龙江

　　导读:“财技”核心是通过实行“一个账户”管理，推行“柜台前移，母子账户，网上银行”管理方式和资金收支两条线管理，实现了资金有效集中和实时控制，减少资金沉淀，规避资金风险，为公司在降低经营成本、提高资金使用效益、严格内部监管制度等方面提供了强有力的支撑。

　　大庆油田公司以资金效益最大化为中心，以资金安全为重点，努力完善资金内控建设，不断深化资金集中管理，近来在减少资金沉淀、加强资金运行调控力度、防范资金风险、降低资金运营成本等方面取得了显著成效，其“财技”赢得了广泛赞誉。

　　大庆油田“财技”核心是通过实行“一个账户”管理，推行“柜台前移，母子账户，网上银行”管理方式和资金收支两条线管理，实现了资金有效集中和实时控制，减少资金沉淀，规避资金风险，为公司在降低经营成本、提高资金使用效益、严格内部监管制度等方面提供了强有力的支撑。

　　一切要从2000年说起。

　　2000年上市之初，大庆油田采取还是分散资金的管理模式，分公司、子公司均开立账户。但由于成员企业众多，地域分布广泛，资金控制权分散，资金调度不畅通，资金使用率低，安全难以保障，如何使大庆油田的资金循环安全、顺畅、高效、迅速，成为了摆在总会计师闫宏面前的一项严峻课题。

　　为此，闫宏结合上级部门的管理要求，积极探索适合油田的资金管理途径，以“规范运作、科学理财”为理念，以集约化管理思想为基础，以资金效益为中心，以资金安全为重点，深入研究，整章建制，先后制定了《大庆油田有限责任公司货币资金内部控制实施细则》、《大庆油田有限责任公司资金授权管理办法》、《大庆油田有限责任公司资金收支两条线管理暂行办法》等一系列的制度办法，建立了层级明晰、职责明确的资金管理体系和全面集中的资金管理模式，在管理组织扁平化、资金预算管理和全面风险控制的基础上，为使资金管理逐步向源头和业务过程延伸，提供了有力保障。

　　2000年以后，油田公司财务结算中心实行柜台前移，公司所属二级单位均设置结算网点。油田公司对除子公司外的各二级单位银行存款账户设计“零存款”模式，把各单位暂时沉淀的资金全部存到油田公司财务资产部，集中上存到中油股份公司，利用其利率高于银行同期存款利率的利差，每年获利息收入2亿元到3亿元。利用集中起来的货币资金提前偿还贷款，规避了汇率变动带来的资金风险。

　　2001年，油田公司结算信息系统与银行网络系统对接，实现电子日对账；与合同系统对接，实现动态查询合同结算信息；油气销售，实行先款后货原则，避免新增欠款发生；对以往欠款积极进行清理，将清欠指标分解落实到单位，并配套实施奖惩，使清欠任务按时完成；实行资金计划管理，加强资金使用的监督和考核，加快了资金周转速度。

　　2003年，油田公司开始探索“网上银行”新模式，陆续开通呼伦贝尔分公司和部分外部市场开发单位的网上银行，实现异地资金在线划拨和动态监督。

　　2004年12月，油田公司实行资金收支两条线管理，各设账户。在计算机自动结算系统中，开发银行票据实时跟踪功能，同银行签订大额付款确认协议，进而使资金运行安全有了可靠保障。

　　2005年以后，结合内控体系建设，修订资金管理办法，完善了管理流程，消除薄弱环节，提高抗风险能力，使资金管理得到进一步规范。

　　正是这一年年的“财技”烙印，成为大庆油田取得良好经济效益的基础。