份有限公司总经理工作细则（2019年8月修订稿）》。

　　四、以11票同意，0票弃权，0票反对审议通过了关于修订《公司章程》的议案。同意将该议案提交公司2019年第二次临时股东大会审议。详见巨潮资讯网上《天津津滨发展股份有限公司〈公司章程〉修正案》、《天津津滨发展股份有限公司章程（2019年8月修订稿）》。

　　五、以11票同意，0票弃权，0票反对审议通过了关于完善《天津津滨发展股份有限公司内部控制制度》的议案。

　　为进一步提高公司法人治理水平以及规范公司运作，天津津滨发展股份有限公司结合公司实际情况，整合汇总并重新制订了《天津津滨发展股份有限公司内部控制制度》。详见巨潮资讯网上《天津津滨发展股份有限公司内部控制制度》。

　　六、以11票同意，0票弃权，0票反对审议通过了《关于关于召开公司2019年第二次临时股东大会的议案》。董事会提请公司召开临时股东大会，审议关于修订《公司章程》的议案。详情见巨潮资讯网上www.cninfo.com.cn，《关于召开2019年第二次临时股东大会的通知》。

　　特此公告。

　　天津津滨发展股份有限公司

　　董事会

　　2019年8月31日

　　证券简称：*ST津滨证券代码：000897 编号：2019-40

　　天津津滨发展股份有限公司第七届监事会2019年第二次通讯会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　天津津滨发展股份有限公司（以下简称公司、本公司）于2019年8月23日以传真或送达方式发出召开公司第七届监事会2019年第二次通讯会议的通知，2019年8月29日以通讯方式召开了会议。会议应到监事5名，5 名监事出席了会议。本次会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，与会监事经认真审议和表决，通过了以下决议：

　　一、以5票同意，0票弃权，0票反对审议通过了《公司2019年半年度报告及报告摘要》，同意报送交易所进行公告。

　　公司监事认真对公司2019年半年度报告全文及摘要进行了审查，根据有关要求，发表如下声明：公司2019年半年度报告公允的反映了公司2019年半年度的财务状况和经营成果，保证公司2019年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。详情见巨潮资讯网。

　　二、以5票同意，0票弃权，0票反对审议通过了《关于会计政策变更的议案》。详情见巨潮资讯网上《关于会计政策变更的公告》。

　　监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部修订的会计准则进行的合理变更，能够为投资者提供更准确的会计信息，客观地反映公司财务状况和经营成果，符合公司实际情况，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，不存在损害公司和股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　天津津滨发展股份有限公司

　　监事会

　　2019年8月31日

　　证券代码：000897 证券简称：*ST津滨公告编号：2019-43

　　天津津滨发展股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　天津津滨发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月29日召开了第七届董事会2019年第四次通讯会议及第七届监事会2019年第二次通讯会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：

　　一、会计政策变更概述

　　（一）会计政策变更原因

　　财政部于2017年分别修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。

　　财政部于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）的通知，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和财会〔2019〕6 号要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

　　（二）变更前后会计政策的变化

　　1、变更前采取的会计政策

　　本次变更前，公司按照财政部颁布本次修订前的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定执行。

　　2、变更后采取的会计政策

　　（1）新金融工具准则的会计政策

　　修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》主要变更内容如下：

　　①以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据，将金融资产分类为“以摊余成本计量的金融资产”“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”以及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；

　　②调整了非交易性权益工具投资的会计处理。允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益进行处理，但该指定不可撤销，且在处置时应将之前已计入其他综合收益的累计利得或损失转入留存收益，不得结转计入当期损益；

　　③将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备；

　　④进一步明确金融资产转移的判断原则及其会计处理；

　　⑤套期会计准则更加强调套期会计与企业风险管理活动的有机结合，更好地反映企业的风险管理活动；

　　⑥金融工具披露要求相应调整。

　　（2）财务报表格式调整的会计政策本次变更后，公司将执行财政部发布的财会〔2019〕6 号的有关规定。其余未变更部分仍执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更日期

　　1、关于新金融工具准则的会计政策，公司自2019年1月1日起开始执行；

　　2、关于财务报表格式调整的会计政策，公司自2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表均执行财务报表格式调整会计准则。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　（一）新金融工具准则变更对公司的影响

　　根据新金融工具准则的衔接规定，公司自2019年1月1日起，按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需进行追溯调整。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　（二）财务报表格式调整对公司的影响

　　根据财会〔2019〕6号通知，结合公司实际情况，财务报表格式调整对公司2019年半年度及以后期间的财务报表及格式调整如下：

　　1、原资产负债表“应收票据及应收账款”项目拆分计入新增的“应收票据”和“应收账款”项目；

　　2、原资产负债表“应付票据及应付账款”项目拆分计入新增的“应付票据”和“应付账款”项目；

　　3、原资产负债表列报项目“可供出售金融资产”变更为“其他权益工具投资”；

　　4、原资产负债表列报项目“其他流动资产”中的基金投资调整至“交易性金融资产”；

　　5、新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）的要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失；

　　6、将利润表减“资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”；

　　7、将“信用减值损失”、“资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”之后。

　　（三）本次会计政策变更对2019年中期报告的影响如下：

　　1、对期末余额的影响：

　　■

　　2、对期初余额的影响：

　　■

　　本次会计政策变更仅对财务报表格式和部分项目填列口径产生影响，不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。

　　三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

　　2019年8月29日，公司召开第七届董事会2019年第四次通讯会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，根据深圳证券交易所《股票上市规则》及《主板上市公司规范运作指引》等有关规定，公司董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的合理变更，符合国家统一的会计制度规定，变更后的会计政策能够更加客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，符合公司实际情况，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

　　四、独立董事独立意见

　　独立董事认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件规定进行的合理变更和调整，符合财政部、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更后，公司财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。本次会计政策变更的审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。独立董事同意本次公司变更会计政策。

　　五、监事会意见

　　经审核，监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部修订的会计准则进行的合理变更，能够为投资者提供更准确的会计信息，客观地反映公司财务状况和经营成果，符合公司实际情况，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，不存在损害公司和股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。

　　六、备查文件

　　1.公司第七届董事会2019年第四次通讯会议决议；

　　2.公司第七届监事会2019年第二次通讯会议决议；

　　3.独立董事关于公司会计政策变更的独立意见。

　　特此公告。

　　天津津滨发展股份有限公司

　　董事会

　　2019年8月31日

　　证券代码：000897 公司简称：*ST津滨公告编号：2019-44

　　天津津滨发展股份有限公司关于召开2019年第二次临时股东大会的通知

　　本公司及董事全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　天津津滨发展股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会2019年第四次通讯会议审议通过，决定于2019年9月16日（星期一）下午14：30召开2019年第二次临时股东大会，现将会议有关事项通知如下:

　　一、召开会议的基本情况

　　（一）会议届次：2019年第二次临时股东大会

　　（二）股东大会的召集人：公司董事会

　　公司第七届董事会2019年第四次通讯会议审议通过了《关于召开公司2019年第二次临时股东大会的议案》，决定召开公司2019年第二次临时股东大会。

　　（三）会议召开的合法、合规性：召集人认为本次股东大会会议召开符合《公司法》、中国证监会《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》和《公司章程》等有关规定。

　　（四）会议召开的日期、时间

　　1.现场会议召开时间：2019年9月16日（星期一）下午14:30

　　2.网络投票时间：2019年9月15日-2019年9月16日。其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2019年9月16日上午9:30-11:30，下午13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网系统投票的具体时间为2019年9月15日15:00至2019年9月16日15:00期间的任意时间。

　　(五) 召开方式：现场投票与网络投票相结合

　　1.现场会议投票：股东本人出席现场会议或通过授权委托书委托他人出席现场会议行使表决权。

　　2.网络投票：公司将通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）向全体股东提供网络形式的投票平台，股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。

　　参会表决的股东应选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。

　　（六）会议的股权登记日：2019年9月6日（星期五）

　　（七）出席对象

　　1.在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人。

　　在股权登记日持有公司股份的股东或其代理人。凡于2019年9月6日（星期五）下午收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权以本通知公布的方式出席本次股东大会并参加表决；不能亲自出席现场会议的股东可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决（委托代理人不必为公司股东，授权委托书附后），或在网络投票时间内参加网络投票。

　　2.公司董事、监事和高级管理人员；

　　3. 本公司聘请的见证律师及相关人员。

　　（八）现场会议地点

　　天津津滨发展股份有限公司一楼会议室(地址：天津市南开区苍穹道15号天津津滨发展股份有限公司一楼会议室)

　　二、会议审议事项

　　本次会议审议的议案由公司第七届董事会2019年第四次通讯会议审议通过后提交，程序合法，资料完备。审议事项具体如下：

　　（一）审议《关于修订〈公司章程〉的议案》

　　披露情况：议案内容详见公司于2019年8月31日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://wltp.cninfo.com.cn）披露的《天津津滨发展股份有限公司第七届董事会2019年第四次通讯会议决议公告》。公司将对以上议案中小投资者表决情况单独计票并予以披露。

　　特别强调事项：

　　议案（一）为特别决议事项，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意方可通过。

　　注：根据《上市公司股东大会规则》（2016 年修订）的要求，上述议案属于涉及影响中小投资者利益的重大事项,需对中小投资者的表决票单独计票。

　　三、提案编码

　　表一：本次股东大会提案编码示例表

　　■

　　四、会议登记事项：

　　（一）登记方式

　　1. 自然人股东需持本人身份证、证券账户或者其他能够表明其身份的有效证件或证明和证券公司营业部出具的2019年9月6日下午收市时持有“*ST津滨”股票的凭证原件办理登记。受自然人股东委托代理出席会议的代理人，须持委托人身份证（复印件）、代理人身份授权委托书、证券账户卡或其他能够表明其身份的有效证件或证明和证券公司营业部出具的2019年9月6日下午收市时持有“*ST津滨”股票的凭证原件办理登记。

　　2. 法人股东由法定代表人出席会议的，须持本人身份证、加盖公章的营业执照复印件、法定代表人证明书、证券账户卡进行登记；由法定代表人委托代理人出席会议的，代理人应持代理人本人身份证、加盖公章的营业执照复印件、法定代表人身份证明书、法定代表人身份证复印件、授权委托书，法人股东股票账户卡办理登记手续；

　　3、异地股东可采用信函或传真的方式登记，传真或信函须在2019年9月11日17:00前送达或传真至本公司董事会办公室。

　　4、登记时间：2019年9月11日（9:00-17:00）.

　　（二）登记地点：公司董事会办公室（天津市南开区苍穹道15号天津津滨发展股份有限公司320）；邮编：300381；联系电话：022-66225289；联系传真：022-66223300；电子邮箱：liwenhui1221@163.com，联系人：罗晶女士、李文辉女士。

　　本次股东大会现场会议会期半天，与会股东或代理人交通、食宿等费用自理。出席本次会议的股东请于召开会议开始前半小时内到达会议地点，以便验证入场。

　　五、参加网络投票的具体操作流程

　　本次股东大会，公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向公司全体股东提供网络投票平台，股东可以通过深圳证券交易所交易系统或互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加网络投票，具体操作流程见附件1。

　　六、备查文件

　　1、公司第七届董事会2019年第四次通讯会议决议。

　　附件1： 2019年第二次临时股东大会网络投票操作流程

　　附件2： 2019年第二次临时股东大会授权委托书

　　特此公告。

　　天津津滨发展股份有限公司董事会