2004年，张女士从一家热电厂退休，每月的退休工资只有500多元。在单位里她一直是骨干，但企业低标准的退休金使她晚年生活灰暗了许多，生活过得小心翼翼。
现在，这种情况正在得到扭转。
2004年12月17日，河北省劳动和社会保障厅下发了《河北省人民政府关于转发企业年金实施意见的通知》。这一通知的发布，标志着关系无数企业职工养老保障的企业年金制度在我省正式启动。
“目前，我们正在做相关人员的培训工作，一旦托管人、投资管理人、账户管理人等相关各方的资格认定完毕，我们即可随时展开工作。”河北省劳动和社会保障厅养老保险处处长刘跃表示，企业年金制度不久即可施行。
严峻现实的应对之策
省养老局养老保险科的郑女士介绍，目前我国养老体系分为三个层次。第一层是，“低水平、广覆盖”的基本养老保险，占职工工资28%；第二层就是年金养老保险，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度；第三层是商业养老保险，即商业保险公司提供的保险产品。
但目前，这三个层次都还需要更进一步完善。有资料显示，1980年的时候，中国平均每13个工作的人养1个退休人员，1990年这个比例下降到6：1，近一两年进一步下降到3：1，20世纪80年代出生的这一批人面临的将是艰巨的2：1。而年金养老保险还一直只是在个别省份进行试点，并没有广泛推广。但第三层次的商业养老保险，则由于国人保险意识的缘故，也未能在社会广泛普及。
严峻的现实形势带来了巨大养老压力。我国养老保险一直作为公共产品，由全社会来统筹运作，但目前却存在为数不少的个人养老账户“空账”运行。据了解，中国养老保险个人账户“空账”运行规模已超过6000亿元，并以每年1000亿元的规模在扩大。这无疑是社会安定的隐患。
其实，加强养老保障的措施早已开始———“由于存在一些个人空账户，2005年要做实个人账户。”郑女士说，“局长正在给上级部门汇报这方面的工作。马上就要启动。”在做实空账户同时，发展第二层次的企业年金养老制度也成为政府加强养老保障的重要措施。早在2000年，国务院2000年第42文件，就规定了企业可以提取不超过职工工资总额4%的资金购买企业年金，并享有税前列支的税收优惠政策。这一政策在辽宁率先试点。
企业年金的姗姗足音
“2002年我刚到本行的时候，单位就给上了年金养老。”某股份银行石家庄分行的白先生已“超前”享受到了政策带来的利益。现在，他的个人年金账户里已经有上万元的养老金了。
在河北，像白先生这样提前受到年金养老政策呵护的实际上少之又少。业内人士认为，由于税收政策不明确，许多企业要么采取观望态度，推迟购买类似的企业年金产品，要么将资金用于其他用途，其直接结果，就是导致了企业年金市场无法有效得到启动，广大企业职工的养老保险保障不足。
年金养老政策，度过了3年的“试点期”，2004年迎来了政策高潮。
2004年5月，劳动部颁布《企业年金试行办法》（劳动保障部令第20号），对2000年第42号文件中的企业缴费比重进行调整：“企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。”国家税务总局也在后来颁发了配套的税收优惠政策，这样此政策得以顺畅实施。河北省也在12月17日根据这两个文件发布了2004年《河北省企业年金实施意见》。
随后国家的配套政策紧锣密鼓地推出。2004年12月24日，包括《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》、《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统标准》、《企业年金基金管理机构资格认定专家评议规则》等四个文件在劳动保障部进行审议。
“日前这四个文件已经通过了审议。”刘跃说，“虽然去年5月出台了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》，但是由于那时具体的实施细则还没有明确，我们只能等待。”
审议通过的这四个配套文件有望在春节后的2、3月份下发施行。这将是无数企业职工的福音。
年金福音将惠泽哪家
“我们会给企业的骨干员工提供年金养老保险，但我们会比政府出台的政策更灵活些。”石家庄制药集团人力资源部总监张冬梅女士向记者表示，“这个政策能大大提高企业对人才的吸引力，是对企业长期低保的关注。”
据了解，目前我省上养老保险的企业人员是410多万人。2004年企业上缴的养老金是90多亿，发放金额100亿左右。“多多少少有点儿缺口。”河北省养老局的一位工作人员如此表示。有缺口就需要弥补。“这项政策的出台，将增强社会养老保障，当然首先是提高企业职工退休后的生活水平。”
记者看到，《河北省企业年金实施意见》提出：凡已依法参加基本养老保险并按时足额缴纳养老保险费、具有相应的经济负担能力、已建立集体协商机制、内部管理制度健全的企业，可为企业试用期满的职工建立企业年金。年金费用由企业和职工个人按照双方约定的比例共同缴纳，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金必须存入企业年金专户，不得挪作他用。职工达到国家法定退休年龄时可以领取企业年金，不得提前提取。
国有及国有控股企业的企业年金方案草案，应与出资人协商后，提交职工大会或职工代表大会讨论，经半数以上职工或职工代表同意后方可通过。其他各类企业年金方案草案，经过职工代表大会听取职工意见和建议。
值得注意的是，企业年金需要企业按照《企业年金基金管理试行办法》确定年金的账户管理人、托管人、投资管理人，并建立书面合同关系———这引起了众多金融机构的极大热情———企业年金的巨额资金和年金市场的广阔前景，已经引起了金融市场的年金纷争。
年金市场的逐鹿前夜
有专家预测，今后我国企业年金每年新增数额将达到千亿元以上，到2010年可达到1万亿元的规模。
如此巨大的资金规模无疑对金融机构具有极强的吸引力。
从2004年5月年金市场全面启动以来，包括银行、保险、基金公司、证券公司在内的各类机构都通过不同方式展现各自的运作能力，以期在未来的资格申请中获得更多的牌照。
“我们在去年5月劳动部颁布《企业年金试行办法》后，就开始关注了，目前正准备成立基金托管部。一旦托管人资格争取下来，我们会立即投入运作。到时我们将会请总行的专家对企业年金进行规划。”民生银行石家庄分行行长王家智表示力争头筹———“民生要在年金业务方面重点关注，争取先行一步。”
然而想拔头筹的不止民生银行。平安保险公司已率先成立国内首家专业养老保险公司，瞄准的目标就是企业年金市场。平安保险公司河北分公司团险市场营销部董世凤说，“我们正在等待资格认定，目前对员工进行的相关业务培训一直在进行。”
“我们已经和一些企业进行接洽，他们非常感兴趣，愿意为企业职工提供更好的养老保障。”董世凤很有信心地向记者透露。
据记者了解，中国人寿保险公司、招商银行等金融机构也已动手做相关准备。看来，哪家金融机构能最终抢占年金市场的头把交椅，现在还不到下论断的时候。
过着精打细算生活的张女士说，“女儿也是在企业工作，只希望年金制度能使女儿将来的生活过得比自己好。”
本报记者：蔡和泉
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